时间：2023-11-02 22:39:42
金融集团内部交易的界定
金融集团由在同一股权控制下的多个公司组成，主要业务是提供涉及银行业、证券业、保险业中至少两个不同行业的金融服务。所谓金融集团内部交易是指集团成员之间发生的资源或义务转移的行为。它包括集团母公司与附属机构之间，以及附属机构之间的内部交易。同时，考虑到某些发生于集团关联方之间的交易对金融集团稳健性的影响以及弥补现有分业监管规则的空白，对内部交易的范围可适当予以延展，将集团母公司的主要股东、董事、监事、高管人员及其直接、间接控制的法人和其他组织与金融集团母公司、附属机构之间的资源或义务转移行为也纳入金融集团内部交易的范畴。
金融集团内部交易的形式表现为：股权投资、借贷、买卖公司债券、股东存款、授信和担保、资产购买和转让、交易、租赁、债权债务转移、签订许可协议以及其他导致资源或义务转移的交易行为等。
金融集团内部交易监管的基本思路
寻求风险管控与发挥协同效应的平衡点。金融集团内部交易是集团内部合作的一种重要方式，其具有双重性。一方面，内部交易便利了风险传递，使集团内单个机构的风险更加复杂化，甚至引发整个金融集团风险；另一方面，内部交易也为集团带来协同效应，降低经营成本，增加利润，改进风险管理效率，更有效地管理资本和债务。因此，金融集团内部交易监管规则，不是要禁绝内部交易，而是在控制并减弱内部交易所带来的风险的同时，充分考虑到它给金融集团带来的协同利益，从而在安全与效率之间寻求一个最佳平衡点。
强调内部治理与外部监管并重。由于金融集团规模庞大、组织结构复杂、业务经营广泛，内部交易更加普遍和隐蔽，对其进行监管的难度较高。从提高金融监管效率出发，在设计金融集团内部交易监管规则时，要善于从管理和治理两个维度考量，即不仅要完善外部监管措施和手段，加强金融监管部门的外部监督；更要引导金融集团建立完善的内部治理和风险防范体系，将内部控制作为对金融集团内部交易与风险集中监管的基石，并以监管者的硬性权力作为保障。
维护公平交易和保护金融消费者利益。金融集团出于整体利益或是局部利益的考虑，为增强市场竞争力、排挤竞争对手、获取垄断利益，会有进行不正当内部交易的冲动，从而损害金融集团中小股东、债权人、外部相关交易主体的利益。特别是，金融集团存在向集团存款类附属金融机构转移不良资产与风险，从而最终将损失转嫁给政府的道德风险。上述行为除了受一国反垄断法、反不正当竞争法、消费者权益保护法等法律制度的制约外，考虑到金融行业较强的专业性特征，在制定金融集团内部交易监管规则时，也需要从维护金融市场正当竞争秩序和金融消费者权益的角度做出制度安排。
克服分业监管体制的局限性，强化金融集团整体性监管。2010年联合论坛发表《金融监管性质与范围的差异性报告——关键问题和建议》指出，分业监管不能覆盖金融集团所有的经营活动，也难以充分考虑这些活动对金融体系的影响和救助成本，如果缺乏整体层面的监管，金融集团将不可避免地出现资本套利、财务杠杆风险、风险集中度过高、监管套利等问题。在我国实行分业监管体制的现状下，要避免上述问题，在制度设计时，需要明确金融集团母公司层面的监管主体，突出金融集团母公司对整个集团内部交易的整体责任，并在此基础上注重加强不同监管部门之间的监管协同。
借鉴国际上有关金融集团内部交易监管经验，并与我国现有法律法规相协调。从国际上看，相关国际金融组织及一些国家和地区多年来一直探索金融集团监管的有效模式，特别是2008年次贷危机及2009年欧债危机接连爆发后，国际社会对金融集团监管进行了反思，对相关立法进行了修订和完善。在设计我国金融集团内部交易监管规则时，要充分借鉴国际监管经验和标准，确立具有先进性又符合我国金融业实践的监管理念，为我国金融集团内部交易监管规则的制定提供思路。此外，虽然我国没有关于金融集团内部交易的专门立法，但是在相关的法律法规及规范性文件中，对不同金融行业关联交易、内部交易监管有零散的规定。因此，在制定金融集团内部交易监管规则时，需要考虑与现有规定在制度安排上的衔接。
金融集团内部交易监管规则设计
遵循上述监管思路，结合2008年金融危机后国内外相关立法及实践的最新进展，我们认为金融集团内部交易监管规则的设计包括以下几个方面的内容：
规定金融集团建立完善的内部交易管理体系，从立法层面对金融集团公司治理和内部控制提出要求。
规定融集团应当制定集团统一的内部交易管理制度，规范金融集团内部交易行为，关注金融集团的整体风险。内部交易管理制度包括内部交易管理的组织体系，内部交易方的报告、识别、确认和信息管理，内部交易的范围和定价方式，内部交易的内部报告和审批程序，内部交易的信息披露、审计监督和违规处理等内容。
确立金融集团母公司在金融集团内部交易管理中的核心地位和责任。首先，金融集团母公司不仅要制定监控集团整体内部交易风险的内控制度，同时还要监督各附属机构建立起适合自身业务特点的内部交易内控制度。其次，要明确规定金融集团母公司的董事会应承担集团内部交易管理的最终责任，并要求金融集团母公司及其附属机构董事会应当分别设立内部交易管理委员会或类似机构，对内部交易进行专业化管理和控制。再次，通过对金融集团母公司的责任追加约束其履行好管理整个集团内部交易管理的义务。例如，在美国等国家的监管实践中，母公司除了对附属机构应履行足额出资的义务外，当附属机构陷入困境时，母公司还应履行“协助义务”，特别是对于附属银行机构。
要求金融集团制定内部交易风险控制标准。金融集团应当根据集团资本充足情况和相关监管规定，制定集团内部交易大额风险限额和风险集中限额，建立持续识别、计量、监测和评估金融集团内部交易风险集中与大额风险暴露情况的相关机制，必要时及时采取风险分散措施。建立金融集团内部交易审批制度和回避制度。金融集团应当依据监管部门的规定和自身管理要求，制定金融集团内部交易审批制度。金融集团或附属机构的董事会、股东大会在审议内部交易时，与该内部交易有直接利害关系的人员应当回避。
可以对金融集团结构和法人层次提出要求，以简化金融集团内部交易的复杂性。结合我国实际情况，考虑到产业与金融混同蕴藏的巨大风险，我们倾向于倡导建立纯粹型金融集团，即金融集团母公司自身仅开展股权投资管理及相关业务、不从事其他商业性经营活动。同时，适当简化金融集团内部层级，即金融集团母公司在境内的控股层级原则上控制在三级以内，即金融集团母公司下设直接拥有控制权益的一级附属机构和通过一级附属机构间接拥有控制权益的二级附属机构。
建立金融集团集中信息系统，实现内部交易的信息化管理。金融集团应建立一个涉及全部业务活动的信息管理系统，并保证其安全可靠，从而在技术上保障内部交易管理的及时、准确与可靠。
对金融集团内部交易风险进行管控，保障金融集团稳健性、维护金融市场竞争秩序、保护金融消费者权益。
规定内部交易的数额限制。为了控制过度的风险集中，对源于集团内部交易的风险暴露规定一个总量上的限制。例如参考欧盟《大额风险暴露指令》，规定单笔内部交易不得超过机构自有资金的25%或金融集团合格资本净额的15%，所有内部交易的总和不得超过机构自有资金的800%或金融集团合格资本净额的400%，附属银行机构在附属非金融机构持股不得超过自有资金15%，总额不得超过自有资金60%等等。
规定某些内部交易应予禁止。国际上大多数监管当局都通过立法直接禁止某些形式的内部交易。对交叉任职予以限制。金融集团母公司的高级管理人员原则上只得兼任一家附属金融机构的高级管理人员。金融集团附属金融机构的高级管理人员原则上不得相互兼任。加强客户利益保护。要求金融集团及其附属机构建立客户利益保护制度，附属机构在向其客户提供其他附属机构的产品和服务时，应当向客户披露相互间的关联关系。附属机构不得强制客户购买其他附属机构的产品和服务。
要求金融集团设置风险隔离措施。金融集团对内部交易方之间的业务往来、共同营销、信息共享以及共用营业设施或营业场所等行为进行有效合法管理，防止风险传染和利益冲突。附属金融机构在开展业务时，应当对其营业场所、广告、宣传标识、铭牌等做出清晰明确的风险区分提示。金融集团母公司及其附属机构不得利用内部信息便利开展内幕交易。
规定强制性的信息披露和报告机制，增强金融集团的透明度。
规定金融集团向监管部门报告内部交易的义务。
首先，根据内部交易的复杂程度以及对金融集团及其附属金融机构影响的大小，将内部交易区分为重大内部交易和一般内部交易。重大内部交易可界定为对金融集团或附属机构的经营与财务状况产生重大影响的内部交易，如金融集团母公司与其主要股东、董事、监事、高级管理人员及其直接、间接控制的法人和其他组织之间发生的内部交易，单笔金额占金融集团合格资本净额百分之一以上；或者该笔交易发生后交易余额达到金融集团合格资本净额百分之五以上；或者一个会计年度内金融集团母公司与该单一内部交易方累计交易金额达到金融集团合格资本净额百分之十以上的；或者银行、证券、保险业监督管理部门明确界定为重大内部（或关联）交易或明确规定须报经审批的内部（或关联）交易。
