当前农村信用社发展的瓶颈制约及战略研究

作者简介：龚柏成(1962-)，男，现供职于中国银行业监督管理委员会荆门监管分局；

黄诚(1974-)，男，现供职于中国银行业监督管理委员会荆门监管分局。

摘要：本文通过分析制约农村信用社发展的八个并存：资金来源不足与资金局部运用不充分并存、不良贷款难降与信贷粗放经营并存、历年亏损难消与节支降耗乏力并存、内控约束刚性与管理力度弱化并存、服务手段落后与旺盛服务需求并存、人才资源短缺与人力资源浪费并存、“三农”界定过窄与信贷投放局限并存、承担社会责任过多与政策支持不够并存，提出了加快农村信用社发展的八个举措：拓宽筹资渠道，用好用活资金；强化信贷管理，化解存量风险；更新发展观念，增强盈利能力；强化激励约束，创造发展动力；加快产品创新，增强服务功能；创新人事制度，优化人力资源；坚持分类指导，准确市场定位；加强政策支持，营造宽松环境。

关键词：农村信用社；发展问题

中图分类号：F830．61

文献标识码：A

文章编号：1003-9031(2006)12-0067-05

一、当前荆门市农村信用社发展态势

自1996年行社脱钩以来，荆门市农村信用社始终坚持为“三农”服务的市场定位，以促进农村经济发展为依托，以强化风险管理为重点，不断加大改革、发展、规范、创新力度，实现了自身效益和社会效益的全面提高。

(一)服务“三农”，激活农村经济

荆门市农村信用社围绕服务“三农”做文章，不断锻造小额农贷品牌，加大信贷支持力度，及时引导农村产业结构优化转型，有力推动了县域经济的较快发展。1996年以来，累计投放信贷资金127．34亿元，平均每年投放14．14亿元，其中投放农户、农村经济组织、农村工商业贷款分别为67．33亿元、2．09亿元和23．31亿元，占比分别为52．88％、1．63％和8．3％，重点支持了优质粮棉的种植及加工业、精品养殖业、农村商品流通、服务业、个体私营业主及涉农优质龙头企业。自2001年全面推行农户小额信用贷款以来，农村信用社为全市所有农户进行了信用评级，农户信用等级在三级以上的占73％，办证信用户达29．9万户，农户平均贷款面达72％。农民人均纯收入也从1996年的2348元上升到2004年末的3629元。

(二)业务发展凸显拓展潜能

近几年来，荆门市农村信用社以科学发展观为指导，不断强化市场渗透能力、风险自救能力、创利降耗能力、内部控制能力、资源配置能力等五大能力，激发了经营活力，各项业务发展增势强劲(见图1、2)。

从图1、图2可以看出，荆门市农村信用社各项存、贷款余额持续增长，经济效益从2001年开始大幅度提升。到2004年末荆门市农村信用社各项存款余额达到32．51亿元，比1996年增加16．93亿元，增幅为108．62％；各项贷款余额为18．64亿元，比1996年增加12．72亿元，增幅为214．92％；实现盈利1209万元；全市有48个法人信用社盈利，占比为81％。

(三)风险化解出现重大转机

一方面，农村经济发展稳中有升，金融生态日益和谐，持续监管更加高效等外部因素为农村信用社化解风险奠定了基础。随着改革的不断深化，必将推进农村信用社进一步转换经营机制、完善风险管理体系、增强资本约束意识；另一方面，监管部门引入新的监管理念，创新了风险提示与督办、差别监管、高管人员风险目标化解责任承诺制度、监审联动、农村信用社风险防范三年规划等风险防控新举措，着力构建风险管理长效机制取得了较好效果。良好的环境促使荆门市农村信用社风险化解出现了重大转机。到2005年9月末，荆门市农村信用社风险等级整体达到A级，比上年末整体提升两个级次。

(四)产权改革进展顺利

2005年来，荆门市农村信用社积极做好增资扩股、清产核资、申请票据、统一法人试点等工作，为改革目标的实现打下了坚实的基础。到2005年9月末，全市农村信用社扩充规范股金47141万元，比年初增加20903万元，增长76．74％，其中法人股2625万元，占5．57％；投资股12035万元，占25．53％。如考虑票据置换因素，资本充足率到2007将年达到8％，到2007年不良贷款可控制在10％以内。通过政策推动，仅税收减免一项，每年就为荆门市农村信用社减负600万元。承载着良好的发展机遇，荆门市农村信用社预计在改革期限内各项监管指标均可达到持续监管要求。

