公积金缴存方式范文

公积金缴存方式篇1

对于政策的放宽，有人欢呼：住房公积金制度对于促进住房保障的作用更加彰显；也有人表示担忧：个人缴存限制的放开加剧了原本就已紧张的资金供给。那么，放开个人缴存住房公积金的利弊在哪里？作为管理者，我们又将如何面对？

一、普惠性的政策特点是放开个人缴存的理论依据

《住房公积金管理条例》第三条规定：住房公积金是“国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金”，对于个人是否可以缴存住房公积金，并没有明确规定。那么，个人缴存是否合理合规呢？要弄清楚这一点，我们可以从住房公积金制度的发展历史、运作机制两方面进行梳理。

住房公积金制度虽然借鉴了新加坡中央公积金制度，但因该项制度的诞生是伴随着中国住房改革而产生的，因此最贴近我国住房改革的发展实际。虽然在制度的实施中还存在些许瑕疵，但其在加快住房改革步伐、促进我国住房保障方面所发挥的作用却为广大职工群众所公认。作为一项接地气的制度，其最大的生命力就在于职工群众的认同，需要有更多人纳入其中。当前，经济发展速度加快，快速推进的城市化进程对住房保障提出了更高要求。以江苏省为例，2000年全省城镇化率仅为42.3%，到2014年末这一比例已达到65.2%，而且根据《江苏省城镇体系规划（2015-2030年）》，至2030年全省城镇化率将达80%左右。在涌入城市发展的人员中，除了有正式工作的在职职工外，还有大量个体工商户和自由职业者，他们的住房问题也需要得到正视和解决。因此，无论是面对历史的发展基础，还是现实的紧迫需求，住房公积金制度在帮助非在职职工解决住房问题上，都需要发挥作用。

从运作机制方面来看，住房公积金制度作用的发挥首先需要缴纳职工发挥自助功能，通过个人和所在单位按照一定比例，共同缴存住房公积金，建立一定体量的资金池；通过发挥制度的互助功能，向需要购买住房的职工发放低息贷款。作为权利和义务的对等，缴存职工享受存款利息收入，贷款职工则应缴纳贷款利息。如果将自由职业者、个体工商户等纳入住房公积金制度，履行资金缴纳义务，并享受相应权利，不仅不违反住房公积金促进住房保障的本意，而且也扩大了住房公积金资金池的体量，为帮助更多需要帮助的职工提供了资金支持。

二、放开个人缴存有利于推进住房公积金制度发展

2005年，建设部、财政部和人民银行联合下发《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》，明确“城镇个体工商户、自由职业人员可申请缴存住房公积金”，并且“进城务工人员、城镇个体工商户和自由职业人员购买自住住房时，可按规定申请住房公积金贷款”，使得个人缴存者与在职职工享受同等权利和义务。经过10年的发展，放开个人缴存对于推进住房公积金制度发展所发挥的作用，不断凸显，体现在以下几个方面。

一是扩大了住房公积金资金池。以常州市住房公积金为例。自2006年10月推出个人缴存住房公积金政策以来，随着政策宣传的不断深入，个人缴存户呈现快速发展趋势。据统计，2011年当年新增个人缴存户仅为309人，到2014年底这一数字飙升至2730人，基本是每年翻番增长，到2015年10月底，全市已有2.02万人开设了个人缴存户，累计缴存住房公积金2.22亿元，年均缴存资金近2500万元。特别是在2015年6月份，常州市全面放开个人缴存后，全年个人缴存住房公积金超过1亿元，占当年总缴存额的1.28%。我们有理由相信，随着个人缴存住房公积金政策的深入推进，个人缴存资金对于扩大全市住房公积金资金池的贡献将更加明显。

二是彰显了住房保障的制度特点。一般来说，开设个人缴存户的职工主要由两类人构成：一类是个体工商户、自由自由职业者等新开户职工，另一类是失业下岗职工，由正常的在职职工缴存转为个人缴存。他们中要么收入不稳定，要么处于中低收入水平，申请商业贷款存在难题。住房公积金低息贷款则是他们融资购房的主要选择。我们看两组数据：首先是申请住房公积金贷款的次数。在实施个人缴存住房公积金政策的9年中，常州市先后有3878户家庭申请了住房公积金贷款，其中有3842户为首次申请。其次是申请贷款购房的面积。这3878户家庭购房的平均面积为99.9平方米，而同期住房公积金贷款购房的平均面积在110平方米左右。由此我们可以很清楚地看到，在申请住房公积金贷款的个人缴存户中，绝大部分为刚需性购房者，而这也符合个人缴存户的构成结构。

三是提高了政策宣传的影响力。在所有宣传中，口耳相传是最直接，也是最有效的宣传方式。住房公积金政策宣传也不例外。一方面，通过实施个人缴存住房公积金政策，以个人缴存者的切身得到的实惠展示，倒逼企业缴存，从而扩大制度覆盖面。另一方面，向个人缴存者发放住房公积金贷款，也在一定程度上扩大了住房公积金在个人住房贷款市场的份额。截至2015年9月底，常州市通过住房公积金贷款购房的面积已超过全市住房备案面积的30%，实现“三分天下有其一”，住房公积金个贷余额也已超过各大商业银行。

三、放开个人缴存存在伤害正常缴存者利益的可能

诚然，放开个人缴存住房公积金对于发挥制度优势、促进住房保障有着重要意义，但在实际操作中，放开个人缴存存在伤害正常缴存者利益的可能，主要表现在两个方面。

一是过高的存贷比会挤占资金池，增加贷款轮候期。存贷比是银行贷款余额与存款余额的比率，反映的是银行盈利水平。这里借用这一概念，旨在反映住房公积金的资金利用情况：比例越高则资金利用率就越高，反之亦然。以行业内资金流动性最为紧张的2014年为例，当年常州市共发放住房公积金个人住房贷款48.91亿元，缴存资金70.55亿元，存贷比为69%；同期个人缴存户申请贷款3.05亿元，缴存资金仅为0.57亿元，存贷比高达535%，并且，在当年申请贷款的个人缴存户中，有23户在贷款发放后就停止缴存住房公积金，占比达2.42%，而这一比例在申请贷款的正常缴存职工中仅为0.92%。很显然，个人缴存者在享受政策权利和履行缴存义务上发生了偏差，也就是说，在一定程度上伤害了正常缴存者的权益。

二是助长企业不缴住房公积金之风，增加扩面难度。增人扩面是住房公积金开展工作的基础，只有不断扩大制度覆盖面，才能确保稳定的资金来源。近年来，随着住房公积金工作的深入推进，增人扩面已触及各乡镇等基层，民营企业成为扩面的重点。这些民营企业大多由原来乡镇企业转制而来，规模小，企业职工以本地职工和外来务工人员为主。在实际扩面工作，这些企业往往法律意识淡薄，经常借口职工不需要买房，不愿意为职工缴纳住房公积金，或者说已经为职工发放了住房补贴，不需要再缴纳住房公积金。如今，个人缴存放开后，这些企业更加不愿意为职工缴纳住房公积金，认为职工如需买房完全可以自己缴存、自己申请贷款，企业没有为职工解决住房问题的义务和责任。这让本来就已困难的扩面工作雪上加霜，增加了制度推进的难度。

四、从严管理、区分对待才是解决之道

这里之所以将放开个人缴存对于正常缴存职工的伤害称作“可能”，是因为笔者认为，这些伤害完全可以通过加强制度管理、增强执行力度来解决。

一是明晰职责，确保个人缴存者权利义务的对等。对于放开个人缴存带来的问题和担忧，最主要的问题还是在于个人缴存者以较少的缴存资金获得较多的贷款额，在享受政策优惠的同时却履行极少的义务。要解决这一问题的关键还是在于管理，必须以明确规定强制要求个人缴存者履行相应义务后，才能享受有关权利。例如，此次常州市新颁布实施的个人缴存管理办法中，不仅增加了个人缴存户协议，将个人缴存者的权利和义务以协议形式明确，而且还新增了罚则部分，对个人缴存者贷后不缴的行为明确了惩罚方式。

