开滦集团储备资金管理优化研究

【摘 要】由于受“四期并存”影响，整个煤炭行业都处于市场收缩，价格下滑，效益下降的低位运转状态。我国煤炭企业大多数都是在计划经济体制下，由原国有煤炭企业为主体改制重组而成，计划经济体制对企业的影响并没有完全消失，煤炭企业储备资金管理仍然比较薄弱。本文在分析开滦集团公司储备资金管理现状的基础上，对供应商管理库存和联合管理库存的管理方式进行了研究，提出了开滦集团公司储备资金管理优化的建议。

【关键词】 储备；资金；管理

一、开滦集团公司储备资金管理存在的问题

1.三级储备管理造成储备资金的大量占用。开滦物流中心为开滦集团公司在唐山区域的总仓库，各驻矿供应部、文华超市为本区域的二级仓库，各生产矿井区科还部分设置小库，储备部分经常消耗的物资。这种储备结构就不可避免地出现重复储备，造成库存分散难以管理、储备资金的大量占用。

2.闲置积压物资的出现造成储备资金的占用。开滦集团公司造成物资闲置积压的原因主要是超计划、大批量采购、使用单位需求计划管理不严肃、不按计划支领出库等原因造成。2008至2010年分三批共报废库存物资2543万元，分析原因主要是需求单位上报需求计划不准确，到货后不支领所形成的积压报废。

3.特储物资的管理导致库存成本的大幅度增加。物资公司目前按照特储物资管理的库存有3223万元，主要是主副井提升钢丝绳及主井提升电控配件。其中仅提升钢丝绳一项库存储备量17775米，总数量为80条，折合重量约450吨，金额2545万元，大多是从英国布顿和美国维尔卡两家进口钢丝绳。这些特储物资占据了库存资金的极大比重，因此，改变现有特储物资管理制度，尤其是降低提升钢丝绳的储备量能有效降低储备资金的占用。

二、构建合理的储备资金管理和控制体系

集团公司要建立科学、合理的储备资金管理和控制体系，通过物资公司主管业务人员掌握生产动态，摸清物资消耗规律，确定合理的储备结构和储备数量，实施动态管理。随着物资ERP系统的完善，逐步实现使用单位、物资管理部门与供应商信息共享，促进库存物资的共同管理、调剂使用，实现库存周转速度加快、避免重复储备。在供应链管理中应用较广的是供应商管理库存和联合管理库存的库管理方式。供应商管理库存（VMI全称Vendor Managed Inventory），是将多级供应链问题变成单级库存管理问题，以实际或预测的消费需求和库存量，作为市场需求预测和库存补货的解决方法。供应商从销售资料得到消费需求信息，供应商可以更有效的计划、更快速的反应市场变化和消费需求。联合管理库存（JMI全称 Jointly Managed Inventory）是一种风险分担的库存管理模式。它强调双方同时参与库存计划的制定，每个库存管理者在供应链过程中都从相互整体上协调考虑，使供应链相邻节点间库存管理者保持对需求预期的一致，消除供应链需求变异放大产生的牛鞭效应。库存管理成为供应链供需连接的协调中心和纽带。

三、开滦集团储备资金管理优化的建议

1.库存管理由三级储备改为二级储备。将各驻矿供应部仓库与井口库（含各生产区科单位的小库）合并管理，这样不仅可以降低集团公司的总库存，还可以减少一级库存管理结构，为集团减少管理费用及资产的占用。它的实质就是减少安全库存量，避免重复储备、降低储备成本。这样开滦物流中心通过接收业务人员的配送通知，在集团内各生产单位合理配置物资，既能保证各生产单位所需的物资供应，也能使供应链的反应能力在应用中得到提升，防止产生闲置积压物资。

2.加强计划管理，从源头抓起杜绝闲置积压物资的产生。集团公司造成物资闲置积压的主要原因是使用单位需求计划管理不严谨、不按计划支领及超计划采购等原因造成的。在物资公司增设计划管理职能，提高需求计划的准确性、规范性、实时性、超前预见性，减少临时追加计划。另外，对计划提报内容的规范性、编制时间的及时性都按照相关制度规定严格考核，将结果纳入管理者的绩效考核，并对因计划管理失误对生产造成重大影响的提交集团物资管理委员追责。它既能加强对使用单位的计划管理考核职能，也能避免因大计划造成闲置积压物资的出现。

3.运用与供应商共同管理库存策略。集团公司现有的库存管理制度及思想，都体现在企业集团内部，未能反应企业之间的信息，运用与供应商共同管理库存的策略恰恰也体现了供应链的整体管理思想。改变目前的超市代储代销的库存管理模式，对生产矿井三机一架所需的配件实行捆绑代储，这也是战略合作伙伴关系更深入的一种体现；对其他采取集中招标采购的通用类物资，也一样和供应商共同管理库存。实现和供应商之间相互信任、资源共享、风险共担及合作共赢的管理新模式，从确定代储物资品种开始就要与供应商共同研究协商，就代储物资的最高、最低储备量、储备地点、配送方式及结算程序都要协商一致，以求建立与供应商的长期紧密合作关系。根据生产所需物资的消耗情况、代储地点的交通情及供应商组织货源的能力等方面进行综合考虑，并以准时制思想为指导，经过科学预测，形成所需物资的有效代储，通过降低代储物资供应商的资金和储存成本来降低间接采购成本。

4.改变集团公司特储物资管理现状。物资公司目前按照特储物资管理的库存有3223万元，主要是主副井提升钢丝绳及主井提升电控配件。其中，主、副井提升钢丝绳就占用了2545万元，大多是从英国布顿和美国维尔卡两家进口钢丝绳。因此需要通过战略竞争采购中提高捆绑代储比例，加大对矿井提升、运输等主要系统设备配件的捆绑代储（也可称之为战略代储）比例；对于提升钢丝绳的库存优化问题，可以采取以国产替代进口的方式。如果集团公司经过技术部门论证进口绳国产化全面替代后，仅此一项年度采购资金可以节约500万元，而且提升钢丝绳占用的储备资金也可以降低1200万元。而国内提升绳的主要厂家贵州钢绳和鞍钢钢绳，都与开滦有着几十年的合作经历，具有良好的合作关系，完全可以采取验收合格后付款的采购方式，可以缓解资金紧张状况，降低储备资金的占用。

参考文献：

[1]吴慧聪.基于VMI管理策略的集配中心物流分析[J]. 物流工程与管理，2011（10） ：102-104.

[2陈霞.供应链管理中的库存控制策略[J].企业改革与管理，2009（8）：22-24.