二、影响农村信用社业务经营与发展的若干问题分析

长期以来，受各种因素的影响，农村信用社一方面历史包袱沉重、风险隐患较多，另一方面产权不清、管理体制不顺、经营机制疆化，这些问题已严重影响和制约着农村信用社的发展。具体表现为：

(一)资金来源不足与资金局部运用不充分并存

资金是农村信用社经营的主要载体，其营运效率直接决定了经营效率。受多种因素制约，荆门市农村信用社资金营运效率相对较低。一方面受结算短腿、撤并网点、涉农资金归位难、撤销城市信用社等因素影响，其组织资金的市场竞争能力较弱，市场占有率近5年来一直徘徊在13％至14％之间，且有下降趋势，资金来源受到影响。而荆门邮政储蓄凭借其先进的网络技术，存款余额增势强劲，逐渐与农村信用社缩小差距(见图3)。

另一方面因资金投资渠道单一、信贷品种不丰富、传统的“春放秋收冬不贷”的信贷管理模式等原因造成信用社资金在局部地区运用不充分。到2005年9月末，荆门市农村信用社各项存款余额为33．83亿元，贷款余额为27．87亿元，存差为6亿元，加上4．8亿元的股金，剔除各项准备和临时性支付头寸等，富余资金余额达3．82亿元。

(二)不良贷款率难降与信贷粗放经营并存

不良贷款风险是农村信用社最大的风险，如不及时有效化解，将严重影响到农村信用社的发展。一是不良贷款难以测定。多年来，受经营绩效考核、责任追究等因素影响，农村信用社的不良贷款经常呈现出“按下葫芦露出瓢”的情形。2000年至2003年间，在不良贷款只能降不能增的考核机制下，部分农村信用社害怕如实反映要追究责任，就将清收难度较大的村组集体贷款，在债务置换或收息换据后反映在正常贷款科目，掩盖了贷款的内在风险。二是不良贷款清收难。到2004年末，荆门市农村信用社共有“两呆”贷款3．25亿元，占比为17．41％。这部分贷款多属历年清收结存下来的“硬骨头”，不是借款企业破产解散就是借款人查无下落，甚至有些贷款在依法清收的过程中，往往“赢了官司却输了钱”。三是粗放式的信贷经营致使不良贷款下降难。部分农村信用社为了完成上级管理部门逐年累加的利润计划，以牺牲资产的安全性为代价，超规模、超风险控制能力发放贷款。

(三)历年亏损难消与节支降耗乏力并存

2004年末，荆门市农村信用社历年亏损挂账金额大。如果以2004年末账面利润1209万元为基数，按平均每年增盈60％的速度计算，在不考虑其它风险成本因素的情况下，要消化历史挂账亏损则需要5．8年时间。如果考虑贷款风险成本和各项准备，则需要更长时间。在农村信用社中间业务收入占比过低的情况下，要完全消化历年挂账亏损，必定要靠大规模的信贷扩张，但大规模的信贷扩张必定会增加贷款风险损失，这些风险损失即使很小，也会对利润或资本造成严重损失。其次，农村信用社的许多成本支出是刚性的，控制难度较大，如工资总额、存款利息支出等，一般呈逐年递增趋势。再则，高额的非生息资产，增加了资金占用成本。到2004年末，荆门市农村信用社共有非生息资产4．1亿元，占资产总额的8．62％，如按定期储蓄存款利率1．98％计算，每年的资金占用成本为820万元，节支降耗十分乏力。

(四)内控约束刚性与管理力度弱化并存

近几年，为实现内控目标，荆门市农村信用社进一步完善和修订了诸如《荆门市农村信用社工作人员违反金融规章制度行为处理暂行办法》、《荆门市农村信用社贷款管理规定及操作规程》等一系列内控制度，基本涵盖了信用社人事、财务、安全、保卫、审计、信贷、内部管理、业务操作等方方面面，为业务发展和风险控制起到了良好的保障作用。但仍有极少数打制度球、踩制度红线的现象发生，给农村信用社业务经营和发展带来。了负面影响。

