浅谈工程项目的风险管理与防范

摘要：随着全球经济的放缓以及欧债危机的产生，在目前的形势下，市场的竞争必然越来越激烈，由于我国人工成本的上涨，各种材料信息平台的建立，使得建安材料的市场价格更加透明，建安企业则由以前的暴利向薄利的转变、工程的管理由粗放型向精细化的转变。不确定性因素的增加，使得风险也越来越大，甚至影响到一个项目的成败，因而风险的防范与措施就显得尤为必要，就工程项目而言，可以简单地分为三个阶段：一、方案与设计，二、招投标，三、施工阶段。本人简单的从以上三个阶段简述风险的管理与防范措施。

关键词： 工程管理；风险管理

Abstract: with the global economic slowdown and the European debt crisis of generation, in the present situation, the market competition will more and more fierce, because our country artificial costs, all kinds of material construction of information platform, make the market price of the fabrication materials more transparent, build bring enterprise by the windfall profits to the small profits before the change, engineering management from the extensive style of fine to change. The increase of uncertainty factors, making the risk too more and more big, or even influence the success or failure of a project, and risk prevention measures and it is very necessary, engineering project is concerned, can simply be divided into three stages: a, plan and design, two, bidding, three, construction phase. I simply from the above three stages of risk management and briefly preventive measures.

Keywords: engineering management; Risk management

中图分类号：TU71文献标识码：A 文章编号：

正文

风险是指在某一特定环境下，在某一特定时间段内，某种损失发生的可能性。风险是由风险因素、风险事故和风险损失等要素组成。也可以说是在某一个特定时间段里，人们所期望达到的目标与实际出现的结果之间产生的偏离称之为风险。由于工程项目具有：1、大额性；2、单一性；3、周期较长；4投资较大等特点，所以风险管理就显得尤为必要。根据工程项目的特点，将工程项目简单的划分为设计、招投标、施工三个阶段。由于这三个阶段的特点不同，因而其所处的风险也不尽相同，为了减少风险带来不必要的损失，就必须事先针对其不同的阶段，通过对市场研究以及政治环境、安全、人工、机械、材料等相关因素的风险预测分析，做好有针对性的防范预案。

1、 设计阶段的风险管理

设计阶段的是形成工程造价的最主要的阶段，此阶段占工程造价总额的70%以上，因而此阶段的主要风险为功能分析，防止出现功能过剩的现象发生，应保证其功能适宜，经济合理，技术先进适用，减少成本增加的风险。为此此阶段的防范措施为:

1.1、推行限额设计的竞争机制，使其良性循环：由于限额设计是控制工程造价最行之有效的方法，因而必须做好限额设计的管理工作切实落实项目经理责任制，使项目经理承接相应的工程设计以后，落实设计不同的阶段的设计概算或设计估算的比例，完成其施工图预算，对于突破设计概算或设计估算现象的发生，要重新进行功能分析，剔除多余或过剩的功能，使之控制在设计概算或设计估算的范围之内，从而使投资成本增加的风险减少；

1.2、落实经济管理责任制；根据国家计委的相关规定，落实因设计单位的错误、漏项或提高标准使之功能与成本不匹配而造成成本增加而扣减工程设计费的规定，防止因设计原因引起费用增加的风险；

1.3、加强设计变更的管理防止出现索赔的风险；落实设计单位派设计代表到施工现场，根据施工现场的实际情况做到事先预控，让设计变更只发生在设计阶段，并且再变更前进行功能分析和成本的比较分析，以减少由此引起成本增加的风险。

2、招投标阶段的风险管理

由于承、发包商的信息不对称性使得在招投标过程中存在着发包方式和类型选择正确的风险。由于招标投标是一种有序的市场竞争交易方式，也是规范选择交易主体、订立交易合同的法律程序。同时招投标的原则是：公开、公平、公正、诚实信用，招投标又有着竞争性、程序性、规范性、一次性、技术经济性等特性。使得招投标阶段的风险的管理尤为重要。其风险主要有：