其次，规定重大内部交易和一般内部交易不同的报告要求。重大内部交易应当逐笔在内部交易协议签订后由金融集团母公司向监管部门报告；而一般内部交易则可以定期（如按季）合并报告。
再次，规范内部交易的报告内容，一般应包括内部交易协议，金融集团母公司及其附属机构对内部交易的审查情况，内部交易的定价政策及原因说明，内部交易方所持金融集团母公司或附属机构股份或权益及其变化；内部交易的金额、余额和本年度累计交易额及相应比例；内部交易的收益或损失及对整个金融集团财务状况的影响；其他有助于判断交易情况及影响的信息。
规定内部交易方的信息披露义务，建立内部交易方信息档案。金融集团母公司应牵头组织建立金融集团内部交易方信息档案并及时更新，向附属机构及时披露，并向金融监管部门申报。无论是否发生内部交易，金融集团母公司主要股东、董事、监事和高级管理人员应当在成为主要股东或任职之日起一定工作日内向金融集团母公司内部交易管理委员会报告其近亲属及其直接、间接、共同控制的法人和其他组织情况，金融集团母公司应及时将上述信息向监管部门报告，并依监管要求予以公告。
规定金融集团内部交易重大损失与风险的报告义务。金融集团应密切关注内部交易行为和风险状况，因内部交易导致金融集团母公司或附属金融机构经营管理、财务状况、风险监管指标等已经或即将出现重大损失或产生重大负面影响的，金融集团母公司应当及时向监管部门报告。金融集团附属金融机构依据本行业金融监督管理部门规定报送内部（或关联）交易重大风险或重大损失时，应同时抄报所属金融集团的监管部门。
建立内部交易监管豁免制度，明确金融集团的监管主体及监管措施，加强跨行业金融监管协调。
对于某些不易形成利益输送、进行监管套利、损害竞争秩序和金融消费者权益的内部交易行为，有些国家出于减轻被监管机构负担的考虑，在监管上给予豁免，例如美国《联邦储备法》第23条就规定了商业银行关联交易的豁免制度。对于何种内部交易可以豁免监管，还需要进一步研究。
明确以金融集团整体为监管对象的监管部门。在当前分业监管体制下，金融集团各附属金融机构由所属行业的金融监管部门监管，但集团层面的整体监管却是空白，特别是对于不在金融监管之列的金融集团母公司和其他附属机构。有鉴于此，联合论坛在2011年提出了新金融集团监管原则，强调加强金融集团整体监管，关注集团内未受监管的母公司和附属机构的风险。从危机后金融监管改革趋势来看，我们认为，由承担防范化解系统性金融风险职责的中央银行负责金融集团层面的监管较为适宜。
赋予金融集团监管部门必要的监管手段和职权。通过明确的法律授权，赋予金融集团整体监管者以非现场及现场检查权，保障获取整个集团内部交易风险信息；建立金融集团内部交易的风险评价体系，定期对金融集团内部交易进行评估，并将评估重点放在金融集团母公司及非存款类附属机构对存款类附属机构的影响上，并及时进行预警；制定重要股东和管理层的资质标准；采取纠正措施或业务限制，及时处置风险等。
加强各监管部门之间的协作与沟通。金融集团业务广泛，不同行业运营方式和监管模式有着较大差异。要充分发挥金融集团整体监管者、各附属机构监管者各自的专业优势，加强协调合作与信息共享，有效识别、评估和防范金融集团可能引发的系统性风险。具体在内部交易监管方面，要尽量保持各行业监管规则的一致性，防止监管套利；要确保监管信息共享的及时性和完整性，对重大内部交易风险联合开展评估、预警和处置，从而确保金融集团整体稳健运营。
一、经营者集中的申报
（1）申报的标准及例外。
国务院于2008年8月3日制定并施行了《关于经营者集中申报标准的规定》，其中明确经营者集中达到下列标准之一的，经营者应当事先向国务院商务主管部门申报，未申报的不得实施集中：
①参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计超过100亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币；②参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的营业额合计超过20亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币。商务部、人民银行、银监会、证监会、保监会于2009年7月15日了《金融业经营者集中申报营业额计算办法》，金融业经营者集中申报计算营业额按照该办法的有关规定执行。另外，《反垄断法》也规定了经营者集中申报的两种例外情形：一是参与集中的一个经营者拥有其他每个经营者50%以上有表决权的股份或者资产的：二是参与集中的每个经营者50%以上有表决权的股份或者资产被同一个未参与集中的经营者拥有的。
（2）申报材料的要求。
为了指导经营者集中申报工作，2009年1月5日商务部颁布的《关于经营者集中申报的指导意见》细化了经营者集中申报的程序性规定以及《反垄断法》中对申报材料的要求。申报的文件、资料主要包括：①申报书。申报书应当载明参与集中的经营者的名称、住所、经营范围、预定实施集中的日期。申报人身份证明或注册登记证明，境外申报人须提交当地有关机构出具的公证和认证文件。委托人申报的，应当提交经申报人签字的授权委托书。②集中对相关市场竞争状况影响的说明。包括：集中交易概况；相关市场界定；参与集中的经营者在相关市场的市场份额及其对市场的控制力；主要竞争者及其市场份额；市场集中度；市场进入；行业发展现状；集中对市场竞争结构、行业发展、技术进步、国民经济发展、消费者以及其他经营者的影响；集中对相关市场竞争状况影响的效果评估及依据；有关方面的意见，如地方政府和主管部门的意见等。③集中协议。包括：各种形式的集中协议文件，如协议书、合同以及相应的补充文件等；支持集中协议的各类报告，如集中交易的可行性研究报告、尽职调查报告、行业发展研究报告、集中策划报告以及交易后前景发展预测报告等。④参与集中的经营者经会计师事务所审计的上一会计年度财务会计报告。⑤反垄断局要求提交的其他文件资料。
（3）申报的程序。
根据《关于经营者集中申报的指导意见》，经营者合并方式的集中，由参与合并的全部经营者申报；其他方式的经营者集中，由取得控制权或施加决定性影响的经营者申报，其他经营者予以配合。申报人可以自行申报，也可以依照有关规定委托他人申报。在申报前，经营者如需与反垄断局就与经营者集中申报有关的具体问题（如是否达到申报标准、如何确定相关市场等）商谈，应满足三个条件：第一，经营者应事先向反垄断局提出书面商谈申请，并预约商谈时间；第二，书面申请应包括申请人、申请事项、交易概况、拟商谈问题以及联系人等信息；第三，经营者应向反垄断局提供与拟进行商谈的集中交易有关的必要文件、资料。
经营者应在能够提交符合《反垄断法》第23条规定的申报文件、资料后提出申报，并可以在正式申报前向反垄断局提出预约。反垄断局在接收经营者提交的申报文件、资料后，向经营者出具《经营者集中反垄断申报信息登记表》，但登记表不表明申报文件、资料符合《反垄断法》第23条规定的要求。
反垄断局在对经营者提交的文件、资料进行核查时，如果发现申报人故意隐瞒重要情况或者提供虚假信息的，反垄断局有权不予受理，已经受理的有权撤销。经营者提交的文件、资料不齐备、不完整或不准确的，应当在反垄断局规定的期限内补充、修改、澄清和说明。经营者逾期未补交、修改、澄清和说明的，则被视为未申报。经营者提交的文件、资料经上述核查被认定为符合《反垄断法》第23条的规定后，反垄断局将对经营者集中的实质内容、方式和影响等问题进行审查。
二、经营者集中的审查
（1）审查的程序。反垄断局应当自收到经营者提交的有关文件、资料之日起30日内，对申报的经营者集中进行初步审查，作出是否实施进一步审查的决定，并书面通知经营者；反垄断局作出决定前，经营者不得实施集中；反垄断局作出不实施进一步审查的决定或者逾期未作出决定的，经营者可以实施集中。反垄断局决定实施进一步审查的，应当自决定之日起90日内审查完毕，作出是否禁止经营者集中的决定，并书面通知经营者；作出禁止经营者集中的决定，应当说明理由；审查期间，经营者不得实施集中。有下列情形之一的，反垄断局经书面通知经营者，可以延长前述审查期限，但最长不得超过60日：①经营者同意延长审查期限的；②经营者提交的文件、资料不准确，需要进一步核实的；③经营者申报后有关情况发生重大变化的。反垄断局逾期未作出决定的，经营者可以实施集中。