二是增强身份甄别，杜绝在职职工以个人名义缴存。允许个人缴存住房公积金，旨在帮助个体工商户、自由职业者等非在职职工的购房融资难题，而不应该成为单位不缴住房公积金的理由和避风港。因此，一方面要加强与社保等部门的信息共享，对申请个人缴存住房公积金是否为在职职工的身份要认真甄别，切实将个人缴存制度落实到制定初衷。另一方面也要加强宣传，提高职工维护自身合法权益的法律意识，同时，加强对职工举报投诉单位的处理，加大对未依法建缴住房公积金单位的惩处力度，保障职工权益。

公积金缴存方式篇2

一、进一步扩大住房公积金制度覆盖面

根据国务院《住房公积金条例》（以下简称《条例》），所有国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称用人单位）及其在职职工（指与用人单位签订劳动合同，或者虽未签订劳动合同但事实上已形成劳动关系的人员），都必须按规定缴存住房公积金。当前，重点要推动企业特别是非公有制企业及其职工建立住房公积金制度。各地要从建立和完善企业职工基本住房保障体系，帮助企业职工解决住房问题出发，按照先易后难、先试点后推开的步骤，可先在规模较大、经济效益较好、职工较多的企业建立住房公积金制度，再逐步向其他企业推行。到2010年，力争住房公积金制度在企业中覆盖率达60%以上。省住房公积金监管部门要加强对各地扩面工作的考核，分解目标任务，确保工作目标完成。

有条件的地区可开展城镇个体工商户、自由职业人员建立住房公积金制度的试点工作，试点方案报省住房公积金监管部门备案。

二、规范住房公积金缴存比例和工资基数

（一）规范住房公积金缴存比例。各地用人单位和职工住房公积金缴存比例不低于5%，最高不超过12%。各地要严格按照《条例》规定程序，调整缴存比例须由市政府报省政府批准后执行。未经过省政府批准的，要在本意见下发后3个月内报省政府批准。

不实行住房补贴制度的地区和用人单位，以增加住房公积金缴存比例方式实行住房分配货币化改革的，可适当提高缴存比例，但最高不超过20%。其中：市、县（市、区）的缴存比例，在不超过省规定的比例范围内由各地政府决定并报省住房公积金监管部门备案；用人单位的缴存比例，由当地住房公积金管委会或授权的住房公积金管理

中心审批后执行，增加住房公积金缴存比例的部分，应当在职工个人账户中予以注明。

各地在确定住房公积金缴存比例时，应当结合当地经济、社会发展情况，统筹兼顾各方面承受能力，广泛听取用人单位和职工的意见后，合理拟定住房公积金缴存比例。

（二）规范住房公积金缴存工资基数。各地用人单位和职工缴存住房公积金的月工资基数，原则上最高不超过当地统计部门公布的上一年度职工月平均工资的3倍，最低不得低于当地统计部门公布的上一年度职工月平均工资的60%。具体由各市住房公积金管委会确定，并报省住房公积金相关监管部门备案。

三、加强和改进职工住房公积金征缴

（一）严格用人单位住房公积金缴存比例调整和缓缴程序。用人单位住房公积金缴存比例应当按规定向住房公积金管理中心（包括分中心，以下简称管理中心，下同）办理登记或变更手续，其中属下列情况的应经职工代表大会或者工会讨论通过，并经管理中心批准后执行：（1）因经济效益较差，职工月平均工资低于当地上年度职工月平均工资的60%，拟降低住房公积金缴存比例的；（2）新建住房公积金企业缴存比例在8%以下的。经营亏损、不能正常发放职工工资，且职工月平均工资低于当地上年度职工月平均工资的50%的用人单位，经职工代表大会或者工会讨论通过，可向管理中心申请缓缴住房公积金。未经职工代表大会或者工会讨论通过的，管理中心不得批准降低缴存比例或者缓缴。单位降低缴存比例或者缓缴住房公积金的期限一般不超过一年，确需延长的应按原程序重新办理申请手续。缓缴期满后，用人单位应补缴缓缴的住房公积金。

（二）及时补缴住房公积金。用人单位发生合并、分立、撤销、破产、解散或者改制等情形的，应当为职工补缴以前欠缴（包括未缴、缓缴和少缴）的住房公积金。用人单位合并、分立和改制时无力补缴住房公积金的，应当明确住房公积金缴存责任主体，方可办理合并、分立和改制等有关事项。新设立的用人单位，应当按照规定及时办理住房公积金缴存登记手续。

（三）合理确定补缴住房公积金数额。用人单位补缴住房公积金（包括单位自行补缴和人民法院强制补缴）的数额，可根据实际采取不同方式确定。用人单位从未缴存住房公积金的，原则上应当补缴自《条例》之月起欠缴职工的住房公积金。用人单位未按照规定的职工范围和标准缴存住房公积金的，应当从办理缴存登记之月起按规定为职工补缴。用人单位不提供职工工资情况或者职工对提供的工资情况有异议的，管理中心可依据当地劳动（人事）部门、司法部门核定的工资，或统计部门公布的上年职工平均工资计算。

四、规范和改进职工住房公积金提取

（一）按规定提取住房公积金。职工购买、建造、翻建、大修自住住房时，未申请个人住房公积金贷款的，职工本人及其配偶在购建和大修住房一年内，可以凭有效证明材料，提取住房公积金账户内的存储余额。夫妻双方累计提取总额不能超过实际发生的住房支出。职工使用个人住房贷款（包括商业性贷款和住房公积金贷款）的，职工本人及其配偶可按规定提取住房公积金账户内的余额，用于偿还个人住房贷款本息。每次提取额不得超过当期应还款付息额，提前还款的提取额不得超过住房公积金贷款余额。

（二）适当放宽提取住房公积金条件。职工发生下列情况之一，提供有效证明材料，经管理中心审核，可提取本人住房公积金账户内的存储余额：

1基本丧失劳动能力且与单位终止劳动关系未再就业的；

2非本市、县（市、区）城镇户籍的进城务工人员与单位终止劳动关系不再在本市、县（市、区）就业的；

3职工租赁住房自住支付房租的；

4职工享受城市居民最低生活保障，或者连续失业两年以上且家庭生活严重困难，或者因本人、配偶及其直系亲属因重病、大病造成家庭生活严重困难，用于支付物业专项维修资金、物业服务费等费用的。

（三）方便职工办理住房公积金提取。职工符合规定情形，申请提取本人住房公积金账户内存储余额的，所在单位核实后，应出具提取证明。单位不为职工出具住房公积金提取证明的，职工可以凭规定的有效证明材料和本人书面申请，直接到管理中心申请提取住房公积金。管理中心受理按规定提取住房公积金的申请，应在3个工作日内作出是否同意的决定并通知申请人；受理适当放宽条件提取住房公积金的申请，应在7个工作日内作出是否同意的决定并通知申请人。

（四）方便职工办理账户变更登记、转移。职工调动工作，原工作单位不按规定为职工办理住房公积金变更登记和账户转移手续的，职工可以向管理中心投诉，或者凭有效证明材料，直接向管理中心申请办理账户转移手续。职工跨市调动的，调入单位为职工办理住房公积金账户设立手续后，调入地的管理中心应当向调出地管理中心出具新账户证明及个人要求转账的申请，调出地管理中心向调出单位核实后，办理变更登记和账户转移手续；原账户已经封存的，可直接办理转移手续。账户转移原则上采取转账方式，不能转账的，也可以采取电汇或者信汇的方式。调入单位未建立住房公积金制度的，原工作地管理中心可将职工账户暂时封存。

五、加强和改进职工住房公积金贷款管理

（一）方便职工办理住房公积金贷款。职工购买、建造、翻建和大修自住住房需申请个人住房贷款的，管理中心要一次性告知职工需要提交的文件和资料，并自受理之日起15个工作日内作出准予或不予贷款的决定，并通知申请人。15个工作日内未作出决定的，经管理中心负责人批准，可延长5个工作日，并及时将延长期限的理由告知申