(五)服务手段落后与旺盛的服务需求并存

随着农村经济的发展，农村金融服务需求呈现出多元化特征：一是信贷需求大额化。税费改革的全面推行及各项支农补贴的发放，增加了农村土地产出的比较效益，农民规模种植积极性逐渐高涨，大额贷款需求旺盛。我们对京山县农民贷款申请情况进行了抽样调查，结果反映：万元以下的小额农贷需求仅占35％，而万元以上的农贷需求占65％，且呈现出逐步上升趋势。二是金融服务需求科技化。钟祥市石牌镇是闻名全国的豆腐之乡，每年在外地做豆腐生意的有800多农户，户平均年收入为4万元。因农村信用社不能提供信用卡服务，有80％以上做豆腐生意的农户在农业银行或邮政储蓄开户。每年石牌信用社仅此项业务就要流失存款2000多万元。三是金融服务需求便利化。农村行政体制改革后，部分服务型部门收缩到城镇或合并到相关部门，农民在获取信息、技术、咨询、补贴资金、医疗、保险等方面的服务受到制约。调查中，广大农村干部和农民迫切希望农村信用社能发挥网点优势，提供包括代收电费、保险、行政事业单位收费、有关支农补贴的发放、信息咨询等全方位的金融服务。

然而，受科技、人才、规则(利率、市场准入、服务对象)等因素的制约，农村信用社产品创新的进度比较缓慢，创新的深度和层次都比较低。从产品性质上划分，荆门市农村信用社目前负债业务品种主要有活期存款、定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款；信贷业务主要有农户小额信用贷款、农户联保贷款、抵(质)押贷款；结算业务品种主要有大额支付系统、全国特约汇兑、省辖电子汇兑、同城交换四种；中间业务只在少数城区社开办，主要有保险、代收发工资、代收水电费(这几种业务并没有全面铺开)等，还缺乏现在商业银行普遍都有的结算“一卡通”、自助银行、ATM自动提款机、POS系统、贴现、承兑汇票、住房按揭贷款、汽车消费贷款等金融工具，与商业银行相比存在明显差距，严重制约着农村信用社业务的发展。

(六)人力资源短缺与浪费并存

在“能高不能低、能进不能出、能上不能下”的官本位思想指导下，造成了农村信用社人员总体过剩，结构性矛盾突出，人才资源短缺与人力资源浪费现象并存。表现在：一是人员城乡分布不均衡。从全市来说，城区社人员与农村社人员比例为1：1．44(含机关)。人员进城倾向突出，间接弱化了服务“三农”的市场定位。二是人才培养引进不得力。在人才培养上有论资排辈等不合理现象，导致了人才的流失。三是人才结构不优。全市农村信用社35岁以内的员工占33．40％，35-45岁的占31．00％，45-50岁的占5．63％，“两退”人员占29．97％。与农行脱钩以前，农村信用社员工一般来源于农行基层干部及员工家属，员工素质先天不足，导致部分信用社在一些重要岗位上难以找到合适的人员。

(七)“三农”界定过窄与信贷投放局限并存

农村信用社的市场定位是农业、农村、农民。农业是相对服务行业、工业提出来的概念，主要指农、林、牧、副、渔；农村是相对城市而提出来的一种区域性概念，主要指乡镇及以下区域；农民是相对工人、知识分子、其它社会阶层提出来的概念，主要指从事传统种、养、加行业的人员。如果按照此定义，农村信用社准确的市场定位标准应该是这三个概念的交集，即同时满足产业概念、区域概念和服务对象的身份概念。然而事实上，农村信用社提供的金融服务很难同时满足这三个条件。“三农”概念的狭隘性、模糊性，使农村信用社在资金营运上陷入“两难”的尴尬境地，造成部分信用社把所有贷款都在农户小额信用贷款、农村工商业贷款、农村经济组织贷款科目反映。根据调查，能满足这三个条件的“三农”贷款真正需求量仅占30％至40％，高峰期也只在50％至60％之间。由于“三农”界定过窄，致使基层农村信用社的信贷投放受到局限，一些优质客户的信贷需求得不到满足。