（2）审查应当考虑的因素。审查经营者集中，应当考虑下列因素：参与集中的经营者在相关市场的市场份额及其对市场的控制力；相关市场的市场集中度；经营者集中对市场进入、技术进步的影响；经营者集中对消费者和其他有关经营者的影响；经营者集中对国民经济发展的影响；反垄断局认为应当考虑的影响市场竞争的其他因素。
（3）审查的结果。经营者集中具有或者可能具有排除、限制竞争效果的，反垄断局应当作出禁止经营者集中的决定。但是，经营者能够证明该集中对竞争产生的有利影响明显大于不利影响，或者符合社会公共利益的，反垄断局可以作出对经营者集中不予禁止的决定。对不予禁止的经营者集中，反垄断局可以决定附加减少集中对竞争产生不利影响的限制性条件。反垄断局应当将禁止经营者集中的决定或者对经营者集中附加限制性条件的决定，及时向社会公布。
三、经营者集中的国家安全审查
创新应收账款融资：据商务部消息，迄今为止国内公司的国外应收金额不低于1000亿美金，与此同时，还以150亿美金/每年的速度增加。由人民银行官方消息得知，迄今为止国内公司应收总金额高达公司总金额的30%，大大超过发达国家20%的水平[1]。商业银行因当以革新企业收账款方式为手段，调整集资方向，加大集资规模，其革新手段为：加大出口商票集资交易、福费廷与保理力度。在此之中，出口商票集资交易危险系数较高，独立于抵押担保。银行可以利用资产证券化、再担保、第三方购买、危险系数评估的方法来降低集资风险。
2.适时大胆地进行内部制度创新改革
建立新型组织体系，构建专门解决集资交易问题的部门：进行组织体系革新过程中，第一步应当做到扁平化管理，提高商业银行对其下属组织的直接领导程度，简化组织的设置和分支，减少办理集资交易的流程，使客户的需求能够及时被开发工作者与上层领导所熟知;第二步，合理化内部组织机构，去除重复多余的机构，分工明确，使营销权利集中化，。政府应当建立专门针对集资交易的部门，在集资交易过程和发展中其领导和指向作用，全面体现集资交易“服务指导中心、专业检查中心、销售中心、、产品定价中心和创新研制中心”的优点;第三步，认识到集资交易在整体销售策略中的作用，全面凸显集资交易在整个商业银行销售中的作用，将其与个人金融交易和公司金融交易定位为商业银行三大关键交易。
2我国商业银行国际贸易融资创新存在的问题
虽然国际集资交易自偿性特点突出，并在大大不同于普通贷款的数额确定、集资有效时间等，中国几乎全部中资银行还是以应用流动资金贷款为理念并以此操作，即主要根据借款人是否满足贷款条例来确定借款危险系数，其中，主要以借款人的财务量与信任度来确定资金的借出与否。具体来讲，针对出口信用证押汇，大部分银行拒绝向不能提供所有可转让海运单据(物权单据)的中小公司集资。打包贷款与流动资金贷款的处理相同。出口应收款集资是一种中国前所未有的集资产品，有效风险量化的工具的缺失使几乎全部的银行建立了较高的集资要求，银行不仅要对借贷者的公司交易的真实性与可靠性进行长期跟踪核实，更及还要求集资所有人具有有效、足额的抵押能力或担保人。部分银行甚至要求集资所有人额外呈贡投保证明，并由出口信用保险公司出具。在这种条件下，中资银行不仅在产品思想还是在授信手段上都将国际集资贸易纳入短期流动资金的范围内。
3 制约我国商业银行贸易融资创新存在的问题的因素
随着近几年国际贸易融资业务的不断发展,银行相关的操作规章和业务系统也在不断完善,但是我们可以看到,很多业务的相关制度和业务系统比较滞后。通常是某产品已经出现,才根据产品制定相关的操作规程,研发新的产品系统。这样的做法使银行国际贸易融资业务开展步履维艰。最重要的问题是与革新交易流程后的相关交易核查体系不匹配，对资产损失方面的考核没有考虑全面,对操作流程一些细节问题未做详细说明。致使新产品在推广过程中问题不断。
目前看来，资本市场对小微企业的融资门槛仍然较高，小微企业资产总额小，管理不规范，难以达到在主板和创业板上市的条件;新三板尚未发展成熟，交易并不十分活跃;发行债券也对企业有着较高的要求，并且审批程序十分严格;私募和创投基金又缺乏了解小微企业情况的有效通道，总体而言，小微企业的融资仍然十分有限。
4国内商业银行集资交易革新问题的应对方法
把国际集资交易与国内集资交易作比较，银行一方面要承担集资所有人拖款、欠款的信用风险，另一方面要承担汇率、利率与国家风险等国际交易本身具备的风险。不仅如此，基于国际核算和国际集资交易的密切关系，国际集资交易也受到核算环节中诈骗风险和交单风险产生的不利影响。怎样提前估计、防范、解决隐藏的风险，成为了国际集资交易发展的进程和目标。
针对降低国际集资交易的风险系数的措施包含两个方面：第一，合理制定一系列的预防措施尽可能地保证银行的安全度;第二，对革新的方法和过程采取可行性分析，提前估算危险系数。
[关键词]交互产业集群；旅游产业集群；工业产业集群；乐山
[中图分类号]F062.9 [文献标识码]A [文章编号]1002-736X(2012)04-0136-03
产业集群是当今区域经济特色化、全球经济一体化背景下，实现区域经济快速、高效和规模化发展的重要手段，也是培植区域经济核心竞争力的有效途径。旅游和工业是乐山经济的支柱，应将旅游产业集群与工业产业集互关联发展，迅速做大做强多个产业集群，实现乐山多产业齐头并进发展格局。
一、旅游与工业交互产业集群及其意义
(一)旅游与工业交互产业集群的概念
旅游与工业交互产业集群是指在特定区域范围内，依托旅游与工业之间的相互依存和交互关联性，基于资源整合、分工与协作及规模经济发展需要，使与旅游和工业相关的、相互之间具有密切联系的企业及其相应机构产生集聚效应，并在独立形成旅游产业集群和工业产业集群的过程中，相互交织、相互关联、相互影响、相互促进的一种多产业集互形成发展现象。
(二)发展旅游与工业交互产业集群的意义
1.有利于区域整体经济规模的快速增大。产业集群本身具有聚集功能，能迅速扩大一个区域整体经济规模。而旅游与工业交互产业集群比单一产业集群更有利于集群的快速形成与发展，可以同时实现旅游产业集群和多个工业产业集群齐头并进发展。比如，乐山可以实现旅游产业集群与盐磷化工产业集群、冶金建材产业集群、多晶硅产业集群等交互发展，迅速增大乐山整体经济规模。
2.有利于资源的深度开发和综合利用。发展旅游与工业交互产业集群能充分体现循环经济的先进理念，实现资源的深度开发和综合利用。比如，乐山的盐磷化工产业、冶金建材产业和多晶硅产业等工业制造中的文化资源可以被旅游业开发和利用，增加了乐山的旅游资源；峨眉山——乐山大佛世界自然与文化双遗产地旅游品牌资源也可以为乐山工业产品的市场宣传所用，提升乐山工业产品的知名度，扩大乐山工业产品的销售市场。
3.有利于培植区域经济的核心竞争力。发展旅游与工业交互产业集群使乐山的旅游资源与工业资源得到了有效的整合，进一步延伸了旅游和工业产业链，而且知识的交流跨越了不同行业，实现了旅游竞争优势和工业竞争优势的叠加，有利于培养乐山经济的核心竞争力。
4.有利于节约产业集群培育成本。发展旅游与工业交互产业集群节约了产业集群培育所需的道路、通讯、供电、供水等基础设施投入成本，市场宣传开发成本，以及产品研究成本等。
5.有利于更好地促进产业集群的创新。创新活动是一个非常复杂的社会过程，往往需要多个相关企业及科研部门的共同参与，甚至需要跨行业、跨产业的合作才可能获得成功。发展旅游与工业交互产业集群，搭建起了跨行业的交流平台，实现了产业集群内和不同产业集群间企业的互动合作及知识交流，尤其是隐含经验类知识交流更加频繁、范围更加广泛，容易出创新成果。同时，旅游与工业交互产业集群的依附性需求也会刺激企业创新。
二、乐山发展旅游与工业交互产业集群的可行性
(一)市场条件
市场条件是指发展交互产业集群必须具备较大的市场需求规模，而且市场发展平稳、前景广阔。乐山的旅游产业拥有峨眉山——乐山大佛世界自然与文化双遗产殊荣，加上郭沫若故居、黑竹沟、乌木博物馆等旅游产品，市场需求规模非常大。盐磷化工、冶金建材和多晶硅等工业产业所生产的产品用途十分广泛，需求规模也非常大。
(二)生产要素条件
生产要素条件是指发展交互产业集群所需的资源、资金、劳动力、技术、信息等生产要素能充分满足产业集群发展需要，甚至某些生产要素还具有占有优势。在旅游方面，乐山是世界著名的旅游目的地，拥有优质的旅游资源；在工业方面，乐山有丰富的磷矿资源、井盐资源，是中国主要的多晶硅产地，资源丰富，劳动力便宜，在生产技术方面也具有一定优势，区域地理位置较好，信息发达，具备发展交互产业集群的要素条件。