请人。职工没有还清住房公积金贷款前，不得再次申请住房公积金贷款。

（二）严格住房公积金贷款审批。管理中心要建立借款人面谈制度，逐笔审批贷款，并应按照贷款规定，严格审核借款人身份、还款能力、个人信用以及购建住房的合法性和真实性，加强对抵押物和保证人担保能力的审查，并指导借款人在借款合同、担保合同等有关文件上当面签字。购买商品住房贷款资金应当划入售房单位在银行开设的账户内，不得直接划入借款人账户或者支付现金给借款人。要加强贷款风险防范措施，发现借款人在还款期内无正当理由停缴住房公积金，或违约逾期不偿还贷款的，应按借款合同约定提前终止借款合同，并对抵押物采取财产保全措施，直至收回贷款。

（三）合理确定住房公积金贷款最高额度。各地要根据当地住房价格和居民家庭收入、住房水平及其变动情况，确定并及时调整住房公积金贷款最高额度。职工个人住房公积金贷款具体额度的确定，要综合考虑住房价格、借款人还款能力及其住房公积金缴存情况和账户存储余额等因素。

（四）适当放宽贷款的地域范围。在同一市（包括所辖县、市、区）范围内，职工在缴存住房公积金所在地以外的县（市、区）购建自住住房的，可以向住房所在地管理中心申请住房公积金贷款，缴存住房公积金所在地管理中心要积极协助提供职工缴存住房公积金证明，协助调查还款能力和个人信用等情况。省有关部门要研究办法，解决在全省范围内跨市异地贷款的问题。夫妻分居两地并正常缴存住房公积金，其中一方购建自住住房首次申请住房公积金贷款的，可享受贷款所在地双职工的贷款额度，另一方缴存住房公积金所在地管理中心要积极协助提供职工缴存住房公积金证明，协助调查还款能力和个人信用等情况。

六、规范住房公积金银行专户管理

各市住房公积金管理委员会应在人民银行规定的工商银行、农业银行、中国银行、建设银行和交通银行等五家商业银行范围内，确定受托银行，办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公积金账户的设立、缴存、归还等手续。为方便企业和乡镇的单位及其职工缴存住房公积金和办理住房公积金贷款，各市住房公积金管理委员会可从实际出发，根据国家和地方政府的有关规定，合理确定办理住房公积金缴存、委托贷款等业务的商业银行和农村信用联社、农村合作银行。

公积金缴存方式篇3

【关键词】住房公积金；社会保障；公平性

1、前言

近年来，我国的经济得到了不断的发展，各项制度也趋于完善，社会的公正、公平、和谐也越来越引起人们的重视，尤其是住房方面，因为它关系着人们的生活，所以住房领域的公平性更加成为了社会的一个热点问题。虽然我国陆陆续续的就商品房市场出台了一系列调控措施，但并没有取得良好的收效，相反，房价不仅没有降低，还一直在攀升。住房公积金制度存在的目的就是为了为人们的住房提供一定的保障，但就目前的现状而言，住房似乎仍然只是满足的富人的需求，低收入人群的住房压力在不断地增大，因此住房领域的公平性广泛的受到了人们的关注。

2、我国住房公积金制度的基本特点

2.1 制度安排的强制性

制度安排的强制性是所有的保障体系的共有特征，而住房公积金制度的强制性则是其权力基础。在我国的住房公积金制度之下，人们必须进行强制储蓄，所谓强制储蓄，就是指的储蓄主体非意愿的参与了储蓄。之所以会造成储蓄主体非意愿储蓄，主要有间接和直接两方面的原因，而我国的住房公积金制度中的强制储蓄则是由于直接原因所造成的，储蓄的主体之所以会进行住房公积金强制储蓄，就是因为我国政府颁布了和推行了一系列住房公积金制度，这些制度是明确的强制信号。之所以住房公积金制度要求人们进行强制储蓄，主要是因为通过强制储蓄，人们应有的住房消费得到了有效保证，由于购买住房所需的开销往往很大，依靠人们的自主储蓄往往效果不佳，因此采取强制储蓄的措施来保证人们的住房消费。而且住房公积金还有一个重要的作用，那就是使得政府可以对住房经济进行必要的干预。强制储蓄还可以使得金融对于住房的消费更加的普遍化，为广大人民解决住房问题创造了必要的条件。

2.2 制度安排的互

住房公积金制度是一个依赖于互的保障措施，它将有社会成员的部分闲置资源进行集中和配置，再按照相应的配置原则将其配置给那些需要帮助的社会成员。它具有一定的互质，它是将职工的部分不用资金或者暂时不用的资金统一的聚集起来，然后以贷款的方式来支持中底收入人群解决他们的住房问题。很明显，住房公积金制度对于这种互助机制有着很大的依赖性，没有了这种社会成员之间的互助机制，住房公积金制度也就不复存在，中低收入人群也就无法进行住房资金的融资。互助机制的存在，有效的调整了社会成员之间的利益关系，有效的对社会资源进行了配置，但在互助机制的运行过程中，势必也会存在一些矛盾，只有处理好这些矛盾，互助机制才能更好的发挥其作用。

2.3 奖金归属的私有性

奖金的归属问题关系到住房公积金的产权，奖金归属的私有性是住房公积金的一个基本特征。所谓的归属私有性，是指企业的职工对于其个人账户上的住房公积金以及部分收益有着最终的所属权。但是，住房公积金是具有社会福利性质的，在住房公积金的运行过程中，个人不能对其进行直接的占有、处分或者收益。虽然这部分奖金是归储户所有，这是住房公积金个人资本职能的体现，但是对于住房公积金的支配权却是与所有权相分离的，这是为了保证住房公积金社会经济功能的实现。

3 提高我国住房公积金公平性的建议

3.1 引入信托管理模式

在目前我国的住房公积金制度当中，所采用的行政化的模式，在行政化模式中，没有对住房公积金的产权制度进行遵循，因此住房公积金管理中心的权力就被无限放大，不能有效的激励缴存人员，对于缴存人员的利益造成了一定的损害，所以在制度执行的过程中，就存在一定的不公平性。所以，要想提高我国住房公积金的公平性，首先就应该改善对于住房公积金的管理模式，可以用具备现代基金经营管理特征的住房公积金管理公司来取代现有的住房公积金管理中心，在传统的管理模式下，储户与管理机构之间的关系为行政化模式，而在具有独立法人的住房公积金管理公司的管理模式下，储户与管理机构的模式则由行政化模式转变为了信托管理模式。使信托机构作为住房公积金的经营主体，可以使得运营的成本大大降低，同时也对储户产生一定的激励效果，使得利润最大化的同时，住房公积金制度能够更好的保证其公平性。

3.2 定量社会公积金缴存比例

在目前的住房公积金制度中，对于住房公积金的缴存比率是没有进行合理的规定的，这样，收入的差距越大，住房公积金缴存的比率差异也就越大，产生了一定的不公平性。所以必须确定合理的公积金缴存比率，这样才能防止不公平现象的出现。要想确定合理的公积金缴存比率，首先就要以量化的指标来界定相应的缴存基数，同时确定缴存比率的目标应该是使得社会福利最大化。

3.3 扩大公积金覆盖面

在目前，我国住房公积金缴存的方式主要有两种，一种是财政统一拨付，另一种是单位自行汇缴，但是这两种缴存方式在归集方面都具有一定的局限性，所以可以采取同城特约委托收款的缴存方式，这种缴存方式能够有效的扩大缴存的覆盖面，使得我国住房公积金的公平性得以最大程度的体现。所谓同城特约委托收款缴存方式，就是指的收款方和付款方在同一个城市内，然后经过首付款双方以及双方的开户银行互相协商，协商一致后，再由收付双方签订相应的协议，委托付款方从其开户银行划转相应的资金给收款方。这样可以使得缴存更为透明和直接，有利于提高公平性。

4、结语

我国住房公积金的公平性问题一直以来都是一个热议的话题，虽然我国目前针对住房公积金制度已经做出了一些完善，但在其实施的过程中，仍然存在一些问题，要保证住房公积金的公平性，只有从制度上入手，才能使得我国的住房公积金惠及更多的人群。

参考文献

[1]耿成兴.我国住房公积金制度存在的问题及改进[J].会计之友，2013，（22）：8-9，10.