(八)承担社会责任过多与政策支持不够并存

农业属弱质产业，伴随着新中国的诞生，支农服务的重任落在了农村信用社的肩上。长期以来，农村信用社承担了太多的社会责任，积聚了巨大的风险损失，却长期得不到政策弥补，大大削弱了农村信用社进一步支农的潜力。一是接收的合作基金会贷款难以收回。1999年，荆门市农村信用社接收的农村合作基金会贷款2512万元，因原基金会管理混乱，虽经多年清收，仍有1300多万元扯皮赖账贷款逾期难以收回。二是遭受天灾人祸的农户贷款形成不良。如京山县在1996年到2002年6年时间里，农村就遭受了三涝二旱近5年的自然灾害，导致形成6000万元贷款的沉淀，成为该县农村信用社最主要的新增不良贷款。三是多年累积的村组集体贷款无法落实。例如，钟祥市贺集信用社所辖24个村，其中就有23个村有集体贷款731笔，金额487万元，主要用于上交全村的水电费、三提五统、推挖水库、修泵站等费用开支，因集体没有积累，锁定村级债务后，这487万元贷款根本无法落实还款资金来源。四是过高的抵贷资产处置费用与农村信用社支农地位的重要性不相适应。2004年，京山县联社营业部在依法一涉农企业过程中，在贷款本息已损失83．2％的情况下，仍要承担过高的案件处理费95824．96元。

三、加快农村信用社发展的战略选择

(一)拓宽筹资渠道，用好用活资金

一是瞄准市场积极开展集存款、贷款、中间业务为一体的职业化营销活动。要充分发挥客户经理在外交流多、信息量大的优势，按季推出“优秀客户经理”、“揽储理财能手”等考核激励措施，鼓励客户经理积极营销，广筹资金。二是大力拓展票据贴现与转贴现业务，积极稳妥地推出合同(订单)质押、优质动产权利(如优质应收货款、收费权、仓单、提单)质押等新的贷款方式。三是参与货币市场交易。以县联社为单位，积极参与银行间债券市场、银行间同业拆借市场交易，在保持较强的资产流动性的同时，适度获取利差收益。四是拓宽服务对象。树立“大三农”意识，既要支持“三农”的发展，也要支持城镇居民创业，最大限度地满足社会不同群体的资金需求。五是加大非生息资产处置力度，最大限度地减少非生息资产占用资金成本。

(二)强化信贷管理，化解存量风险

一是以科学发展观为指导，有效控制信贷规模过快增长，正确处理速度、质量、效益、规模、结构之间的关系，要在风险可控的前提下追求效益最大化。二是完善信贷管理内控制度。科学配置贷委会成员，一把手或有信贷岗位职责的成员不得担任贷委会成员；建立信贷决策一把手否决制；建立信贷风险识别、评估、预警、控制机制；建立信贷调查“双签”责任制，即凡是每笔贷款调查必须有两个或两个以上人员共同参与，以增强调查报告信息的真实性；建立信贷进退机制，根据成本、效益和风险的分析，列出全线退出、部分退出和预备退出的客户名单，并制定详细的贷款收回计划书。三是完善信贷员管理。实行信贷员等级管理制度，根据信贷人员水平和工作业绩确定等级，不同的等级给予不同的授信权限。四是实行差别授权。根据信用社所处地域的经济状况、信用环境、产业特征、信用社贷款质量、资金运用等状况实行不同的授权。五是加强不良贷款清收管理。在全面清理的基础上，切实锁定不良贷款余额，真实反映信贷资产质量状况；创新清收盘活奖罚分明的激励机制，激活全员清收盘活不良贷款积极性；采取多形式的清收盘活措施加快不良贷款处置力度。六是切块管理，集中经营不良贷款。对于不良贷款占比较高的信用社，可以实行新老划断，切块管理，集中资源经营不良贷款。八是加强与地方党政部门的沟通协调，争取理解支持，协调清收农村信用社不良贷款，对于农村信用社承担的政策性任务而形成的不良贷款，地方财政要拿出专项基金给予补偿。

(三)更新发展观念，增强盈利能力

一是巩固支农基础工作，发挥农村信用社自身的比较优势，做大做实“小额、流动、分散”的传统支农信贷工作。二是延伸“三农”服务群体，寻找新的盈利增长点。农村信用社的发展在于与农村经济增长点保持一致。不同时期农村经济的增长点不同，农村信用社的信贷切入点也应随之不同。当今农村经济增长点在于大农业(指附加值高的农产品生产、加工、销售一体化)、农民打工经济、农村教育三个方面，所以农村信用社的信贷投向也应适时调整，科学市场定位。三是树立金融服务个性化、差异化意识。在银行经营对象同质条件下，差异化、个性化服务是提高综合竞争力的有效手段。所以农村信用社应区别于商业银行，不要盲目跟风和雷同，要走“农”字的特色化、个性化经营之路，凭借其业务调整快、决策效率高的优势，按客户需求量体裁衣，设计高附加值金融产品。

