浅谈企业现金管理工作

一、企业现金管理工作的重要性

企业的现金是一种流动性很强的货币资金，现金可以用来对各种物资进行随时的购买和对企业日常的开支和零星的开销进行支付等等。正是由于企业中的现金具有较高的流动性和比较大的诱惑力，因此，很容易造成企业现金被挪用、丢失或者被盗造成短缺的现象发生，更严重的还会在企业中导致舞弊行为的出现。对于一个企业来说，对现金的管理是整个企业财务管理工作中最重要同时也是最基本的一项管理工作，对现金的管理工作是否到位直接的影响到企业能够正常的进行生产和经营。

二、企业现金管理工作中所存在的问题分析

1、企业对于现金管理的理念比较落后，对于现金管理的意识还较为薄弱

就目前的企业管理现状来看，多数企业仅仅注重的是对销售和生产方面的管理，没有对现金管理的内容做一个全面的了解，没有对现金管理的重要性做到充分的认识，对于现金管理的意识还相对来说较为薄弱。

2、企业中对于现金管理的预算体系不够健全

就目前的发展状况来看，多数企业在进行现金预算编制时仅仅是一种表面形式，并没有将企业的实际情况和市场的外部环境考虑进去，对于现金预算的编制方法也比较单一，此外，企业现金的预算管理工作仅仅涉及企业的财务部门，并没有涉及到相关的销售、投资和生产部门，造成企业现金的预算管理体系还不够具体和完善。

3、企业对于财务方面的控制和监督存在问题

企业中的会计没有认真的履行职责，对于企业大额资金的流向监督工作没有做到位，这就给一些犯罪分子有机可乘，除此之外，还与企业的会计管理工作没有做到位，企业内部的会计监督机制仍然不够健全有关，这就导致企业在制度的落实和监督管理方面还比较薄弱。企业还应当根据内部会计工作所暴露出的问题，对企业的会计工作进行相应合理的整治，对会计工作的环境进行进一步的净化，对企业会计工作人员的行为和相应秩序进行规范。对企业的公开制度进行落实，从而增强企业会计工作的透明度。各个企事业单位、国家机关以及社会团体的相关财务报表要在本单位进行定期公布，企业要自觉的接受群众的监督，要做到利用民主的监督促进企业内部的会计监督。

4、企业的现金在流转的过程中出现不良的融资行为

通常情况下，我国的企业在进行融资的过程中还是有一定难度的，因此大部分企业都具有融资或者说是都具有融资的冲动，但是却对融资过程中所产生的不良行为造成了忽略。融资过程中出现的不良行为主要包括有：迅速的将企业所募集的资金需求进行变更，或者是在企业进行融资之后很长时间内都找不到相应的投资渠道；企业的融资同企业所运用的项目不能匹配；由于一些非正常的经营和管理企业就需要进行过量的融资，很多企业本身就拥有大量的存款，但是还是要去借款；还有就是不是本企业发展战略要求的融资行为。不良融资行为的产生一方面反映出了企业对现金流量的质量观错误理解，另一方面也证明了企业对于现金流的效益观念也理解错误。因为企业出现融资的过量就到导致企业资金的大量沉淀以及企业的机会成本和不必要的利息支出等现象发生。

三、加强企业现金管理工作的相关对策

1、企业要更新现金的管理理念，努力的增强对现金管理的意识

企业要想做好对现金的管理工作，首先就应当将对现金管理的理念进行转变，企业相关的负责人要进行定期的组织和培训，加大现金管理理念的宣传力度，促使企业中的相关管理人员和企业的全体员工都能够充分的意识到现金管理工作的重要性，企业只有从思想上加大对员工的重视，全体工作人员才能够在行动上有所表现，此外，企业还应当聘请一些对于现金管理的专业人员，主要负责现金管理的组织和安排等各项工作，企业还要组织相关现金管理的工作人员进行定期的学习和相应的考核，将工作人员的现金管理理念进行及时的更新。

2、企业要努力的完善现金管理的预算体系

企业进行现金管理的前提和保证就是对现金的准确预算，企业应当根据市场的环境和自身的发展状况，积极的采用科学合理的编制方法，对现金进行准确的预算，主要包括有对预算期内对现金收入和支出的预算以及预算期内对现金的不足和结余的预算还有对企业现金融通的预算等等，企业通过对现金的预算，可以很快的将企业现金的短缺时期和过剩时期找出来，使得企业的现金管理部门能够将过剩的资金用来进行投资，或是在现金短缺之前进行企业的筹资安排，从而避免了企业不必要的现金不足和闲置资金的出现，有效的减少了企业的机会成本。

3、企业要努力的提高相关会计和出纳人员的业务水平和综合素质

首先要努力的加强企业内部出纳人员的相关职业道德教育。企业中的出纳人员应当在工作中树立起廉洁公正的工作作风，不被权利和利益所诱惑，反对贪污和徇私情，做到实事求是。其次企业中的出纳人员要具备相应的法律知识，只有这样才能够将工作完成的更有效率。再次要努力的提高出纳工作人员的业务水平和能力，表现在工作当中就是要做到三懂和两会。所谓的三懂就是要懂会计方面的知识和原理，懂现代化的经营管理方法和企业的财务管理方法，懂各种经济制度和法规。两会就是指会运用计算机对实际问题进行处理，会将所学到的会计理论知识运用到实际的工作中去。

四、结论

总而言之，企业要努力的加强对现金的管理工作，就应当充分的结合自身的生产和经营管理的特点，制定出相应的监督检查和控制制度，保证企业货币资金的效益性、合法性以及安全性。

参考文献：

[1]陈巧楠.加强企业现金管理对策探讨[J].科技创新与应用，2012（16）

[2]王鑫.企业现金管理有关问题探讨[J].经济研究导刊，2009（29）