[2]刘佳楠.我国住房公积金制度公平性缺失的原因分析[J].新经济，2014，（2）：42-43.

公积金缴存方式篇4

我国住房公积金制度采用的是“个人积累制”的模式，即个人帐户所积累的资金全部归职工个人所有，如果你是住房公积金的缴存者，你就在银行拥有了一个住房公积金账户，这个账户相当于你在银行开立了一个“存折户”，不管是职工个人缴纳的部分，还是单位贴补的部分，全部归集到你的账户中去，日积月累，形成了一笔可观的储蓄，因而企业归集住房公积金的多少涉及到缴存人的合法权益，笔者认为应对企业归集住房公积金的行为加强审计监督。

一、企业在归集住房公积金时存在的问题

住房公积金作为国家法定的由职工及其所在单位共同缴存、职工所有的长期储金，与养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金一样具有社会保障性质，“完善社会保障制度”是构建社会主义和谐社会不可或缺的重要组成部分，加强和改善住房公积金的征缴、筹集又是最为重要的环节之一。

对企业归集住房公积金加强审计力度，可以进一步完善住房公积金管理，健全风险防范机制，维护缴存人的合法权益，确保住房公积金制度的公平、合理、权威，充分发挥住房公积金制度的作用。

作为一种强制性社会福利的住房公积金，尽管与养老保险金、医疗保险金、失业保险金有着同样的“名分”，但是实际征缴情况却并不理想，企业归集住房公积金存在的主要问题表现为：

1．与企业的养老保险金、医疗保险金、失业保险金相比，住房公积金并没有覆盖同样的人群，有部分企业一直没有为职工建立住房公积金账户，属于“不建不缴”行为。

2．有些企业在缴纳住房公积金时采取不同的政策，对正式员工缴纳住房公积金，而对非正式员工不缴纳住房公积金；即便在缴纳了住房公积金的人群中，有的也只是象征性的缴了一二十元，甚至一些企业还经常拖欠职工的住房公积金，属于“少缴漏缴”行为。

3．有些企业超过规定的比例和标准缴纳住房公积金，甚至一些效益好的企业有意将各类津贴、补贴、福利等应税收入打入住房公积金账户，将住房公积金当作是第二份工资，属于“超标缴纳”行为。

4．有些企业在缴纳住房公积金时，将本应从职工个人工资中扣除的部分改为全部由企业全额负担归集，属于“全额缴纳”行为。

二、加强对企业归集住房公积金审计的建议

（一）审计人员在对企业归集住房公积金行为的审计监督过程中，审计的依据主要有：

1．《住房公积金管理条例》（1999年4月3日国务院令第262号，2002年3月24日修订）中规定：“职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%；有条件的城市，可以适当提高缴存比例。具体缴存比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖市人民政府批准。”

2．2006年6月27日，财政部、国家税务总局联合下发了《关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税【2006】10号文）（以下简称《通知》），明确规定了基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金的有关个人所得税政策，其中明确规定：“单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍，具体标准按照各地有关规定执行。”该《通知》还规定：“单位和个人超过上述规定比例和标准缴付的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。”这些规定与建设部、财政部、中国人民银行下发的《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》(建金管【2005】5号文)的住房公积金相关规定协调一致，有利于政府部门统一执行。

（二）根据以上规定，审计人员在审计工作中，对不同情况应分别采取不同的审计处理方法：首先，应审计企业在归集住房公积金时有无存在“不建不缴”和“少缴漏缴”行为，如发现有此类情况，应在审计报告中加以披露，要求企业按上一年度的月平均工资重新计算每一位职工应缴纳的住房公积金并督促其及时汇缴。

其次，对于“超标缴纳”和“全额缴纳”行为，审计人员应根据相关规定重新核算每一位职工应缴纳的住房公积金，将超过比例和标准缴纳的住房公积金进行税收调节，不但个人扣除的超标准部分要计算其应纳的个人所得税，企业为其缴纳的超标准部分也应并入职工个人工资、薪金所得计证个人所得税，还要求企业在所得税汇算清缴时将超标准部分进行纳税调整。

（三）针对企业在归集住房公积金对存在的问题，笔者建议：

1．由全国人大或人大常委会加快住房公积金的法律法规建设，从法律层面上解决住房公积金的管理部门与职责，以解决住房公积金在执法过程中执法手段不硬的难题。因为在现实工作中：一方面，《住房公积金管理条例》虽然赋予住房公积金管理中心执法权，可以对企业进行罚款，但是在实际工作中操作很困难，住房公积金管理中心轻易不会动用；另一方面，如有职工反映投诉企业在缴存住房公积金时存在违规行为，由于住房公积金管理中心没有上门稽核审计的权利，那么就无从核实企业执行的具体归集标准，更无从知晓每位职工到底应缴纳多少住房公积金，也就因取证不足而无法申请人民法院强制执行。

公积金缴存方式篇5

【关键词】住房公积金制度 就业 房价 关系

今年，我国大学毕业生人数达到699万，受宏观经济的影响，招聘岗位比去年减少15%，专业对口率不到30%。期望月薪由2011年的5537.5元降至今年的3，683.6元，为近五年来最低，被称为“最难就业年”。在月薪持续走低的情况下，房价却在震荡中前行。在出现截然相反的两种结果的情况下，为防止就业与房价之间的矛盾加剧，本文建议采用住房公积金就二者关系进行调节。

一、住房公积金的概念

2002年，新的《住房公积金管理条例》[中华人民共和国国务院令第350号]将住房公积金定义为：“住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。”新住房公积金管理条例明确指出了需要缴存公积金的群体，将公积金释义的外延逐步扩大。

二、住房公积金制度与就业的关系

从资金的属性来看，住房公积金属于社会消费资金并且数额巨大，它的周转与运行可能影响社会的总需求。因而，住房公积金对就业与房价的调控作用越加明显，是经济的稳定器。

为何将住房公积金与就业进行综合考虑呢？这是因为，企业招聘一名员工，除缴纳所得税、流转税等相关税收外，还要承担员工的各项保险费用和住房公积金。即养老保险（工资的20%）、医疗保险（6%）、工伤保险（1%）、失业保险（2%）、生育保险（0.6%），以上五项相加就达到员工工资的29.6%。①因各地的情况不同，所制定的缴纳标准也不同。在这里以云南省昆明市的住房公积金的缴纳标准为例。

例1 根据《关于调整2012年昆明市住房公积金缴存工资基数上、下限的通知》（昆公积金[2012]65号），将昆明市住房公积金的缴存工资上限定为10，410元，下限分别为：一类区950元；二类区845元。缴存的最高比例为12%，在排除其他工资等级和缴存比例的情况下，以公积金的上下限作为计算标准。

职工住房公积金的月缴存额=职工的缴存基数×缴存比例+单位给予的同等金额补助。

则：单位给予的同等金额补助=职工的缴存基数×缴存比例

上限：单位给予的同等金额补助=10，410×12%=1，249.2元

下限：单位给予的同等金额补助=950×12%=114元

单位给予的同等金额补助=845×12%=101.4元

综上分析，企业如果依照规定为员工购买住房公积金。那么，每月就要为每位员工缴存少则101.4元，多则1，249.2元的住房公积金。员工人数越多，缴存金额越大。所以，企业在尽量压缩用工成本的同时，也会采取裁员或者减少工作岗位的措施。住房公积金制度的建立，增加了企业的成本，在劳动力市场供过于求的情况下，就业率逐渐降低，大学生的月薪期望值两年降两千的现象也就可以解释了。

三、住房公积金与房价的关系

民以食为天，以住为本。随着市场化改革及城市化进程，我国的住房问题日益严峻，为能否实现社会和谐的重大问题。为实现居者有其屋，我国推行了以住房公积金制度为核心的住房保障制度。但是，就公积金制度的实行效果来看，它的影响力有限。

