养老金缴费调整不得不为

为了与做实个人账户相衔接，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。

个人账户里的钱少了，最后拿到的养老金会不会变少？这是千万人很关心的问题，但这一变化实际对个人养老金的发放没有影响。劳动与社会保障部养老司司长焦凯平在接受记者采访时表示，首先，个人缴费不会因此增加或者减少；其次，“3%”随先前的17%一同放在统筹基金，未来将和个人账户中的资金一同成为被保险人退休后养老金发放的来源。也就是说，此举对被保险人的利益没有任何损害。

对于社会公众普遍关心的是否会影响养老待遇问题，焦凯平表示，企业职工的利益并不会因此减少，企业职工的养老待遇并不单一由账户资金解决，职工养老保险账户的管理是一个系统工程，其中包括基础资金、账户资金以及过渡资金等，企业职工基本养老保险制度的改革绝对不会影响职工应有的待遇。

有专家认为，改革后，个人账户完全由个人缴费形成，可强化个人责任，通过对计发办法的调整，调动个人缴费的积极性。财政不需要对个人账户进行兜底也可以减轻财政压力。

我国从1997年正式实施社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度，基本养老保险费由企业和职工共同缴纳，并按职工工资的11%建立个人账户。个人缴费全部记入个人账户，其余部分从企业缴费中划入。企业缴费分成两部分，一部分进入个人账户，剩余部分进入社会统筹。按照这一制度的设计，职工退休后的养老金分为两部分：一是基础养老金，月标准为上年度职工月平均工资的20%；二是个人账户养老金，标准为每月发放个人账户累计储存额的1/120.然而，对于在该制度实施之前就已经或即将退休的职工而言，他们并没有个人账户的养老金积累，或积累得非常少，而单靠社会平均工资的20％形成的养老金又非常有限。但是，老职工在旧制度下积累起来的养老金权利仍然必须兑现，这就形成了养老金债务。

预测数据显示，2030年我国60岁以上的老龄人口将增至4亿左右，2050年我国60岁和65岁以上的老龄人口总数将分别达到4.5亿和3.35亿。形势显示，退休人数增长快于参保人数的增长。另据了解，我国目前的养老保险覆盖率仅为15％。

中国养老金缺口到底有多大？据新华社报道，“劳动和社会保障部前任部长郑斯林给出的数据是2.5万亿，而社保基金理事会理事长项怀诚更倾向于引用世界银行5月份提供的研究数据―――9.15万亿。”

养老只能靠自己

按照1997年《国务院建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》规定，原来实行的模式是11%中3%由企业缴费，个人账户储存额只用于职工养老，不得提前支取。职工调动时，个人账户全部随同转移。职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。其基本思路也是想做实个人账户，让个人对自己的未来负责。

那么，2006年年初将实行的新政策是否有助于做实个人账户，将个人账户的权利真正交到个人头上呢？

中国人民大学公共管理学院社保研究所黄必红博士分析指出，我国养老保险制度设计的初衷是通过社会统筹资金来支付老职工的养老金，偿还养老金债务。但是，随着我国人口老龄化的加剧，社会统筹资金不足以支付退休职工的养老金，特别是在一些老年人口赡养率很高的老工业城市，企业缴纳社会统筹的负担很重，许多地方挪用甚至挖空了个人账户的资金。个人账户的“空账”运转使得我国的养老保险制度在本质上仍然是没有基金积累的。长此下去，将难以抵御即将来临的人口老龄化高峰所带来的巨大的养老金支付压力，使制度的可持续性受到危害。因此，此次个人账户缴费比例的调整意味着政府可能将通过提高统筹缴费比例的办法来支付养老金债务，而不再挪用个人账户资金，并在此基础上逐步做实个人账户。这将有利于现行养老保险制度的长期稳定发展。

上海金融与法律研究院研究员李华芳则认为，要解决养老金危机，最好的办法是激励个人，把他们对养老保险作出的贡献计入个人账户，保证投资获取一定的具有竞争性的回报。这即是说给予个人这些账户的产权。以前国家把养老金拿出去搞建设，投资在边际收益很低的国有企业等部门，现在应该通过发展资本市场等相关的配套改革，由个人来选择养老金投资的渠道。因为由国家进行养老金的投资和个人自己负责的效率明显不同，并且真正落实养老金个人账户就是要个人对自己的未来负责。将账户产权转到个人手中，可以减轻国家的负担。