(四)强化激励约束，创造发展动力

一是进一步完善经营责任目标的考核机制。切实突出质效考核，强调质量与效益的统一；要建立科学、合理的考核评价方法及程序，统一考核评价标准，促进考核评价工作的规范化。二是创新激励的方式和方法。在加大物质激励的同时，适当扩大精神激励的覆盖面；积极探索对员工的长期激励方式，将员工的利益与信用社的长远发展挂起钩来，以此来激励员工的创新意识和责任意识。三是狠抓内控落实，杜绝有章不循、有禁不止等问题，切实维护制度的严肃性和权威性。四是强化全员的自我约束能力。坚持对员工市场化的管理原则，明晰合同、契约等法律约束形式，规范农村信用社用人标准，通过增强员工的生存竞争意识来实现员工的自我约束；建立高管人员业绩档案制度，全面反应高管人员的业绩历史记录，增加用人的透明度。

(五)加快产品创新，增强服务功能

一是加快科技创新，畅通结算渠道。按照分步实施、逐级联网的原则，县、市联社在省联社的规划、技术指导下，先行自主开发网络，并以此为基础建立全省范围内的资金结算网络，然后与国内各大中城市联网，不断扩大异地通存通兑系统覆盖面。二是创新中间业务，提升服务层次。由于农业银行在农村乡镇机构网点逐步退出，其的农业发展银行业务、人民银行国库业务、发行库业务等将会受到限制，农村信用社可以积极争取这部分业务；对于谨慎拓展的银行承兑汇票、各种信用证、贷款承诺类中间层次的中间业务，要以《商业银行法》、《票据法》为准则，根据风险控制能力，谨慎开发；对于较高层次的远期合约、金融期货、期权、互换等中间业务，处于大中城市的农村合作金融机构可以根据实际，有目的、有针对性地开发。

(六)创新人事制度，优化人力资源

一是牢固树立人才资源是第一资源的观念，改变当前重业务经营轻人才工作的现状，进一步加快人才尤其是高素质人才的培育和储备；二是对现有各工种岗位进行具体分析，做到因事设岗、因岗设人，优化人力资源配置；三是可以采取工龄买断、内部退养、末位淘汰等多种形式精简富余人员、低素质人员；四是按照市场化原则，实行绩效工资制度，调减固定工资收入，扩大绩效工资比重，打破收入分配上的平均主义。

(七)坚持分类指导，准确市场定位

对城区(城郊)类信用社和农村类信用社，应该因地制宜，分类指导。城区社的主要服务对象为社区居民、个体工商户、进城务工的农民、中小民营企业及部分县域经济支柱企业。在风险可控的前提下，可以采取先试点后铺开的做法，逐步推行商铺按揭贷款、汽车消费贷款、商户联保贷款、公务员工资卡质押贷款、仓单质押贷款、应收帐款质押贷款、收费权或收益权质押贷款等。有条件的城区社可以开办债券销售业务、票据贴现业务、网上银行交易、购买人行特种存款等业务，充分用好用活信贷资金。除做好保险、工资、代收水电、电话费等传统业务外，有条件的城区社可以开办银行承兑汇票、ATM自动取款机、金融超市、夜市银行、电话银行等业务，进一步增强服务功能，完善服务体系。

农村社的总体经营原则不能偏离服务“三农”宗旨，只能做“农”字文章。一是以土地为依托的种养农户、从事农副产品加工、运输和综合经营的农村个体工商户、涉农中小企业等为服务对象。二是创新信贷品种。在做好传统小额农户信用贷款、联保贷款、抵(质)押贷款的基础上，可以开办助学贷款、生活消费贷款、农民外出打工周转金贷款、乡镇商铺门面按揭贷款等。三是利用信贷杠杆的调节作用，优化农业产业结构，并注重规模效益。四是优化服务质量。根据农业生产周期合理确定贷款期限，增加农户小额信用贷款授信额度，可由原来的1万元调增到5万元；要变“一站式”服务为“全程式”服务，不仅为农民提供资金支持，而且在信息、技术、防疫、销售等各个环节均给予支持，切实培植起优势产业项目。

(八)加强政策支持，营造宽松环境

一是进一步降低支农再贷款利率；二是适当延长对农村信用社的税收减免政策期限；三是将国家扶贫资金发放权和国债一级经销权下放给农村信用社；四是减轻农村信用社不合理负担。各级政府要从信用社承担政策性支农重任的实际出发，把信用社作为制止乱集资、乱摊派、乱收费、乱罚款的重点保护单位，严格监控，规范对信用社的审计工作，减少不必要的检查，给农村信用社创造宽松发展的金融生态环境。

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