（一）住房公积金对住房支出的影响

在工资水平提高的同时，住房公积金的缴存率也逐渐提高。这就是人们常说的“经济基础决定上层建筑”的最好体现。但是，在一切都高涨的情况下，房价又企会甘于落寞。

从图中可看出，近五年来，职工的月平均工资介于两千至四千之间，总体呈平缓上升趋势。由于受宏观经济的影响，在2012年出现下滑趋势。但商品房的成交均价却介于六千至八千之间，二者有四千的差价。如此严峻的形势，靠个人能力解决房子问题已成个例。在多方压力的挤压下，住房公积金贷款被越来越多的人认识到它的重要性。

住房公积金制度是一项强制储蓄制度，定向用于住房支出，必然对房地产业产生重大的影响。职工对公积金账户的缴存分两种情况，一是有住房者；另一种是无住房者，是潜在购房者。对有房者而言，其住房支出短期内为零，住房公积金账户的建立为其增加了一笔资金。就长期来讲，可能会产生一笔住房支出，如翻新住房、购买新房等，住房公积金贷款为其提供资金来源。而对于无住房的职工，他们是住房的潜在购买者。潜在需求变为现实的购买行为，取决于职工家庭的财富存量。当财富存量不能够负担购房款时，住房公积金账户和住房公积金贷款为其提供资金来源。就目前的形势来讲，高房价在一定程度上抑制人们的需求。对于利用公积金买房的高收入家庭，成为真正的受益者。对于低收入家庭，住房消费仍将维持在一个低水平，所缴纳的住房公积金只能成为一种强制储蓄。可见，住房公积金政策的实施使购房因素大大提高，但因为很多情况的出现，使这一因素转化为强制储蓄。虽然住房公积金制度对房地产业有一定的推动作用，但住房储蓄能否成为住房投资，关键在于房价能否回落在职工收入可承受的范围之内，这就需要不断完善公积金制度。

（二）实例分析

要解决住房问题，本质因素就是资金来源。在这里我们主要分析的方法是银行借贷。银行个人住房贷款分为委托贷款、自营贷款和组合贷款三种，委托贷款就是我们俗称的住房公积金贷款，自营贷款是商业贷款，我们以前两种作为分析对象。

例2 秦先生准备购买一套价值90万的自住房。由于资金紧缺，打算向银行委托借款20万，借款期限为20年。以等额本息的还款方式，计算还款总额等相关数据，并与自营贷款进行比较。

以上表来看，自营借款的利率比委托借款高出近两个百分点。尽管银行会推出相应的优惠政策，例如中国工商银行、中国建设银行等推出的住房借款打八五折的信贷产品，即自营借款利率降至5.5675%，但还是高于委托借款一个百分点。20年后，自营借款的还款总额比委托借款高出55617.6元。高出的这部分金额，也就是支付利息款高出的金额。由此可见，委托借款比自营借款更能成为人们买房的首选。

四、现行的住房公积金制度存在的问题

我市住房公积金制度自2004年诞生以来，其功能经历了初始阶段以筹集资金支持住房建设到后来发放购房贷款支持住房消费的转变。随着市场经济的发展，住房公积金制度的缺陷也日益显现。

（一）公积金覆盖面存在较大缺失

《住房公积金管理条例》将住房公积金定义为：“住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。”新的住房公积金管理条例明确指出了需要缴存公积金的群体，是为在职职工谋求的福利。然而，在职职工只是就业人员的冰山一角，目前大量的下岗职工、个体工商户和越来越多的长期生活在社会底层的农民工兄弟等，由于就业状况而不能参与住房公积金的缴存，他们的工资构成中也缺少了应有的住房公积金部分，同时也失去了申请住房公积金贷款的基本条件。住房公积金是一种长期储蓄，具有互，但是把最需要帮助的这部分人排除在外，显然没有起到它应起的作用。

（二）法律制度和相关制度的设立不科学

2002年公布的《住房公积金管理条例》对公积金的缴存对象、提取条件等作了相关的规定，但所谓“政高一尺商高一丈”。再完善的规定，商家也能找出空子。首先，我国的住房公积金制度目前仍停留在行政法规的层面上，还没有一部关于这方面的基本法，也没有在《条例》之外出台对应缴不缴或少缴住房公积金的单位领导实施问责的相关制度。对各方面的约束明显缺乏刚性。因此，导致了人们对与养老保险和医疗保险一样同属于社会保障范围的住房公积金出现认识上的偏差。同时，随着《条例》的出台，临时工、合同工应运而生，使同工不同酬的现象更加严重。虽然有处罚条例，但谁来监督条例的实施？谁来指出企业的违规现象？这个监督者不可能是职工本人，就业难的现实问题已经迫使职工的底线一降再降。不要求“五险”，更不奢望“一金”，只要有收入能糊口就已足矣。

（三）住房公积金的缴存及使用模式欠公平

《住房公积金管理条例》规定，住房公积金是一种长期住房储蓄，职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。也就是说，住房公积金由职工个人和单位两部分组成。缴存基数越大，公积金账户的数额越大。从数额上看，多者更多，少者更少，具有明显的“马太效应”。②从使用环节上看，使用住房公积金贷款买房的多为中高收入者。在进行借款申请时，有质的抵押，根据借款人家庭的还款能力确定合理的借款额度。换一种说法，也就是“经济基础决定上层建筑”，借款人原有的资产额度决定将借到的额度。实际上，贷款买房的也多为中高收入者，而真正需要靠公积金贷款买房的低收入者却被拒之门外，这显然有悖于住房公积金建立的初衷。

五、完善住房公积金制度的建议和举措

虽然住房公积金制度的设立尚未完善，但只要我们积极改进，定能为社会的发展贡献一份力量。下面是笔者针对住房公积金制度存在的问题，所提出的几点建议。

（一）提高公积金的覆盖面

住房公积金的缴存应打破范围限定，即打破“在职职工”这一规制，遵循自愿原则来缴存住房公积金。凡是想交且有能力缴存的居民，都应纳入缴存的行列。我们应该借鉴新农合的模式来推行住房公积金制度，首先，组织领导或者代表学习对住房公积金制度进行学习，以“传输带”的方式向下设部门灌输相关的知识，尤其是广大的农村市场，以提高人们的自我保障意识。然后，设立两种公积金制度，一是在职职工模式；另一种是非在职职工的模式。在职职工的公积金由个人和单位缴存的公积金组成，而非在职职工不能享受单位缴存的住房福利。但是，非在职职工可以将公积金账户作为自己的长期储蓄账户，一则可以养老；二则为买房储蓄资金；三则作为住房公积金贷款的先决条件。虽然采用储蓄账户与住房公积金账户相结合的方式是否科学还未得到验证，但笔者认为，只要遵循惠民的理念，所提出的设想成为现实的可能性才会提高。

（二）建立健全住房公积金制度的法律法规

每一部法律的颁布是在不断的修改中完成的，同时社会问题的出现，也为法律的完善提供了资料。要规范公积金市场，就要做到有法可依，执法必严。据昆明住房公积金管理中心网站获悉，深圳市住建局和深圳市总工会3月13日下发《关于做好维护职工住房公积金合法权益工作的通知》，要求工会把住房公积金缴交的内容列入集体合同中。这是劳动者的福音，应当在全国尽快全面实施。另外，笔者认为，应当建立一部专门的《住房公积金法》，如果立法的条件还不成熟，应当在《住房公积金管理条例》的基础上加强约束力。再者，在立法的同时，要加强监督管理，对不缴或者少缴的企业将严惩不贷。

（三）平衡住房公积金的缴存和使用情况

应当在全国建立统一的住房公积金缴存基数和比例，最大限度的减少政策带来的地区之间的不公平。其次应建立住房公积金缴存职工低收入群体购房补贴（可从增值收益中拿出一部分作为贴息）和放宽条件限制，降低准入门槛的相关政策，真正让低收入职工买得起房。对于无需购房的缴存职工，可通过若干人自愿、无偿或有偿担保的方式，帮助低收入职工家庭解决住房个贷首付款问题。也就是说由担保人利用本人账户上的住房公积金余额承担首付款偿还义务。这样更能体现住房公积金的互助原则。