如何实现新旧养老金体制的平稳过渡，李华芳说关键是落实个人账户不能是一句空话。个人交了养老金，就应该赋予他们相应的权利，做到权责对等。除了保证个人对养老基金拥有完全的权利外，其他的办法都是治标不治本的。也只有这样，个人也无需再被他们所在的企业束缚，也不需在退休后让国家来看护。也只有自己养老保险的产权被落实，并在法律上得到可靠保障，他们才会有更大的自由选择权。而个人的自由选择将为“谁来为我们养老”提供标准答案，“养老只能靠自己”。

影响在何处

黄必红博士认为，养老金缴费调整将是我国城镇职工养老保险改革的一个重要措施。由于当前城镇职工不同群体养老金的构成有很大的差异，这种调整对不同群体将产生不同的影响。

从养老保险改革的角度，黄必红博士将城镇职工分成三类，在1997年改革前退休的职工为“老人”，在改革前参加工作而在改革后退休的职工为“中人”，而在改革后参加工作的职工为“新人”。由于这三类人养老金的计发办法不同，此次个人账户缴费比例的调整对他们的影响是不同的。

由于“老人”本来就没有个人账户，他们养老金的发放标准与新制度无关，因此，此次个人账户缴费比例的调整对于他们的养老金水平几乎没有影响。

“中人”的情况比较复杂，他们的养老金采用“过渡性办法”计发，由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分组成。那些改革前参加工作时间较长，而改革不久就退休的“中人”，他们个人账户积累有限，养老金主要来源于基础养老金和过渡性养老金。对于很多人而言，过渡性养老金甚至是其养老金的主要组成部分。因此，个人账户缴费比例的调整对于这部分“中人”影响也微乎其微。

对于那些改革前不久才参加工作，改革后还要工作相当长一段时间的“中人”而言，他们的境况和“新人”相近，养老金主要来源于基础养老金和个人账户养老金，过渡性养老金所占比重很小。如果个人账户缴费比例调整之后，基础养老金仍然是按照社会平均工资的20％来计发的话，那么个人账户缴费比例的减少显然是会使这部分“中人”和“新人”未来的养老金缩水。如果基础养老金的计发办法也进行相应调整的话，那么他们未来的养老金就不一定缩水，还有可能高于原来的水平。

因为，基础养老金的增长率相当于社会平均工资的增长率，而如果个人账户做实并进入金融市场进行投资，那么个人账户资金的增长率就取决于投资回报率。如果社会平均工资的增长率超过投资回报率，那么减少个人账户缴费比例，提高社会统筹比例并相应增加基础养老金就可能使这部分职工未来的养老金水平提高。

劳动和社会保障部部长田成平就“十一五”期间我国劳动保障政策有关问题接受了新华社的专访时表示：“我国企业职工基本养老保险制度将不断完善，当前及今后一个时期，要以非公有制企业、城镇个体工商户和灵活就业人员参保工作为重点，扩大基本养老保险覆盖范围。”田成平说。根据城镇个体工商户和灵活就业人员收入不稳定的特点，将他们的缴费比例统一为当地上年度在岗职工平均工资的20%，其中8%记入个人账户，低于企业职工的缴费比例，体现了国家对他们的关怀。

田成平说，做实个人账户，积累基本养老保险基金，是应对人口老龄化的重要举措，也是实现企业职工基本养老保险制度可持续发展的重要保证。

如果我们不能为正在来临的挑战提前做好准备，必将给我国初建不久的社会保障体系带来巨大的压力，甚至危及社会经济的可持续发展。

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美国养老保险机构亏空228亿美元

新华社华盛顿11月15日电美国养老救济金保障公司15日发表的年度财务报告显示，受美国一些大公司纷纷破产的影响，截至今年9月30日(2005财务年度末),该机构已亏空228亿美元。

美国养老救济金保障公司成立于1974年，负责为提供固定收益养老保险计划的企业提供保险。企业向该机构支付一定的保费。相应地，一旦某企业无力支持自己的养老金计划，养老救济金保障公司则要负责在一定限度内向该企业退休员工支付养老金。

报告显示，截至9月30日，该机构资产总额为565亿美元，而负债总额高达792亿美元。业内分析人士认为，美国一些大公司，特别是大型航空公司相继申请破产保护并转移养老金债务负担，是造成养老救济金保障公司债务累累的一个重要原因。

今年早些时候，美国联合航空公司和美国航空公司纷纷通过申请破产保护，把总计96亿美元的养老金债务包袱丢给了养老救济金保障公司。今年9月份，达美和西北两家航空公司同天申请破产保护，并可能同样寻求转移养老金债务。据估算，两家公司的养老金缺口高达163亿美元。