浅析商业银行风险管理现状和对策

摘要：1670年，荷兰建立起了股份制的阿姆斯特丹银行，这是世界上第一家具有现代意义的商业银行。伴随着商业银行的诞生，商业银行的风险管理也随之产生，2008年国际金融危机的爆发，也使得人们对于商业银行风险管理有了更深层次的认识，本文从分析商业银行所面临的风险入手分析，对商业银行风险管理提出建议。

关键词：商业银行风险内部控制风险转移风险补偿风险分散

一、商业银行概述

业界对于商业银行业没有一个非常统一的口径，一般来说，我们分别从传统和现在发展两个方面对商业银行进行定义。

从传统角度来看，商业银行指的是这样一类金融机构：将吸收存款、发放贷款、办理结算为基本业务，为获取利润为目的，具有独立的法人资格；从现展概念来看，商业银行指的是这样一类金融服务企业：运用公众资金，以获取利润为目的，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合服务，并在经济生活中起着多方面的作用。

二、商业银行面临的主要风险

（一）外部风险

商业银行的外部风险主要是外部环境变化对商业银行带来的不利影响，主要包括：政策风险，即宏观经济形势、国家政策变化等引起商业银行经营活动的不稳定，使得商业银行无法实现预期目标的风险；信用风险，即商业银行债务人由于种种原因而发生的违约等行为导致商业银行无法到期收回本息的风险；利率风险，即市场利率的变化而引起的商业银行资金价格变动而给商业银行带来损失的可能性；法律风险，级有关法律法规的不健全或者法律法规的变化等方面的原因导致商业银行资金受损的可能性；国家信用风险，即从事跨国信贷业务的商业银行面临的其债务人因其国家的政治、经济环境的改变，而使得商业银行不能到期收回本息的可能性。

（二）内部风险

商业银行的内部风险主要是指由于自身经营、管理等方面的问题到导致自身经济利益受损的可能性，主要包括：资本风险，资本风险包括两方面，一是自身资本不足，无法发挥最终债务清偿而使经济利益受损的可能性，二是自身资本过剩，大量资本闲置，给银行带来的机会损失；流动性风险，即商业银行不能如期支付债务，无法满足正常信贷要求和临时提款需求，使得自身蒙受经济损失、信誉损失的可能性；决策风险，即由于决策者决策失误而给银行带来损失的可能性；结构性风险，即商业银行资产负债比例不协调给银行带来损失的可能性；经营性风险，即由于自身经营制度不完善等方面的原因，导致银行效率低下、逐年亏损、经营失败的可能性。

三、商业银行的风险管理措施

（一）建立健全商业银行内部控制机制

2008年1月，有着近150年悠久历史的法国兴业银行（简称发行银行），因为期货交易员杰罗姆·凯维埃尔在未经授权的情况下大量购买欧洲股指期货，形成了49亿欧元的巨额亏空，直接导致了发行银行的倒闭，给商业银行的内部控制敲响了警钟，加强商业银行的内部控制已经刻不容缓。商业银行作为现代企业，要严格按照现代企业制度来完善自身组织建设。确保董事会的最高权力机构地位，严禁个人凌驾于集体之上；严格执行不相容职位相分离制度，所谓的不相容职务指的是那些既存在的空间，有能够掩盖自己舞弊行为的职务。要把授权、签发、执行、记录、复核分别由相对独立的部分或个人来担任；要进行财务和会计的控制，财务和会计部分作为商业银行的理财、记录、报告部门，对于银行有着特别重要的意义，应当加强对它们的控制；严格授权审批制度，商业银行在处理业务时，必须要经过授权审批；严格监督稽核制度。

（二）建立健全风险转移机制

风险转移也是事前风险控制的重要手段，指的是利用某种合法的交易方式和业务手段，将可能发生的风险部分或者全部转嫁给他人承担。商业银行主要的风险转移手段有：出售风险资产，商业银行可以讲风险资产证券化，出售给其他机构或个人，将风险通过分散转嫁给他人承担；担保手段，为了提高商业银行贷款的安全性，将贷款借款人或者第三方进行担保，进而将风险转嫁给客户或者他人；信用风险保险手段，商业银行可以将发放的贷款向保险公司投保，当借款人不能如期偿还债务时，由保险公司承担，将风险转让给保险公司；市场交易手段，商业银行可以将风险资产投入市场交易，将风险转嫁给市场其他主体。

（三）建立健全风险补偿机制

风险补偿指的是商业银行利用自身的资本、利润、抵押品拍卖收入等方式取得的收入补偿其在风险上遭受的损失，主要方式有：提取坏账准备金，商业银行应当对发放的贷款进行评估、分类定级，从利润、收入提取一定数量的坏账准备金，维护商业银行的稳定经营；贷款抵押手段，商业银行在发放贷款时，要求贷款人提供部分或全部资产作为抵押品，当贷款人不能如期还本付息是，银行有权对其抵押资产进行处理。

（四）进行充分的风险分散

风险分散通俗的讲就是“不把鸡蛋放在一个篮子里”，是为了控制风险因为过度集中而将风险多元化的一种措施。最基本的做法就是通过资产结构的多样化，选择彼此相关系数较小的资产进行合理的搭配和组合，将风险进行充分散，以降低整个商业银行资产组合的风险程度。

参考文献：

[1]殷孟波，曹廷贵.货币金融学，西南财经大学出版社，2007年

[2]王志清.商业银行内控体系的基本框架及其设计，中国农业银行武汉管理干部学院学报

[3]镇六平，蔡三锐.浅析我国商业银行信用风险管理，经济研究导刊，2012年第5期