2.1.招标方式风险及防范

2.1.1我国招标的有公开招标和邀请招标二种方式，那么也就存在着二种风险：即公开招标风险和邀请招标风险

1）、公开招标风险。业主或者委托招标机构通过报刊、杂志、网络等媒介在一定范围（全国、全省或全市）公开招标公告，凡符合招标公告规定的条件且愿意参加的承包商均可参加投标。其优势是业主可以从众多的投标者择优选取信誉好、报价合理的承包商，以获取较高工程质量和较低工程造价。其劣势就是资格预审及评标工作量较大，费用支出多，时间较长的风险，由于投标人众多，有可能导致对投标人的了解不够全面，选错承包商。从而导致协调困难风险以及合同履行中承包商违约的风险。

2）、邀请招标风险。业主根据项目自身要求和所了解的承包企业情况，邀请 5 家左右具有相应资格、信誉良好的承包商参加投标。其优点是，业主可以减少招标工作量、节省招标费用开支和缩短招标时间以及降低合同履行中承包商违约的风险，其缺点是限制了竞争范围，可能失去获得更低报价，并失去在技术上更具竞争力的潜在承包商的机会。

2.1.2招标风险的防范的措施

1）、业主根据工程规模、工程特点和工程性质等条件，并结合业主自身招投标管理能力（有相关技术、经济和管理人员和编制招标文件、审查投标单位资质、组织开标、评标、定标的能力），确定合理招标范围和招标方式。

2）、采用公开招标方式招标时，则对投标单位进行资格预审，并就投标人的技术、经济和管理能力进行考察，综合评定投标人的综合能力能否满足招标工程的要求。

3）、制定经济合理工程标底，并考虑工期目标、质量目标、健康安全环境目标、各种价差因素的影响，确定经济合理的取费标准。

4）、经评审的最低价作为第一候选人，而不是以最低投标价作为第一候选人。评标着重技术、经济、业绩、信誉、施工组织管理、投标报价等几个方面的综合能力，并以百分制计分。

5）、在招标文件中明确承包商应提供可靠履约担保。

2.2 合同方式风险

由于合同条款不完整，叙述不严密，或部分条款违法，就存有“陷阱”，在执行中可能给发包商造成损失的可能，这就是合同不完善风险；合同的条款约定引起的风险，即纯合同风险。建安工程承包合同按计价方式分为三类：总价合同、单价合同和成本加酬金合同，成本加酬金合同在实际过程中使用较少，其风险在此略过。

2.2.1 总价合同风险

总价合同也称作总价包干合同，即根据施工招标时的要求和条件，当施工内容和有关条件不发生变化时，业主付给承包商的价款总额就不发生变化。总价合同又分为不可调值总价合同和可调值总价合同：

1）不可调值总价合同。以图纸及有关规定、规范为基础，承发包双方协商一个固定总价，一次性包干，在合同执行过程中，承发包双方均不能因为工程量、设备、材料价格、工资等变动和地质条件变化、恶劣气候等理由，提出对合同总价变化的要求，除非设计、设施和工程范围有变更，才能随之相应调整。对发包商来说，存在由于图纸和说明书不够详细，未知因素较多，或材料市场价格极不稳定，承包商会加大不可预见费，用来消除不确定因素给其带来的风险，因而提高工程项目报价，而且业主也丧失了因设备、材料、工人价格下降而引起的工程成本降低的机会。

2）可调值总价合同。承发包双方以图纸、招标文件及有关规定、规范为基础，按照当时的市场条件形成的价格，在合同履行过程中，由于不可预见的市场以及其他等原因而导致的工料成本变化，通过调价条款予以调整。它的实质是较小风险由承包商承担，较大风险由双方分担或由业主承担。

2.2.2 单价合同风险

在施工图不完整或工程项目内容、技术经济指标不是很明确、由于工期的原因，需要尽早的开工的工程，一般采用单价合同。单价合同分为估算工程量单价合同和纯单价合同

1）估算工程量单价合同。发包商委托相关专业单位出具工程量概算表，列出分部分项工程量清单，承包商按相关专业单位列出分部分项工程量清单填报单价，最后结算按照实际完成工程量计算总价。该合同发包商承担的风险相应较小，但在实践中发包商往往很难精确确定工程量，如果变更大，且被承包商利用，往往会造成较大的经济损失。