(三)产业条件
产业条件是指发展交互产业集群的相关产业内有数量众多的中小企业群体、产业链条较长、易于开展产业分工与合作等。乐山的旅游产业链、盐磷化工产业链、冶金建材产业链和多晶硅产业链在乐山十二·五产业规划中都进行了设计，链条较长，能满足集群化发展要求。与乐山旅游相关企业机构有300多家，从事盐磷化工、冶金建材和多晶硅生产销售的企业机构都上100家，初步具备了集群发展的产业条件。
(四)制度条件
制度条件是指发展交互产业集群的所在地实施的是市场经济制度，政府制定有加快大量企业向交互产业聚集的支持政策。乐山市推行的是市场经济制度，为发展产业集群，已经制定有相关的财税扶持政策、融资担保政策、能源保障政策、土地使用优惠政策等。
(五)基础设施与中介服务条件
基础设施与中介服务条件是指交互产业集群发展所在地的交通、通讯、信息等基础设施较为完善，搭建有交互产业集群发展的技术、物流、专业市场平台，能提供包括商业银行、风险投资、孵化器、会计师事务所、律师事务所、公关公司、各种协会组织、猎头公司以及高校和研究机构等中介服务，以及政府部门办事的高效率。乐山在这方面的条件也是具备的。
(六)文化条件
文化条件是指交互产业集群企业有信奉和倡导的共同信念。乐山市政府多年来一直开展价值观教育，推动乐山的精神文明建设，在众多企业中已经树立了正确的价值观、信仰、经营哲学、道德准则、管理制度和社会责任等。
以上分析表明，乐山具备发展旅游与工业交互产业集群的可行性。
三、旅游与工业交互产业集群发展的对策与建议
(一)政府在发展交互产业集群方面要有所作为
1.政府应从区域经济高度认识交互产业集群发展的重要性。旅游与工业交互产业集群发展跨越了不同产业，这种集群培育发展的方式属于新生事物，国内外产业集群理论和实践中都没有现成范例，政府要能接受旅游与工业交互产业集群发展的集群培育与发展模式，不站在区域经济的高度来认识，是没有胆识和气魄去接受及实践的。旅游与工业交互产业集群对加速乐山旅游业和工业发展，快速提升区域经济竞争力，节约集群培育成本，加速旅游与工业相关企业在乐山的聚集，作用是巨大的，政府必须突破传统的集群培育发展思维，从交互集群发展角度考虑乐山区域经济
发展战略。
2.设置乐山旅游与工业交互产业集群发展协调办公室。旅游与工业交互产业集群跨越了不同产业，不同产业之间的沟通，跨产业资源整合，跨产业间的合作，单靠产业自身或企业自身是无法解决相关的政策与资源问题的。为了推动乐山旅游与工业交互产业集群发展，建议成立乐山旅游与工业交互产业集群发展协调办公室，专门负责乐山旅游与工业交互产业集群发展中涉及的宏观层面的问题，作为问题解决的快速通道，直接对主管领导负责，也可以承担交互产业集群发展相关手续审批，为交互产业集群发展提供良好的服务。
3.制定乐山旅游与工业交互产业集群发展规划。旅游与工业交互产业集群发展跨域了不同产业，产业与产业之间如何合作，旅游如何利用工业资源开发旅游业，工业如何利用旅游资源开发市场，旅游与工业企业间如何实现利益共享和风险共担等，工业中哪些集群与旅游产业集互发展等问题，都必须依托政府制定高标准、高水平的旅游与工业交互产业集群发展规划来解决。有了《乐山旅游与工业交互产业集群发展规划》做指导，乐山旅游与工业交互产业集群发展也就有了方向和目标。
4.加大财政投入和实施优惠财税政策并举。政府根据旅游与工业交互产业集群发展需要，应加大基础设施和环境改造等方面的财政投入，创造良好的经营环境吸引乐山和外地企业向规划的区域聚集。同时，在土地征用、税费缴纳等方面实施优惠或减免，在产品研发、市场开拓方面予以扶持。
(二)旅游与工业行业机构要积极配合参与
行业主管部门和行业协会在行业企业交流沟通、组织协调和服务监管等方面具有其他机构难以达到的优势。在旅游与工业交互产业集群发展初期，政府应借助和依托行业主管部门和行业协会的功能，将旅游与工业相关企业和机构组织在一起，就发展交互产业集群问题进行沟通，提高对发展交互产业集群的认识，促成旅游与工业企业之间的分工与合作，为打破行业界限作出贡献。
(三)搭建满互产业集群发展需要的平台
1.交流平台，主要满足旅游与工业交互产业集群企业及相应机构交流需要。该平台应由政府、旅游与工业行业主管部门、企业、学界、金融服务中介等共同组织参与。平台应定期举行交互产业集群发展的讲座和专题研讨等活动。
2.创新平台，主要是为推动交互产业集群内的技术、产品、管理、制度等创新而设置。与单一的产业集群创新平台有所不同，在创新上能突破产业界限，将旅游与工业融合起来进行创新，特别是将工业方面的文化、产品和市场应用于旅游产业，将旅游市场、宣传等应用于工业产品的宣传和销售等。
3.信息平台，主要是为旅游与工业交互产业集群发展提供国内外最新市场动态、行业发展趋势、市场竞争态势、要素供需状况、技术发展情况、合作信息、政策变化等信息服务。同时，为旅游与工业交互产业集群成员提供信息服务。
4.要素流通平台，主要是为旅游与工业交互产业集群内成员提供生产要素获取服务和闲置富裕要素的转移服务。
5.人才培养平台，主要为旅游与工业交互产业集群提供人才培养服务。该平台可由政府、乐山高校、行业组织及区外培训机构和高等学校共同组建。费用由政府、行业协会和受益企业共同承担。
(四)培育一批竞争实力强大的龙头企业
旅游与工业交互产业集群要形成和发展，必须要有一批龙头企业来带动。可以说，没有实力强大的龙头企业，产业集群也就没有核心。培育具有强大竞争实力的龙头企业可以通过以下方式和途径来实现：一是从现有的旅游和工业企业中挑选一批有成长潜力的企业进行重点扶植培养；二是通过招商引资新建一批；三是通过不同企业联合、嫁接等方式形成。
(五)搞好社会网络和中介服务机构建设
旅游与工业交互产业集群要获得良好的外部经济效益，必须搞好社会网络和中介服务机构建设，这是集群分工协作发展的需要。具体来说，一是要加强区域文化建设，以独特的文化增强集群内成员的凝聚力和向心力；二是逐步完善教育培训、管理咨询、技术服务、会计审计、知识产权、法律事务、节能减排等中介机构建设，为集群发展提供全方位服务；三是建立旅游与工业交互产业集群发展需要的专业市场，促进旅游与工业产品的销售。
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[关键词]银行集团；风险管理；内部控制
银行集团是以商业银行为母公司，控制境内外子银行、非银行金融机构、非金融机构的一种集团公司。银行集团是21世纪中国银行业发展的战略选择，是一种适应混业经营的有效组织形式。银行集团的突出特点在于保持传统存贷款业务为主业，同时，通过设立非银行机构，实现多元化经营，通过兼并扩张，实现规模经济，并通过脱离事业性机构，实现更纯粹商业化经营的道路；因而，银行集团具有股权杠杆效应、组织协同效应、防火墙效应、合理避税效应等特定的优势。为了适应国际金融业发展潮流和国内外银行竞争的需要，国内商业银行将通过设立、收购与兼并重组成为银行集团，这一发展势不可挡。然而，我们必须清醒地认识银行集团的“双刃剑”效应，认识到现有银行内控制度不健全和风险管理水平相对低的问题。基于这种判断，笔者试图通过内控制度的视角，分析银行集团的天生缺陷与风险，以提高银行集团在改革发展中风险意识与内控建设。
一、银行集团内部关系具有潜在风险
目前，我国大型银行的股权结构日益复杂，一些大型银行采取在海外层层设立控股公司，收购兼并海外金融机构，并通过控股公司整合现有的及拟收购的金融机构，从而形成实质上的银行集团。同时，银行集团控股的子公司不仅有银行类机构，还有投资公司、基金公司、保险公司、证券公司等。如中国银行集团、中国建设银行集团等商业银行业务范围已涵盖商业银行、投资银行和保险领域。
虽然在法律上仍没有对银行集团或企业集团有一个统一的定义，但根据《银行并表监管指引(试行)》中第二条理解，我国银行集团是一种资产型战略联盟，即以产权(资产)为纽带并遵循公司治理制度的安排，多数以控股、参股、合资的关系存在，是一种母公司是银行的控股公司形式，而不是非资产型战略联盟。这种以产权或资产为纽带的集团公司具有规模效应和整合效应，对提高银行综合经营和综合竞争力具有积极意义。但是，集团复杂的内部关系(内部往来、内部交易、业务合作)将大大增加母公司的潜在风险，具体表现为：银行集团的资本联合，导致虚增资本金风险；集团内部多种委托关系，在信息不对称下产生高市场风险和信用风险；集团内部交易与利益输送带来关联交易风险和流动性风险；集团业务相关性与品牌统一性带来传染风险和声誉风险。