六、结束语

住房公积金制度是一种社会性、互、政策性的住房社会保障制度，有利于筹集、融通住房资金，提高职工的商品房购买能力。住房公积金制度的建立，打破了几十年来在计划体制下职工完全依赖单位“等靠要”解决住房问题的福利分房体制，建立起个人、集体和国家三者合理负担住房的新机制，在法律上保证了每个职工都享有以缴交住房公积金为形式的住房分配，较福利分房体制在住房公平性方面有了很大的进步，住房公积金制度所建立的住房公积金这种住房货币化分配新机制，为国家最终出台切断实物福利分房、建立货币分房并逐步将住房理人工资创造了有利条件。可以毫不夸张地说，住房公积金制度的建立，有效促进了“住房体制从福利走向市场”这一房改历史使命的顺利完成。

虽然住房公积金制度尚存在一些不足，但只要我们同心协力，定能使这一制度成为一项真正的惠民制度。

注释

①肖文海：《完善住房公积金制度的理论与实践》，北京，中国财政经济出版社，2008.8。

②焦建国、郎大鹏：《住房社会保障制度：由来、问题、借鉴与改进建议》，载《经济研究参考》，2005（76）。

参考文献

[1]王琳.澳大利亚住房金融和住房保障制度对我国住房公积金制度的启示[D].现代商贸工业2007，（8）.

[2]黄丽娅.对我国住房公积金制度的现实思考[D].现代管理.2007.

[3]廖静.关于住房公积金制度创新的几点思考[J].消费导刊.财经纵横.2008，（2）.

[4]张维波.浅议如何提高住房公积金使用率[J].金华市住房公积金管理中心.2007，（10）.

公积金缴存方式篇6

关键词：住房公积金；管理系统；设计；实现

DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.21.245

0 前言

随着城镇化住房消费日益增加，改善人民的居住条件已经国家在未来发展的必然趋势，住房公积金在人们生活中变得更加重要，这不仅仅是人们工作、生活中的一个福利待遇标准，更是整个社会福利公益标准，由此可见住房公积金对胜任生活中的重要性。传统的住房公积金缴存业务主要是由住房分配货币化、社会化以及法制化而形成的全新形式，改变人们的住房条件。随着社会不断的发展，传统的住房公积金缴存业务处理已经跟不上社会发展的脚步，需要我国专业技术人员对其进行深入研究，从而促进我国住房公积金缴存业务处理系统的快速发展。

1 地市级住房公积金缴存业务现状

随着社会不断的发展，我国现代化信息技术水平在快速提升，对于住房公积金管理业务正在快速更新[1]。原有的住房公积金管理系统已经不能跟上社会发展的脚步，需要建立一套全新的信息技术手段，保证住房公积金管理系统可以顺利运行下去。目前，我国大部分地区还没有完善的住房公积金管理系统，导致人们在办理业务过程中出现一些违法、违规等现象。因此，加强地市级住房公积金缴存业务处理系统的设计工作可以有效的将系统中数据信息进行及时沟通，将系统进行创新、完善，优化管理系统流程，减少施工人员的工作量，提高地市级住房公积金缴存业务处理的工作质量与工作效率。

2 公积金缴存业务处理系统需求分析

地市级住房公积金缴存业务处理系统软件的需求是指在工作过程中将软件的功能、行为、性能、设计等方面进行使用[2]。在分析系统软件过程中，主要有以下两种特点：第一，软件系统在使用过程中，其本身就具有一定可变性；第二，用户在使用软件系统时，用户需要充分认识到系统的重要性，并积极参与到系统设计过程中，只有这样才能保证地市级住房公积金缴存业务处理系统的设计工作可以顺利进行下去。同时需要建立一个业务管理模型、管理流程，从而满足地市级住房公积金缴存业务处理系统的设计要求，解决传统住房公积金业务管理中存在的问题。

3 公积金业务教材业务处理系统总体设计

地市级住房公积金缴存业务处理系统总体设计要根据当地发展的实际情况进行设计，从而保证住房公积金缴存业务可以顺利进行下去。在设计过程中还要保证其设计结构形式是一种宏观、总体的设计规划，并将设计的总体目标制定在软件系统中，只有这样才能将系统弄能进行单一化处理，形成一种全新的模版。

3.1 设计目标

地市级住房公积金缴存业务处理系统的设计目标制定过程中，需要做到以下几点：（1）建立自主核算账务管理模式，只有这样才能将传统的住房公积金管理模式进行改变，加大与银行之间的合作，为人们的利益得到更好的保障；（2）建立住房公积金管理平台，在建立过程中要以软件系统管理为主，实现住房公积金的信息化管理，再将管理平台以委托的形式转交给银行，只有这样才能保证地市级住房公积金缴存业务处理系统的设计目标可以顺利进行下去；建立个人管理平台，明确住房公积金的数据信息；（4）完善住房公积金后台管理控制需要将后台控制柜面与信贷业务进行分离，只有这样才能建立一项全新完善的地市级住房公积金缴存业务处理系统[3]。

3.2 系统技术架构

在地市级住房公积金缴存业务处理系统技术的主要架构是由J2EE组成的，并采用Oracle作为住房公积金缴存处理系统的主要平台，保证住房公积金管理系统可以顺利操作下去。

4 公积金业务缴存业务处理系统详细设计

在处理系统设计过程中，需要将系统设计的阶段进行具体化分析，只有这样才能保证系统在使用过程中更加清晰、明了，方便工作人员日后操作[4]。另外，在用户缴存住房公积金时，需要专业工作人员需要记录用户个信息，再带领用户开户，只有这样才能保证住房公积金在缴存过程中不会出现任何的问题。

5 公积金业务缴存业务处理系统的设计与实现

在单位用户开户登记之后，需要定期向银行缴纳住房公积金，用户可以自行登录银行指定管网进行查看[5]。如果在缴存过程中银行管理人员需要将其系统呈现出来，再输入对应的单位信息名称，系统就会自动判断该单位是否存在，在判断之后再输入对应的机构代码，只有这样才能保证地市级住房公积金缴存业务处理系统的设计与实现工作顺利开展下去。

6 总结

随着时代快速的发展，我国专业技术已经将传统的住房公积金管理系统进行不断的创新、完善，保证系统在使用过程中不会出现任何问题，从而提高住房公积金管理工作人员的工作效益与工作质量。本文对地市级住房公积金缴存业务处理系统的设计与实现工作进行了简单的分析，文中还存在着一定的不足，希望我国专业技术人员加强对地市级住房公积金缴存业务处理系统的设计与实现的研究，促进我国地市级住房公积金缴存业务处理系统的设计与实现工作的快速发展。

参考文献：

[1]陈光升.地市级住房公积金缴存业务处理系统的设计与实现[D].山东大学，2011.

[2]陈积慧.杭州市住房公积金归集管理系统的设计与实现[D].大连理工大学，2015.

[3]王鹏.面向住房公积金的统一认证系统设计与实现[D].中国科学院大学（工程管理与信息技术学院），2015.

[4]王彬.基于系统分析的住房公积金供需均衡研究[D].西安建筑科技大学，2008.