2）纯单价合同风险。业主仅开列有关分部分项工程范围、名称和计量单位，不对工程量作任何规定，由承包商逐项填报单价，经双方磋商后签订单价合同，工程竣工后，按合同单价和实际完成的工程数量结算工程价款。采用此种合同形式不利于业主控制工程成本，容易引起因工程量不确定、单价不合理而引起的成本风险，同时，对于工程费在不同工种间分摊以及不易计算工程量的工程，易产生相关索赔事件。

2.3 合同风险的防范措施

2.3.1、对由于合同条款不完整，叙述不严密，或部分条款违法引起风险，可以通过补充、完善合同条款，提高合同管理人员素质，而将风险转移给承包商或消除掉；对于合同的条款约定引起风险，即纯合同风险，则根据工程特点通过合同选择来回避和转移风险。

2.3.2、不可调值总价合同一般适用于工期较短，对工程要求非常明确的建设项目，通过尽可能明确分部分项工程内容、范围及工程量，提供完善的设计图纸来降低这种合同方式风险。可调值总价合同适用于工期较长，对工程内容和技术经济指标规定很明确的项目，则在合同中约定相应的调价公式来降低风险。

2.3.3估量工程量单价合同方式一般适用于工程性质比较清楚，但其任务及要求标准又不能完全确定的工程项目，目前在实践中国际上采用较多。对于估量工程量单价合同业主可以通过规定工程量极限变动幅度，当工程量变幅超过极限幅度时，才允许适当调整单价来降低风险。纯单价合同方式适用于没有施工图，工程量不明确，却又急于开工的紧迫工程项目，业主可通过尽可能明确分部分项工程内容、范围及工程量，提供完善的设计图纸来降低其风险。

3、施工过程中的风险管理

3.1、由于施工过程中的成本分为三个部分①材料费；②人工费；③机械费；而材料费则占其工程造价的60%~75%，所以施工过程的风险防范的重点则为材料的采购以及存放的风险防范，对于大宗的材料采购采取招投标的方法，使其出现良性的竞争，在合同文件中明确因材料的质量、供应等方面原因造成的损失，有向供应商索赔的权利，从而减少因材料而引起风险。对于承包商或施工企业来讲，由于其长期从事专业施工，对于某些材料有长期的需求，因而在某些材料的供应上与供应商形成或达成一个长期合理的价格，从而避免材料由于市场发生较大变化带来的风险。

3.2、在事前制定各种资金使用与管理的预案，当风险不可避免时，达到减少损失的目的。如材料采购采取不同的供应单位。由于单位不一样，则风险不一样，且不会相互影响，从而避免了风险带来的损失，这就是所谓的风险分散，在事前将风险予以预估量化，在过程分中跟踪，监控。使风险减少，再有就是风险转移，风险转移并不是恶意或用卑劣的手段的将风险转嫁给其他单位或个人，由于企业不一样则风险也就不一样，这是因为其他单位或个人所处的地理位置不一样，所处的环境不一样或政府相关的条件不一样等等因素，风险也就不一样。所以在事先进行仔细的分析风险发生的可能性，有效的做到风险的转移。

3.3、在财务方面则可采取保险、风险准备金、自我保险等措施进行风险的防范，保险则是通过事先进行风险的可能性分析，对于可能发生风险概率较大的项目进行保险，从而将风险转嫁给保险公司，在风险的从准备进方面事前进行调研、分析、预测、评估等方法在计划中预先准备一笔风险费，费用的金额为风险损失乘以发生概率。

3.4、由于人工费在工程成本中所占的比例不是很大、机械费只是在某些特定的场合下所占的比例较多，如：大型的设备安装等，因而我们只需在工程的管理过程中按照工程施工的过程进行动态的管理，并在施工前仔细分析，合理安排各关键施工工序，保证其人工机械的有效的衔接，不产生人工、机械窝工现象的发生，则能使其人工以及机械的使用成本控制在合理的范围中，以减少成本增加的风险。

4结束语

总而言之，由于风险的不确定性和损失的不确定，因而在工程项目的管理过程中必须事先对风险进行预测、分析，并制定相应的防范措施，才能尽少的减少风险带来的损失使企业的利益最大化。

参考文献：

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