(一)扩张性的资本金风险。银行集团内部控制的核心是资本控制，即银行集团以股权投资所形成的股权关系为控制依据，目的在于从控股的子公司中获取资本收益，组合投资分散风险等，有利于集团整体利益、长远发展和组合效益的多种利益。然后，这种资本纽带往往带来资本重复计算与多重财务杠杆风险。资本重复计算表现为银行集团母公司的权益资本或债务资本可以拨付给子公司，形成子公司的资本金，子公司又可以对集团其他成员投资入股，从而出现一笔外部的资本金在集团内部多次重复计算的问题，产生资本金虚增现象；多重财务杠杆风险，是在重复的资本金和金融企业高负债下形成多重财务杠杆，而大家知道，财务杠杆具有“双刃剑”效应，如果总体资产收益率为正时，可获得更高收益，但资产收益率为负时，就会出现更大的损失。因而，银行集团的扩张性资本金问题，不仅潜在同一笔资本金用于抵御多家公司的风险，削弱了银行集团抵御整体风险的最后保障；而且一旦出现财务杠杆负效应时的经营风险时，极易诱发公司出现多米诺骨牌式的系统性危机。
(二)投机性的市场风险。银行集团对子公司都具有严格内部控制，但由于集团的趋利性或者集团与子公司及操作者间存在多重委托关系，极容易出现信息不对称，出现子公司报喜不报忧的道德风险，或者出现集团在高盈利性诱导下，放松了内控，导致操作者越权违规操作，这不止是简单的操作风险，更恐怕是暴发性市场风险。正如巴林银行的倒闭中，据里森自述说，集团在报喜下，放松对自己的监管，是自己走向“88888”隐瞒损失的深渊；同样，法国兴业银行与巴林银行如出一辙。交易员通过破解电子系统密码，制造虚假交易与真实交易进行对冲，回避了电子系统的非现场监管，直到投机性市场风险暴发，带来了法国兴业银行70多亿美元的损失。
(三)隐蔽性的关联交易风险。银行集团以资本为内部控制，一方面可以通过内部关联交易，实现组织协同效应和规避税负的效应，另一方面也潜在隐蔽性的关联交易风险。银行集团关联交易主要表现为集团成员之间相互提供资金划拨、相互担保(抵押)、集团内部转移定价等资金融通投资行为。由于内部交易，往往母子公司风险审查可能不完全遵照银行内部规范操作程序来进行，一旦出现不良资产(呆账)时，出于集团整体声誉和利益的原因，不仅不愿通过正当的法律途径追索债权，而且还无法正常停止对关联公司的融资支持。如果集团母子公司关联交易数额大，一旦信息披露出来，这种脆弱的债务链发生断裂，将对银行集团造成巨大的冲击。因而，内部关联交易隐蔽的和积聚的风险，不可忽视，它可能引发集团系统性支付危机，甚至因整体流动性危机而破产倒闭。
(四)整体性的声誉风险。银行集团统一金融名称及名牌，在规模效应良好促进下，往往会受到好评，因而，银行集团及其控股子公司都使用统一品牌，以充分发挥统一品牌的市场扩张效应。但是，统一品牌也可能产生负效应，在某一子公司出现风险问题时，投资者或银行消费者往往将母子公司作为一个整体看待，负面的声誉极易产生“多米诺骨牌”效应，将风险扩大和传播，使整个集团流动性资金紧张，甚至出现整体支付危机，从而导致公司整体经营的大起大落和流动性危机。
(五)系统性的流动性风险。流动性风险是银行集团最危险的风险，也是表现为银行集团整体财务失控而产生连锁性系统性风险，是集团风险控制的重中之重。由于无论是利率风险、汇率风险、市场风险和信贷风险，还是风险集中与传染风险、利益冲突风险及内部交易与关联交易引发的风险，最终都会反映在集团的流动性风险上。如前段所述的传染风险，当集团中的一家分支机构倒闭，不仅会使整个金融集团、与其有业务往来的金融机构甚至金融市场的流动性不足。而且可能产生系统性风险；或者当内部关联交易，使财务风险与各种经营风险交织在一起，一旦某种经营风险暴露后，可能引起集团金融风险的大规模爆发。因而，从内部控制上看，系统性流动性风险的预测与控制，是银行集团内部风险控制的重中之重。
二、银行集团风险的特点
银行集团的特有风险和整体性风险与一般经营风险相比，具有以下的危害性特征：
(一)传染性。由于银行集团整体名牌、内部关联交易和资金相互支持，使得集团整体利益扩张化。但是，也正是这些关系，使集团的母子公司间经营上相互依赖，一旦某个公司出现大经营风险，极易传染到其他公司和集团，使集团风险控制和处理更为复杂化。
(二)高杠杆性。银行是高负债经营机构，一般资产负债率都在90％以上。由于银行集团的资本金重复计算，就在虚增的资本金和高负债率下，形成多重财务杠杆，这种高杠杆性产生放大的整体性风险。
(三)隐蔽性。由于银行集团错综复杂的组织结构和庞大的内部交易，内部控制中的委托关系多，母子公司及公司与经营者的信息不对称，往往产生的经营风险被隐蔽起来，内外监管不容易觉察，一旦发现了可能已经形成大风险的暴露，隐蔽性风险特征也伴随着爆发性。
(四)爆发性。银行集团整体风险的传染性、高杠杆性和隐蔽性的特征。导致了集团风险一旦出现了资本金风险、市场风险、流动性风险和声誉风险时，就会出现集团大损失与危机，甚至破产，正如法国兴业银行的市场风险爆发，使其损失70多亿美元。
三、强化内部控制，监控集团风险
(一)建立良好的公司治理结构和科学的考评和授权制度。银行集团及其控股子公司都必须按照《公司法》的要求，建立现代企业制度，构建股东大会、董事会和监事会的权力制衡制度，真正发挥监事会的监督功能；建立董事会管理层内部控制制度考评制度，董事会对建立健全内部控制制度负有最终责任，将董事会管理层的薪酬水平和内控考评结果挂钩，以促进集团母子公司必须按照《商业银行法》和《商业银行内部控制指引》建立起内控机构和机制；建立科学、合理的组织架构，尽可能地减少管理层级和管理半径，实现扁平化管理，减少委托中的信息不对称风险和隐蔽性风险；建立科学的授权和转授权制度，明确集团内部各法人主体乃至基层单元的责权利。
(二)建立健全专门的风险监控组织，构建一套有效的风险管理系统。银行集团的董事会下设立风险管理委员会，保证董事会决策中风险识别、评估及处置；在监事会下设立审计稽核委员会，保证独立地审查董事会和总经理的行为。为了控制好银行集团混业经营中的风险，在风险管理委员会和审计稽核委员会下面，都要按业务功能设立银行风险部、证券投资风险部、保险风险部，分别管理与控制各个子公司的金融风险。此外，构建一套有效的风险管理系统，银行集团必须建立严密、严格、有效率的风险管理制度，加强审计稽核工作的独立性和权威性，加强集团整体和各金融子公司的内部控制；通过健全信息披露制度，规范大额交易限额制度，规范内部关联交易运作和披露制度，保证预防性风险管理体系有效运作。
(三)加强资本充足性管理制度，控制资本金风险。资本金是银行集团抵御风险的最后一道防线，资本充足性管理不能只满足于外部监管的需要，而要根据银行集团自身类型与风险状态制定资本充足性标准。由于集团存在的重复计算资本金，虚增资本金应该如何扣减，这需要银行集团本着谨慎性经营原则主动进行相应抵扣。此外，按照高财务杠杆的结果，在经营良好业绩下，应该更好地进行计提盈余公积，计提资本损失准备金。在资本充足率的分母分析中，要认真核算风险资产，查清内部交易风险和市场风险，避免隐瞒风险，少报风险资产。
(四)建立完备的内部交易制度和“防火墙”制度，加强关联交易的风险控制。银行集团在公司章程和集团规章中明确内部交易制度，要界定清晰内部交易，规范内部交易的审批，制定好内部交易规则，做好内部关联交易的披露，并接受主动配合外部监管。在操作上，保持岗位责任制和责任分离制度，做到不同业务或同一业务的不同环节由不同的人员负责办理，以确保相互的业务监督牵制。在信息披露上，通过对集团结构和集团法人的层次提出要求，增加内部交易的透明度；要求金融集团披露自己的组织和重大的内部交易，特别是那些将对集团财务健康带来不利影响的内部交易，并监管这些内部交易的规模和水平。还有应要求母公司在子公司之间设立“防火墙”制度，这种制度包括子公司尽可能分业经营；对不良的关联交易予以严格限制，如内部贷款给证券期货投资；对超过一定金额的关联交易，必须经监管部门专门审查等。
(五)做好市场风险和流动性风险的压力测试和并表监管，及时发现潜在传染性风险。银行集团的市场风险与流动性风险是日常性风险管理，银行集团的风险管理委员会应当经常性进行评估和风险压力测试，以确保银行资本充足水平，覆盖所面临的市场风险和流动性风险。在当前银行风险管理中，尤其要重视银行流动性风险的压力测试，帮助我们早期发现潜在的流动性缺陷和潜在的导致传播性风险的源头，以提高流动性管理能力。此外，按照银监会并表监管的要求，对于流动性风险、市场风险等风险，如果风险影响程度大，则纳入并表监管。