公积金缴存方式篇7

【关键词】住房公积金；发展；问题；建议

前言

随着我市社会经济快速发展，旧的管理模式已不能满足我市住房公积金发展需求，有的县资金利用率较低，有的县资金不够周转。面对这一状况，曲靖市住房公积金管理中心从人员结构、资金运转、系统重建、制度建立等方面入手，借鉴省内外地州市先进经验，高标准高要求对全市住房公积金管理模式进行改造升级。目前，我市住房公积金各项管理工作规范有序运行，业务指标快速发展。

一、基本情况

2012年6月，曲靖市住房公积金管理工作在市委市政府的大力支持帮助下，本着“严肃纪律、严格监督、规范运作、强化服务、防范风险”的方针，投入大量人力物力财力，重新上线了新的住房公积金管理系统，从管理模式、资金统筹、核算方式等方面进行全市统一。去年以来，面对企业效益下滑、财政吃紧、房地产市场不景气的大环境下，全市70余名干部职工攻坚克难、迎刃而上，通过完善规章制度、政策调整、加大住房公积金宣传力度、简化业务办理流程、增加服务网点等方式，积极拓展住房公积金业务，截止9月底，各项工作任务超额完成。

（一）住房公积金归集。今年三季度归集住房公积金8.02亿元，与去年同期持平，全年归集18.76亿元，完成年度计划的72%。其中：新建立住房公积金账户职工9847名，增加缴存额800万元；调整缴存基数单位3003家，增加缴存额8000万元；调整缴存比例单位648家，增加缴存额900万元。至9月末，累计归集住房公积金184.13亿元，住房公积金余额余额89.99亿元。

（二）住房公积金提取。三季度提取住房公积金5.33亿元，同比增长30%，全年提取13.57亿元，完成年度计划的75%。其中：住房消费类提取11.01亿元（购房：4.36亿元，还贷6.65亿元），占提取总额的81%；销户类提取2.56亿元， 占提取总额的19%。至9月末，累计提取住房公积金94.14亿元，占累计归集额的51%。

（三）住房公积金个贷发放。三季度住房公积金个贷发放6.86亿元，同比增长52.78% ，全年发放16.55亿元，完成年度计划的103%；个贷回收2.39亿元，同比增长21.94%，全年回收6.6亿元，完成年度计划的86%。至9月末，累计向14.14万户家庭发放住房公积金个人贷款127.36亿元，贷款余额61.50亿元。

（四）住房公积金贷款风险。至9月末住房公积金个贷逾期率为0.91‰，比2014年末下降0.49个千分点。曲靖中心城区及各县（市）分中心逾期率分别是：师宗3.84‰，宣威1.34‰，曲靖中心城区1.16‰，沾益1.1‰，马龙0.5‰，富源0.43‰，陆良0.25%，会泽0.08‰。

（五）住房公积金资金使用效率明显提高，社会贡献度明显加强。至9月末，曲靖市住房公积金存贷比达68.34%，比年初增加7.51个百分点，住房公积金贷款余额占全市金融系统个人住房按揭贷款余额的42%，比年初增加3个百分点。为认真贯彻落实国家有关部委文件精神及住建部2015年几次电视电话会议精神，促进房地产业平稳健康发展，曲靖市住房公积金中心自2015年6月以来进一步完善了住房公积金贷款、提取管理办法，通过加大提取、放贷力度，消耗存量资金3亿元。

二、工作开展情况

近年来，曲靖市住房公积金管理中心领导班子努力践行科学发展观，在全市系统内高规格严要求开展党的群众路线教育实践活动，全力构建服务型党组织建设，全面把握新形势、新任务和新要求，坚定不移地推进住房公积金管理服务改革，进一步实行目标责任制管理，协调解决住房公积金发展中存在的制约因素，从完善住房公积金使用渠道、住房公积金扩面、加大宣传力度、精简业务流程、提高服务水平、加强风险防范等方面开展了卓有成效的工作。

（一）、针对缴存职工需求，及时调整住房公积金使用政策

随着社会经济和房地产市场的不断发展，住房公积金缴存职工对住房公积金的使用也有了不同的期望，旧的住房公积金管理办法已不适应市场需求，曲靖市为了顺应市场，尽可能满足缴存职工使用住房公积金，及时调整了住房公积金提取贷款使用办法，从以下几个方面拓宽住房公积金使用渠道：

1、职工购建房提取时间由原来一年内购房手续延长到两年内。

2、房屋产权单独所有的自住住房，夫妻双方均可提取。

3、新增了住房按揭贷款尚未全部结清的，可提取近一年度内偿还的住房按揭贷款本息。

4、一个家庭户夫妻双方在曲靖中心城区和所辖的县（市）无住房的，每年可提取部分住房公积金余额用于支付房屋租金。

5、大病提取不再界定病情大小，改为以医疗费用为大病提取依据。

6、增加住房公积金贷款额度。由原来的双职工家庭最高贷款额度50万元增加到70万元，单职工由原来的25万元增加到35万元。

7、提高贷款额度与购房价值的比例。由原来的房屋价值60%（145M?以上）、70%（145M?以下）分别提高到70%（145M?以上）、80%（145M?以下）。

8、缩短住房公积金缴存时间限制，由原来缴存住房公积金一年可贷款缩短为半年。

（二）、加大住房公积金宣传力度

为进一步扩大住房公积金制度覆盖面和受益面，切实维护职工的住房保障权益，促进我市住房公积金管理工作又好又快发展，中心认真开展住房公积金制度宣传活动。通过采取新闻媒体报道、报纸刊登、发放宣传手册等多种方式，加大对住房公积金制度、新政策、新业务的宣传力度。

（三）加强党风廉政建设

以开展住房公积金廉政风险防控专项工作为抓手，以维护广大缴存职工的合法权益为重点，以确保资金安全及干部队伍健康廉洁为核心，切实发挥党风廉政和反腐败工作在住房公积金管理中的重要保障作用。

（四）加强制度建设

对照检查在建立健全住房公积金管理服务制度等方面存在的突出问题，重点纠正制度建立不完善、设置不科学、执行不到位、不照章办事甚至故意违反和破坏制度等不良行为，用法治的思维、改革的办法建章立制，杜绝人为因素、堵塞管理漏洞、防范资金风险，推动我市住房公积金管理服务工作制度化、规范化、常态化。制定了《曲靖市住房公积金管理中心工作规则》，涵盖了工作职责、业务管理、内控机制、社会服务、作风建设、服务型党组织建设等30余项规章制度。初步形成了一套完整的内部管理制度，使每一项管理活动有法可依、有章可循、有责可追，真正做到用制度管钱、按制度办事、靠制度管人。

（五）强化内部稽核、筑牢防线，保障资金安全营运

组织开展大量思想政治工作，与广大干部职工交心谈心，深入了解所思所想，消除思想误区。邀请了财经、纪检、法律方面的专家对干部职工进行专题讲座，通过以案释法、以案释纪，对干部职工进行正反两方面的教育。

（六）加强系统建设，方便广大缴存单位和缴存职工

近年来，曲靖市住房公积金中心在加大宣传力度的同时，通过走访调研，应广大缴存单位和缴存职工的呼声，开展了一系列系统建设工作。一是在全省首家建立了住房公积金网上营业厅，各缴存单位不再到住房公积金管理部门申报职工住房公积金，可直接通过网上营业厅办理单位职工住房公积金申报、缴交业务，降低了缴存单位运行成本，节省了人力、财力。二是在全省首家依托乡镇农信社网点代办住房公积金业务，乡镇职工可足不出乡即可办理住房公积金提取、贷款业务，解决了乡镇职工提款难、借款难、还款难的问题。三是开通了“曲靖市住房公积金门户网站”和“曲靖公积金微博”，对住房公积金政策法规、管理工作动态进行广泛宣传。同时在“曲靖市政务公开网”、“曲靖市住房公积金门户网站”上公开业务办理流程，提供业务表册下载，公布住房公积金收支运行情况，主动接受社会监督。四是开通了“12329”住房公积金手机短信平台，及时职工住房公积金缴存、代扣、提取和余额情况，方便职工及时了解本人住房公积金信息。

三、存在的问题

近年来，曲靖市住房公积金管理中心为全市住房公积金事业发展开展了大量卓有成效的工作，但离缴存单位和缴存职工的要求还有较大差距，由于制度和一些历史原因，任然有一些需要解决的问题，主要表现在以下几个方面：