山西省地质勘探314队（以下简称314队）退休工人张俊，在自己单位集资单元楼一套。该楼房主体已经建设完成，尚未经建筑质量主管部门验收，未办理土地房产手续，建设单位把单元楼钥匙便交给了各集资户。
2006年11月20日，集资户张俊与吴小俊签订转让协议，以6.8万元的价格将该集资楼转让给吴小俊。因吴小俊未付清房款，张俊未将楼房实际交付给吴小俊的情况下，又对房屋进行了装修。
2006年12月7日，吴小俊以8万元的价格将该楼房转让给王愉快。
2007年元月，张俊又口头协议以9.65万元的价格将该房卖给刘亚朋，刘分别于2007年元月31日和8月7日，分两次给付张俊房款32000元。
2007年9月18日，王愉快支付76000元房款给吴小俊，并于2007年11月4日与吴小俊和张俊三人一起订立了一份协议，约定吴小俊付清剩欠的1.5万元房款给张俊；王愉快再给付张俊3.65万元装修费；然后三人一起通过314队物业部门将房产变更登记到王愉快名下；手续办好后，王愉快再付吴小俊4千元；若违约不能变更产权，张俊则退回吴小俊房款并赔偿给吴小俊违约损失，吴小俊则退回王愉快房款并赔偿给王愉快违约损失。协议签订当天，张俊之妻王瑞荣也在该协议上签字表示同意。然后，张俊又将314队的负责人杨培元叫到场，告知杨集资房买卖的情况，并表示以后单位办房产证时请直接办到王愉快名下，该房产此后所需费用全部由王愉快承担。杨表示同意。2007年11月8日，王愉快付给张俊3.7万元装修费。同日，张俊夫妇又将该单元楼配套的地下室以9千元的价格卖给王愉快，王也于当天付清了价款。然后，张俊将房屋和地下室钥匙交给了王愉快，王随后住进了该房。
2007年11月17日，王愉快接到314队的通知，并按通知要求向314队交纳了房屋配套费3000元、房差1000元、采暖费2000元。后王愉快外出打工，将该房交由妻哥王朝辉看管。
2007年11月下旬，张俊又将该房卖给石长军。
2008年7月10日，张俊同刘亚朋签订房屋买卖协议，约定将其在314队集资建造的单元楼一套和地下室一间卖给刘亚朋，价格为96500元，除已经给付的32000元外，再付64500元。2008年7月25日，刘亚朋通过储蓄所将64500元汇入张俊账户。同年9月2日，张俊给刘亚朋出具了收条，并交付房屋钥匙一把给刘。刘亚朋于当天住进了该房。
2008年中秋节前后，石长军付清房款后，向张俊索要房屋钥匙，张俊谎称钥匙丢失，让石长军将门锁换掉。石强行将门打开后，换掉门锁，并拆除客厅已安装的塑钢。
2008年9月12日，刘亚朋发现门锁打不开，找张俊无果，于当晚找人割开防盗门，第二天更换了防盗门。同时，王愉快的妻哥王朝辉也发现门锁打不开，而且还有他人入住，便通知了王愉快。
2008年9月13日，王愉快从外地赶回来，要求刘亚朋从争议房屋搬走。因协商无果，起诉到法院，要求刘亚朋停止侵害，搬出房屋，赔偿损失。
刘亚朋则辩称，王愉快同他一样，都是与房主签订买房协议，付清房款，从房主手取得钥匙，入住房屋，但都未经房屋过户登记，都没有取得房屋产权，只能追究房主张俊的违约责任，无权向他主张侵权责任，所以，法院应当驳回其诉讼请求。
【裁判】
山西省垣曲县人民法院经审理认为，当事人争议的房屋是单位集资建房，建设方是314队，集资方是张俊等单位职工或退休职工。张俊、吴小俊和王愉快三人签订协议，转让张俊在本单位314队集资房时，该房尚未经政府管理部门验收合格，未办理土地证、房产证等房产手续。在这种情况下，出售集资房明显受到《城市房地产管理法》、《经济适用住房管理办法》等法律法规的限制，但是张俊将尚未竣工验收、交付使用、未取得房产证等房产手续的集资房，经建设单位同意转让给王愉快，并把张俊的集资手续变更为王愉快的行为，可视为张俊退出集资，由王愉快取代其集资资格，继续集资建房。后建设单位向王愉快收取了房屋配套费、房屋差价，说明建设单位也实际将集资户变更成王愉快。建设单位还向王愉快收取了取暖费等使用费，说明建设单位已同意王愉快使用该集资房。虽然至今仍未取得房产证等房产手续，但王愉快作为集资户，因合法建造的事实，即可取得该房产的物权。而刘亚朋则是在争议房屋原集资人张俊将集资资格转让给王愉快，由王愉快取代张俊在建设单位的集资资格，原集资人张俊丧失集资资格的情况下，与张俊签订的转让房产协议，明显是无效的。王愉快经建设单位同意，合法使用自己集资的房屋之后，刘亚朋依据与张俊签订的无效协议居住该房，并借故不腾，构成了侵权。据此判决刘亚朋立即停止侵权，并限期搬出该房屋。
刘亚朋不服一审判决，提起上诉。2009年8月17日，山西省运城市中级人民法院判决：驳回上诉，维持原判。
【评析】
本案中，建设单位314队用单位自有土地，由单位的职工（包括退休职工）集资进行建设。其中，集资人之一张俊，在建设期间到建设竣工尚未登记领取权属证书之前，先后与吴小俊、王愉快、石长军、刘亚朋分别签定转让合同，将其集资的房屋，重复转让并多次交付给不同的人使用，是产生纠纷的根本原因。
我们抛开追究张俊合同诈骗罪刑事责任不说，就本案而言，首先要解决的是，在建造途中、尚未经房产管理部门登记确认产权房屋的物权与转让问题。建造中的房屋，虽然未经管理部门登记确认产权，但它毕竟也属于物的范畴，具有使用价值，其物权性质也不容置疑，实践中进行交易的也不在少数。但是建造中的房屋产权的归属应该如何界定呢？根据《物权法》第三十条的规定，因合法建造、拆除房屋等事实行为设立或者消灭物权的，自事实行为成就时发生效力。从这一规定可以看出，房屋产权的取得，并不以登记为成立要件。一般集资建房的过程，先是集资户与建设单位签定集资建房合同，将集资款交给建设单位，然后由建设单位与施工单位签定建筑合同，再由施工单位进行建设，建设竣工验收合格后，交付给集资户使用。我们从集资建房合同和建筑合同履行过程，以及建筑合同的法律属性可以看出，在房屋建设竣工交付给集资户之前，建筑合同尚未履行完毕，建造中的房屋产权应归建设单位所有。这时集资人享有得到合格房屋的期待权，处于债权人的地位。房屋建设竣工之后，建设单位将合格房屋作为“产品”交付给集资人，房屋的产权才转移给集资人所有，集资建房合同才算履行完毕。
但是，在建造途中、尚未经房产管理部门登记确认产权的房屋，能否进行转让的问题，一直是司法实践中争议颇多的难题。《城市房地产管理法》第三十八条第（六）项规定，未依法登记领取权属证书的房地产，不得转让。而且《合同法》第五十二条第（五）项规定，违反法律、行政法规的强制性规定的合同无效。所以，在相当长的一段时期内，司法实践中，将有关未领取权属证书的房地产的合同，多数都判决为无效合同。直到2009年2月，最高人民法院颁布关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二），在第十四条中规定，合同法第五十二条第（五）项规定的“强制性规定”，是指效力性强制性规定。将“强制性规定”进行缩小解释之后，因《城市房地产管理法》第三十八条第（六）项属于管理性规定而非效力性规定，才被排除在判断合同效力时的适用。也就是说，未领取权属证书的房地产，包括建设途中未竣工的房地产，除了行政管理上的限制之外，是允许签订合同进行转让的。
可是，建造中的房屋如何进行转让，无论在理论上，还是在司法实践中，争议都比较较大，没有一个统一的标准。不过就本案而言，笔者认为，集资人转让建造途中的集资房，应当按照集资人在不同阶段所享有的不同的权利内容，依照与其权利相适应的法律规定进行转让。在房屋建设竣工、验收合格、交付给集资户使用之前，集资房的物权归建设单位所有，集资人处于债权人的地位，享有得到合格房屋的期待权。这时，如果集资人要转让他集资的房屋，应当适用合同法中有关债权债务转让的规定。在房屋建设竣工、验收合格、交付给集资户使用之后，集资人因为合法建造的事实取得了房屋的产权，成了真正的房主。这时，如果集资人要转让他集资的房屋，应当适用物权法有关不动产转让的规定。
在本案中，山西省地质勘探314队系国有企业，利用自有的国有划拨土地为本单位职工进行集资建设。按照相关规定，单位职工集资建房属于经济适用房的一种，是政策性住房，房屋所占用土地使用权是以划拨方式取得的，并可以享受国家很多其他优惠政策。如果职工是全额集资，交纳了土地出让金，将来可以办理100%的产权，在产权证领取后，可以自由上市交易；如果是部分集资，将来为职工办理的是部分产权，另部分产权属于集资单位。职工想要转让部分产权的集资房必须要经过产权共有人建设的单位的同意，而且单位具有优先购买的权利。本案中，争议房屋所使用的土地，系国有划拨土地，使用权归单位所有，集资人未交纳土地出让金，土地使用权权属没有改变，所以争议的集资房，集资人仅享有部分产权。
集资人张俊，作为314队的退休职工，按照本单位的规定，获得了集资建房的资格，已经交纳了绝大多数的集资款，房屋也建设完工。但是建筑工程尚未竣工验收，建筑合同仍在履行之中，建筑物还在承揽工程的建筑企业掌控之中，产权还在发包方，也就是建设单位名下，集资户包括张俊，明显是处于债权人的地位。这时，转让期待得到的房屋所有权，就必须按照合同法有关债权债务的规定进行转让。集资人张俊拿到集资房钥匙之后，在2006年11月到2008年7月期间，分别同吴小俊、王愉快、石长军、刘亚朋签订转让合同，除吴小俊把合同的权利义务转让给王愉快之外，尚存在三份转让合同。出让人张俊把集资房房门的钥匙交给王愉快、刘亚朋各一把，并指示石长军换掉门锁，得到三份转让款后隐匿。从合同法理论上讲，出让人就同一标的物订立的多重转让合同，合同的效力相互之间是不排斥的。也就是说，如果张俊有完全的处分权的话，先后与王愉快、石长军、刘亚朋分别签定的房屋转让合同，应该都是有效合同。但是本案中争议的房产，集资人仅有部分权利，按照共有的有关法律规定，转让必须要经过共有人建设的单位的同意。而且，按照合同法有关债权债务的规定，转让债权必须通知债务人，转让债务必须经债权人同意。本案中集资建房合同尚在履行之中，集资人未得到集资房屋的产权，也还有部分款项未支付完毕，在这样的双务合同之中，集资人和建设单位互为债权债务人，合同的概括转让也必须经对方同意。
纵观本案事实，在集资人张俊与王愉快、石长军、刘亚朋签订的三份转让合同中，唯有转让给王愉快时，经过了建设单位的同意。建设单位也将集资人变更成为王愉快，而且新的集资人王愉快，也开始实际履行集资建房合同，并经建设单位同意开始使用集资房屋。本案的被告刘亚朋，则是在原集资人张俊将权利转让，由王愉快取代张俊成为新的集资人之后，才与张俊签订的转让合同。这时，张俊已经丧失了有关集资房屋的任何权利，他与刘亚朋签订的转让协议，按照合同法第五十一条的规定，属于效力待定，非经权利人追认不产生效力。被告刘亚朋依据没有产生效力的协议，占有他人房屋，且拒不腾出，明显对合法使用人王愉快构成了侵权。据此，一、二审人民法院均支持了原告王愉快的诉讼请求，判令被告刘亚朋停止侵权，限期搬出争议房屋。
注释:
依据市委、市县政府的统一部署，今日在这里召开全市集体资产交融工作推进大会。大会的首要任务是：进一步统一思想、提高认识，明确目的、增强落实，具体推进我阛阓体资产交融工作。等会副书记还要作主要发言，请大家认真抓好落实。下面，我就如何做好集体资产交融工作在任务、目的等方面进行部署。
一、明确目的，落实任务
我市自2011年下半年开展行政村规划调整以来，在组织准则的坚持完善、集体资产的治理和村庄的统筹规划等方面做了很多的工作，成效分明，值得充分一定。然则，我们也应该清醒地看到村规划调整后的资产交融状况和后续发展还存在的一些问题，特殊是集体资产交融难的问题，突出显示在：并村不并帐，并村不并心，原村一本帐、一本帐，各有各的报帐员；我多你少不愿并，我少你多灾以并，我是现金你是资产难以并，形不成合力，得不到发展，已严厉影响到各项工作的开展、各项事业的发展和乡村社会的不变调和。可以说，资产交融工作已成为村规划调整后续完善工作的重中之重，抓紧做好这项工作已显得非常急迫。
（一）总体目的
2011--2012年，各乡镇（街道）每年要完成不低于集体资产由“差异交融法”转为“直接交融法”工作任务的30％。至2012岁尾，基本完成全阛阓体资产交融工作。至2013岁尾，具体完成集体资产交融工作。有前提的乡镇（街道）要力争提早完成集体资产的交融工作。（这里，我要阐明一下，2011岁尾行政村规划调整时，资产交融首要采用以下两种方法：一是采用直接交融法，但没有真正做实做透，与直接交融法的规范间隔还很大；二是差异交融法，那时为了顺畅推进行政村规划调整工作，作了技能处置，上报时取名为“直接交融法”）
（二）基本准则
集体资产交融工作任务重、触及面广、政策性强、状况复杂，各乡镇（街道）要依照“因村制宜、分类指导、尊敬民意、促进发展”的要求认真做好这项工作。详细要掌握好以下六条准则：
一是坚持公开、公道、公平的准则。充分发扬民主，依托群众，把做好集体资产交融与推进村民自治、扩展村务公开相结合，普遍发起村民群众积极参加、支撑和共同，监督集体资产交融工作按政策规则执行。
二是坚持把化解村级债权和集体资产交融有机结合的准则。经过积极化解原村债权，有用避免新债的发生，促进集体资产的交融；对集体资产完全交融的村，在化解债权上赐与财务资金奖励和津贴。
三是坚持党员干部带头的准则。严厉组织规律，规范操作行为，禁绝搪塞塞责、消极应付，不得故弄玄虚、隐瞒现实实情。
四是坚持“先易后难、按部就班、积极稳妥、保证不变”的准则。
五是坚持依法做事、规范操作的准则。各乡镇（街道）必然要慎重操作，不搞强迫敕令、不搞一刀切。集体资产交融方案必需经过正当顺序,经村民民主评论决定。
六是坚持村帮穷村、强村带弱村的准则。积极倡导和坚持“帮穷、强带弱、大帮小”的调和理念。
（三）办法和步调
1．2012年工作安排
依据市委、市县政府的总体安排，本年是施行五年行动方案的残局之年，优越的初步，是成功的一半，做好本年的工作关于工作能否具体完成，具有非常主要的意义。
从目前开端到岁尾已不到半年时间，依据市里的要求，全市一切的乡镇（街道）要具体完成“直接交融法”村资产的真正交融工作。开展这项工作从外表上看并不难，但要真正做好并不轻松，有相当难度，压力很大，担子很重。因为2011年行政村规划调整时，因时间紧、任务重、工作量大、政策性强、触及面广、状况复杂等缘由，很多深条理的问题和矛盾并未真正触及和摆上议事日程，但经由近两年的运作，很多问题和矛盾已逐渐表露出来，严厉影响新乡村建立和乡村社会的不变。为了完成本年“直接交融”村资产的真正交融工作，我们必需依照市委、市县政府的统一部署，分四个阶段开展工作：
（1）统一思想、组织部署阶段。要求各乡镇（街道）在8月20日前开好集体资产交融工作发动大会，实时传达市里的决定计划部署，大力宣传做好集体资产交融工作的主要意义，明确基本准则和总体目的，统一思想，构成共识，在全市上下构成浓重的工作气氛，在交融中求得团结，在交融中谋得发展，在交融中完成调和，在交融中保证不变。
（2）查询摸底、制定方案阶段。要求各乡镇（街道）在8月30日前依照市里的统一部署和要求，成立指导小组和工作机构，落实专职人员，明确工作职责，并实时召开有关大会和营业培训。依据市委、市县政府的总体目的要求，认真剖析集体资产交融情况，摸清各村的基础，并结合本年的工作任务，对各村进行分类列队。还，严厉依照2011年行政村规划调整时，经村民﹙社员﹚代表大会表决经过的资产交融方案的规则，制订集体资产交融的工作方案和施行方法，并上报市级村集体资产交融工作指导小组办公室审核。
（3）分类指导、稳步施行阶段。要求各乡镇（街道）于9月1日至10月31日，依照经市推进行政村规划调整后续完善工作指导小组审核赞同后的方案，对本辖区内采用“直接交融法”的村，加大工作力度，在保证2011年行政村规划调整时资产交融方案不变的前提下，可依据各村的实践状况，创新工作思绪，创新方法办法，并依照市委、市县政府“五统一”的要求，切实做好方案内的集体资产交融工作，真正做到每个一支笔、一本账、一个荷包子的要求，完成并村、并资、并心，共谋发展。
（4）总结完善、审核验收阶段。为查验村级集体资产交融工作成效，从11月1日起至12月底，市推进行政村规划调整后续完善工作指导小组将对各乡镇（街道）集体资产交融工作进行逐一审核验收。
对只采用“供认差异交融法”而无“直接交融法”村的乡镇（街道），本年的工作任务首要是做好言论宣传、查询摸底、列队剖析、前期预备等工作，为下一年开展由“供认差异交融法”转为“直接交融法”的资产交融工作作好前期预备。在此基本上，对前提成熟的村提早做好转化工作。
2．2011年至2013年的工作安排
从下一年开端起的四年时间内，各乡镇（街道）要做好由“供认差异交融法”转为“直接交融法”的村资产交融工作。这项工作政策性强、触及面广、工作难度大，必需惹起我们的高度注重，掌握好以下四个环节。
（1）搞好试点，具体推行。各乡镇（街道）要依据当地实践，首先要选择较有代表性的村开展试点工作，经过分歧类型村的试点工作，逐一剖解麻雀，并总结经历经验，积聚可操作性的方法办法，为具体开展资产交融工作打下优越基本。
（2）先易后难，有序推进。各乡镇（街道）要对采用“供认差异交融法”村进行剖析列队，合理分类，依照先易后难的办法，制订好资产交融方案和施行方案，并依照分歧类型村的实践状况，进行科学有序地推进。