（一）住房公积金缴存差异较大

住建部、财政部、中国人民银行于2005年1月10日下发《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》（建金管【2005】5号），云南省住房和城乡建设厅、财政厅于2011年10月25日联合下发了《关于加强住房公积金管理的若干指导意见》（云建金【2011】626号）指出，职工住房公积金的缴存基数不得高于所在州、市统计部门公布的上一年度职工月平均工资的3倍；缴存比例为职工缴存基数最低5%，最高不得高于12%，也就是说，职工住房公积金的缴存比例只要在5%至12%之间，均符合国家住房公积金规定的政策。这就意味着，效益较好的单位可以将职工住房公积金缴存比例缴至最高限12%，即免除了个人所得税，又提高了住房公积金缴存额，对缴存单位和缴存职工都是两全其美之事，这样的企业大部分是国有垄断企业。而对于效益较差的单位，难免出现政策失衡，有的企业甚至最低的比例5%都无法缴交。其次，财政全供养的行政事业单位，各县的缴存基数和缴存比例基本一致，但在同一个城市，县与县之间的差异同样较大。（二）住房公积金扩面难度较大

按照《住房公积金管理条例》的规定，国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体均应为职工缴存住房公积金，但在实际操作中，一些城镇私营企业和民办企业并不愿意为职工缴存住房公积金，较为突出的是建筑行业，为职工缴存住房公积金不仅给企业带来不小的经济负担，同时对于务工人员本人来说，多得不如现得的思想始终广泛存在，从工资中扣除一定比例收入缴存住房公积金也不太愿意。此外，务工人员的流动性较大，住房公积金主管部门对这一部分缴存者的管理也带来了较大难度。

（三）制定住房公积金提取贷款政策受限，资金使用率较低

《住房公积金管理条例》规定，住房公积金的使用仅限于职工购买、建造、翻建、大修自住住房以及职工租房、购买国债等，这一规定限制了住房公积金的使用渠道，也给管委会和住房公积金中心制定住房公积金政策带来了局限性。特别是近年来受房地产业不景气的大市场环境下，住房公积金的使用率较低，很多城市不同程度地扩大了住房公积金的使用范围，例如缴存职工偿还银行按揭贷款、家庭成员重点疾病、自然灾害等可提取住房公积金。有的政策已背离了住房公积金制度建立的初衷，如重大疾病和自然灾害原本属于社保范畴，但为了解决这一部分职工的生活困难，很多城市都推出了这一使用政策。随着住房公积金缴存额的不断增加，各个城市的住房公积金余额也在不断上升，资金在银行沉睡的现象较为普遍，资金使用率较低。

（四）风险管理难度较大

公积金缴存方式篇8

作为金融市场核心的利率市场化改革，自然也成为了大势所趋，目前我国货币市场利率、债券市场利率已基本实现市场化，但银行存贷款仍然实行管制的利率，央行对贷款利率进行下限管理，主要为防止银行恶性竞争市场份额。对存款利率进行上限管理，以避免银行竞相高息揽储，但在最近不断上升的高通胀率的情况下，居民实际存款利率为负，由于投资渠道狭窄，大量资金涌入股市、楼市、商品市场，引起资产价格泡沫，从而加剧通胀压力。

日前“十二五”规划建议中提到要“稳步推进利率市场化改革”，可见利率市场化是大势所趋。一方面利率市场化将使银行面临利差缩小的风险；另一方面资产与负债的缺口风险加大。当银行资产与负债不相匹配时，利率的不利变动需要银行承担缺口部分的风险，从而产生重定价风险。相比于利率变动带来的金融行业盈利的风险，国家更看重利率市场化释放的金融业创新的活力，以期给实体经济输血。

我国住房公积金的运行基本都在各城市中心，主要的业务就是给缴存人提供住房公积金购房贷款，目前提供的贷款利率是按照中国人民银行制定的基准利率下浮1%，《人民币利率管理规定》第十四条职工个人住房公积金存款，当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，结息后转入上年结转户；上年结转的按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息。公积金存款的结息日为每年的六月三十日。这种制定利率的方式虽然便于管理，但也过于粗放。

国家如果放开利率市场化，将对住房公积金的运行产生巨大影响：

一、存款利率放开

存款利率放开是最有可能先行一步的，住房公积金留存资金收益偏低的问题一直存在，可以预见放开存款利率，商业银行短期内必定会加息揽储，进一步加大银行和公积金的收益差距。对公积金汇缴工作产生不利影响：

一方面商业银行存款利率升高会促使一些弹性的缴存者选择更低的缴交额度和缴存比例，提取政策较宽松地区的缴存者也会更倾向于提出公积金，提取政策严格地区甚至会出现通过假合同骗提；

另一方面住房公积金管理中心的结余资金的短期银行存款利率也会随着市场利率提高而提高，虽然可以提高中心的盈利，但是为人所诟病的低存低贷，缴存资金实际贬值的问题会更加突出，进一步降低缴存人的积极性。

二、贷款利率放开

短期内央行为了维护金融体系的稳定，似乎不太可能步子迈得过大，来一步放开贷款利率，但中央本轮改革的核心思想就是“能让市场调节的都交给市场”，因此有理由相信未来是很有可能放开贷款利率，只有放开贷款利率才能真正激发金融行业产品创新、服务创新，金融企业才会真正重视市场占有率，重视资金的投向和回报，而不是一味的简单吃利差。笔者由此设想：

1、个人房贷利率升高，住房公积金将有很大优势

商业银行如果面对楼市向好，贷款资金供小余求的情况，为了更多的商业利益，往往会选择加息，甚至出现惜贷行为。实行利率市场化以后，各银行将更加从容的选择加息，选择优质客户，实现利润最大化。

住房公积金实行现有的基准利率降1%的政策将会有很大的优势：一方面公积金贷款和商业银行贷款的利差将进一步拉大，贷款人可以负担更少的利息；另一方面只要公积金存量资金充裕，贷款人条件允许（视各地政策），住房公积金不会出现惜贷的现象，切实保障了缴存人的购房需求。

2、个人房贷利率下降，住房公积金将有明显的劣势

商业银行如果面对资金面宽裕，贷款市场供大于求的局面，往往会选择下调利率来吸引贷款。

彼时公积金实行现有基准利率降1%的政策将会有很大的劣势：一方面公积金贷款的利差优势会缩小甚至低于市场上的商业贷款利率，住房公积金贷款反而需要多负担利息；另一方面，面对资金面的宽裕，买房职工选择面更宽，住房公积金的保障作用将被弱化，甚至直接影响缴存人的缴存积极性。

综上：利率市场化以后，虽然住房公积金在整个住房金融市场中只是起保障和有益补充的角色，但是从市场化的角度看现行的利率制定方式显得过于死板和粗放。

首先，现行利率制定方式虽然便于各管理中心的日常管理，在贷款市场资金偏紧、银行惜贷的时候确实能起到“雪中送炭”的作用。但是在利率市场化改革的当口，以及货币超发、资金泛滥，实体经济疲软的现实经济环境当中，国家很希望通过消费拉动经济，商业银行的个人贷款资金充裕，利率也会有很大折扣。一旦实行利率市场化，有理由相信商业贷款利率会进一步下降。住房公积金的利率优势将不复存在。

其次，现行住房公积金低存低贷的政策在实际运行中累积了大量的贷款收益和留存资金收益，从权益角度看这些收益应该属于缴存人，但是实际运营中，除了公积金中心的运营成本和提取的风险准备金之外，大部分都上缴了地方财政。一方面缴存人的留存资金在缩水，另一方面留存资金与贷款收益都被收走了。让缴存人感到缴存公积金成了变相收税。

三、以此为契机，去除住房公积金现有的利差盈利模式，回归公益本质，拓展政策性金融。

住房公积金应在国家的整个住房体系中起到互助与保障作用，在利率市场化的改革当口正是改革住房公积金利率制定方式的好时机。笔者认为：住房公积金的利率最好能够以测算住房公积金机构运作与事业发展成本为基础，尽量使产生的收益和成本持平，最大化的把利益让渡给制度内需要保障的购房者。从利率市场化角度看，由于住房公积金的资金成本远低于商业银行，因此制定的利率将大大低于商业银行的贷款利率，不容受到市场化利率的冲击。由此产生的制度红利会吸引缴存人的积极性。互与公益本质被强化。