（3）明确目的，落实任务。各乡镇（街道）要制订好集体资产交融工作方案，明确工作目的，落实工作任务，确定下一年要完成哪几个村，后年要完成哪几个村，什么时分必需具体完成等要求。
（4）非凡状况，区别看待。市委、市县政府要求各乡镇（街道）一切的行政村准则上都应在规则时间内完成资产交融工作。对资产差别过火悬殊，群众思想工作难以做通，资产交融难度相当大的单个村，由乡镇（街道）提出请求，报市推进行政村规划调整后续完善工作指导小组审核后，可采取股份制的方式执行资产交融。
二、严厉政策、增强办法
为推进资产交融工作的开展，市委、市县政府制定出台了一系列政策办法，但愿各乡镇(街道)和有关部分在详细工作中深入体会,认真掌握。
（一）把资产交融与化解村级债权相结合。从2012年起，市财务安排专项资金，用于化解原村债权的津贴和集体资产交融工作的奖励。依照《关于印发市化解村级债权施行意见的通知》（政函〔2011〕185号）精神，市财务津贴资金将优先思索安排给已完成集体资产完全交融、村级组织运转正常的村；集体资产交融工作没有完成的村，待集体资产交融工作完成后再予以拨付。对不符合化解债权津贴前提，没有取得津贴资金的，待集体资产交融工作完成后，市委、市县政府安排专项资金赐与必然数额的津贴。
（二）把资产交融与新乡村建立项目安排相结合。从2012年起，新乡村建立项目（如“百千”工程、村级创收项目、“康庄”工程、小流域管治、电网革新等），将优先思索安排给已完成集体资产交融的村。各乡镇（街道）也要安排必然数目的资金对完成集体资产完全交融的进行扶持或奖励。
（三）把资产交融与乡镇（街道）专项工作相结合。市委、市县政府已将集体资产交融工作列入专项工作和新乡村建立审核的主要内容，并坚持乡镇（街道）集体资产交融工作汇报督查准则，执行一月一报，在年度审核中，既要看上报的数据和资料，又要实地察访，经过查账薄、对报表、走访干部群众、召开座谈会等方式进行逐一验收，保证资产交融的质量，真正做到交融一个认定一个。
三、增强指导、落实责任
在资产交融进程中，各级各部分必然要切实增强指导、落实责任，精心组织、缜密部署，稳步推进、保质完成，保证全市乡村经济社会发展和不变。
（一）明确主体，增强组织指导。此次做好集体资产交融工作的施行主体是各乡镇（街道），各行政村为详细施行责任单位。各乡镇（街道）要坚持村集体资产交融工作指导小组和工作班子，各乡镇（街道）党（工）委书记要负总责，班子成员明确分工，落实责任，对一些状况复杂、矛盾较多的村，班子成员要包干负责，要发扬专职驻村指导员的效果，保证责任到人，指导到位。
（二）加大宣传指导，提高村干部思想认识。能否做好集体资产交融工作，不是老百姓肯不肯，而是村干部思想通不通；不是村里要不要，而是乡镇（街道）抓不抓的问题。只需加大宣传力度，提高村干部的大村认识、大局认识，坚持不怕掉权、不怕冒犯人、不怕喫苦、不怕费事的思想，就必然能做好这项工作。
（三）灵敏运用，科学核算。在资产交融工作中，重点要作废采用“供认差异交融法”村中按人均计提资金的办法，有单个村人均计提资金只要伍元钱，这种方法晦气于资产交融，晦气于并村并心并合力。详细工作中，要倡导算大账，算发展账，不算小账，并的心境酣畅，并得发展健康，并得裕阳光。
（四）增强指导，搞好培训。市和乡镇（街道）两级部分要切实增强对集体资产交融工作的营业指导，特殊是市农办要对各乡镇（街道）农经干部、管帐署理中间人员和报账员实时进行营业培训，提高他们的营业本质，以顺应集体资产交融工作的需求。
关键词：下立交 雨水排水系统 雨水系统
随着国民经济和城市化建设的不断发展，城市道路的功能得到不断完善，复杂的城市道路网具有越来越多的城市立交桥。立交桥分为上跨式立交和下穿式立交(下立交)两种。据统计，下立交约占我国已建成立交桥的75%以上，而立交桥排水逐渐成为一项专门的排水工程技术 ，受到有关工程人员的注意。 1 下立交雨水系统的作用与特点
下立交雨水系统的作用是在汛期及时地排除下立交中汇集的雨水，维持道路交通的畅通。
由于下立交两侧引道纵坡一般都较大，具有降雨时聚水较快的特点，若排除不及时就会威胁行车行人安全，以致中断道路交通，而众多下立交一般又位于城市道路系统的咽喉部位，一旦交通中断往往影响很大，所以对其排水要求高于一般的雨水系统。 2 雨水系统组成
雨水系统由雨水收集系统和雨水泵站组成。其作用是收集集水范围内的雨水至集水池。由于下立交引道坡度较大(通常在2%～3.5%之间)，造成雨水的地面径流流速较大，接近甚至超过管道排放的流速，在引道上设置雨水井效果并不理想，所以一般采取在下立交最低处设置多篦集水井来收集雨水，就近进入泵站集水池。多篦水井的个数是雨水设计流量与单个集水井 容纳流量的比值，并考虑1.2～1.5的堵塞系数。
雨水泵站的作用是及时排除收集的雨水，相对于城市雨水泵站，下立交雨水泵站属于小型泵站。近几年的设计与运行经验表明，利用潜水泵的下立交排水泵站在实践中取得的效果较好，这是由潜水泵及潜水泵站的优点所决定的，其优点为：①工程投资省，一般可节省40%～6 0%，工期可以缩短1/2～2/3；②安装维护方便，可临时安装；③运行安全可靠，辅助设备少，降低了故障率；④运行条件大为改善，泵房与控制室分开，振动、噪声小；⑤自动化程度高，潜水泵机组启动程序简单，操作程序简化；⑥简化泵房结构。 3 设计中应注意的问题
下立交雨水系统设计与城市雨水系统的设计原理相同，但有其特殊性。
3.1 设计标准与规模
雨水系统的设计标准，特别是泵站的设计规模与标准决定整个系统的投资和功能的发挥。根据《室外排水设计规范》(GBJ 14—8)中的规定，重要干道、地区或短期积水即能引起严重 后果的地区，重现期一般选用2～5年，并根据暴雨强度公式和雨水流量公式推求雨水设计流量。与城市雨水系统不同的是，下立交引道坡度较大，集水较快，并考虑立交的重要程度，应适当提高下立交排水的设计重现期，一般采用3年或3年以上。
3.2 雨水泵站集水池容积及流态
对潜水泵站而言，集水池即泵室，由于潜水泵间距较小，因此集水池大小决定着泵站大小和工程造价，合理地确定集水池的大小显得尤为重要。集水池有效容积一般按《室外排水设计规范》和设计手册中规定的不应小于最大一台泵5 min的出水流量计算，这是基于人工操作所需启动时间而要求的，随着水泵技术、自控技术的进步，集水池的容积可以减小［1］。
集水池雨水流态会对泵的运行产生影响，由于与雨水收集系统集水井直接相连，暴雨时流速较快的雨水径流集水井直接进入集水池会形成回流、湍流，从而恶化水泵进水条件，导致水泵效率下降，应采取导流等措施改进雨水流态以助于泵站的正常运行，可采取的措施有：设置导流板或导流墩、压水板或挡水板等。
3.3 水泵的控制与安装
下立交雨水系统泵站宜采用潜水泵，其设计流量在自动控制时应按设计秒流量确定，人工控制时应按最大小时流量确定，水泵数量应不少于2台，以保证有1台备用泵。
水泵的控制手段与能否及时排除雨水密切相关。自动控制不仅有助于及时排水，还直接影响集水池的大小，可减小集水池容积，因此下立交排水宜充分利用潜水泵易于实现自动控制的优点，采用报警水位双泵启动方式控制，即高水位(小雨)时启动1台水泵，超高水位(大雨) 时再启动1台水泵并报警。值得注意的是，使用潜水泵时最低水位不应低于电动机露出液面部分的一半高度。
潜水泵的安装，有悬吊式、斜拉式、自由移动式、轨道式自动耦合安装等形式。目前，小型雨水泵站中潜水泵多采用轨道式自动耦合安装，安装、检修时不需进入集水池，便于维护管理。
4 设计实例
上海浦东新区行政文化中心的政环路是一条环绕行政文化中心广场的马蹄形干道，该路与浦东世纪大道有东西两处交叉，在东处设计了下穿式立交桥。该设计中，立交最低处在地下水 位以上0.5 m，故未考虑排除地下水。下立交雨水经泵站提升后进入压力窖井，再纳入市政雨水管道。
泵站为半地下式，下部为集水池，上部为管理与生活设施。雨水收集采取在非机动车道最低处和暗埋段最低处设置横截沟，收集后由在非机动车道横截沟的最低处设置的200 mm管道将雨水引到在立交暗埋段最低处设置的横截沟，汇集后进入泵站集水池。横截沟上敷设GTG50H型水沟盖。在立交的东侧最低点设雨水泵房1座，内设400QW1500—10—75型潜水泵3台(2备1用)，水泵流量Q=1500m3/h，扬程H=98 kPa，n =990 r/min，配套电机功率为75 kW，水泵采取自动控制与现场控制相结合。
该雨水系统自建成后取得了较好的实际运行效果。
参考文献：