风控管理范文

风控管理范文第1篇

论文摘要:我国的金融业长期是国有经营，行政干预过多，自负盈亏、自担风险的能力较弱，金融风险更具特殊性和隐蔽性。因此，防范金融风险、加强金融监管，对维护金融体系的稳定，促进金融业的健康运营，保证社会经济的有序、持续发展至关重要。

一、金融风险的主要表现形式

金融是现代经济的核心。金融问题是事关经济社会发展全局的战略问题。由于金融活动的杠杆效应和金融风波的快速传递，金融风险已经成为影响国家安全的一个重要因素。所谓金融风险，是指金融资本在经营与交易过程中预期收益的不确定性。即投资人预期收益与实际收益的偏差。金融风险的存在对于经济和社会发展的危害巨大，它不但能使个别金融机构蒙受巨额损失。而且还可能破坏一个国家或地区，乃至世界经济秩序的稳定。引发社会动荡。在我国，金融风险的主要表现为：(1)信贷风险。当前部分企业趁兼并，合资、分立等改革、改组、改造之机，采取各种方式逃债、废债、悬空银行贷款。导致金融业特别是国有商业银行的资产信贷质量持续下降，成为当前最为突出，最为严重的风险；(2)信用风险。就是借款人不能依约偿还借款本息的风险；(3)流动性风险主要体现在金融企业不能变现资产，无力清偿到期债务。对客户提取现金支付能力不足。目前国有商业银行的流动性风险虽未显现。但潜在的支付困难因素日益增多；(4)经营风险。是指由于银行自身经营管理方面存在的问题而形成的风险：(5)外汇风险。随着各行经营外汇业务的范围和规模的不断扩大。外汇风险成为金融风险的重要组成部分；(6)市场风险。主要是由于证券市场不规范和金融市场秩序混乱引发的种种风险。在市场发育不全。投资渠道狭窄的情况下。巨额的社会游资利用不成熟的证券市场兴风作浪，导致股市风险变得极为突出。此外，一些地方的金融机构乱集资、乱抬利率、乱设机构等时有发生，潜在风险很大：(7)犯罪风险。金融业是巨额货币资金的集散地，容易滋生经济犯罪，也是抢劫、诈骗等犯罪活动的重要目标。目前，经济越是发达地区金融犯罪案件越多；(8)金融国际化风险。随着世界经济一体化，金融全球化和中国加入WTO，外资大量进入我国，金融风险在不断升温。如何防范和化解以上金融风险已经成为政府、金融机构和其他企事业单位，以及居民个人等各方面都必须认真研究的重大课题。

二、建立有效的运行机制，保障内部控制落到实处

一是建立整体联动机制，确保内部控制贯穿于业务和管理的全过程。风险贯穿于整个经营活动的全过程和各个阶段之中，涉及方方面面。因此，每个业务部门要设置风险管理岗位，做到风险管理关口前移，实现对各个业务领域风险的“源头化管理”。二是建立风险预警机制，增加内部控制的前瞻性。应建立一套严格的、先进适用的风险预警机制，努力改变传统管理模式下风险判断表面化和风险滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，并对风险的波动趋势做前瞻性的判断，争取风险管理和内部控制工作的主动性。应从提高内部控制水平的战略高度出发，推进风险预警机制的建立，使之制度化、规范化、程序化。三是完善激励约束机制和考核评价体系，建立内部控制的长效机制。应制定专门的内控管理奖惩办法，对违规违章情节严重的，追究当事人和有关领导人的责任，扣发该单位当年目标管理中安全指标的领导者抵押金，或对主要负责人进行组织调整，包括调整岗位、降职等。对内控出色的员工，采取通报表扬、提拔任用、物质奖励等方式给予鼓励，树立典型，以点带面，从而达到教育一片的目的；相反，如果内控管理部门工作失职，不能及时地发现风险并做出反应，无论它事后如何进行质量评价或责任认定，对降低和化解风险的作用都微乎其微，所以对查而不实、纠而不严、惩而不力的单位负责人及有关人员要追究其相关责任。分应建立违规问题台账，落实违规机构和责任人，全面实现对各项检查查出问题的录入、查询、分类统计、问题整改的动态跟踪，为各级领导和管理者及时了解风险提供决策参考综合信息平台。

三、建立岗位经济责任控制机制

根据金融企业各个岗位的工作特点，制定明晰的岗位责任，建立具有相互制约特色的、科学的、合理的内部分工体系和经济责任控制机制。诸如对会计的核算质量和出错率、会计操作的规范性、信贷的贷款质量、贷款风险等情况实施定期或不定期的考核、打分评定，并将考评结果与岗位津贴、奖金等活工资挂钩，奖优罚劣。充分调动每个员工的积极性和创造性，进而创造一个既有相互制约，又有自我约束、人人自律、励精图治、争先创优的良好金融工作环境。

四、实施人才工程，建立人员素质控制机制

结合银行等金融企业工作实际，多渠道、多形式、多层次、多角度地开展有针对性、适应性的岗位培训和新业务、新知识、新法规等的专题讲座，开展岗位练兵，适时组织业务知识和技术比赛，组织法律、法规知识答题等活动。切实抓好政治思想教育工作，使员工树立正确的人生观、世界观和价值观，培养良好的职业道德，廉洁自律，不断提高政治素质和业务素质，做到品德高尚，业务过硬，敬业爱岗。形成一个人人关心、防范风险的群体风险意识，使金融机构内部控制贯彻落实到每个人，身体力行。

五、加强会计控制，规范会计行为

银行的各项业务活动最终要通过会计核算预以反映，因此，加强会计控制要从加强内部控制的重要防线人手。一是要加强会计监管的力度，配齐配足会计监管人员，落实会计监管责任，保证有足够的力量、足够的时间搞好会计监管，定期报告监管工作，真正实现财会工作自我约束、自我监督、自我管理和自我完善的有效机制。二是加强会计业务的事后监督，重点是从会计事后监督的内部进行审核，逐步向由内部审核和实行自动网络与外部对帐相结合，真正实现会计核算、手工与电脑的自动监管。三是会计人员要严格按照《会计法》办事。不能接受其他任何指令。会计凭证应严格按照会计要素编制并进行审核，会计记录、帐务处理及其经营成果的核算都要严格执行《金融企业会计财务制度》的准则要求，保证帐表资料成为会计活动的合法记载和真实的反映。

六、总结

金融系统内部控制是一种自律行为，是为了完成既定的经营目标和防范风险，而对各职能部门的业务活动进行管理和制约的一系列方法、措施和程序的总称。健全完善的内部控制制度是金融业安全运营保障体系的基础，是我国金融业与国际接轨、参与国际竞争的需要。以银行业风险监管为核心的“巴塞尔体系”，始终包含着加强、改善内部控制的重要思想，特别是巴塞尔委员会1988年《关于统一国际银行的资本计算和标准的报告》及1997年《银行业有效监管核心原则》，将商业银行内部控制思想及要求具体化、系统化，并具有一定程度的强制倾向。人世后，我国银行业要融入国际金融体系，就必须遵守这些国际金融规则。我们与外资银行的竞争，是银行制度的竞争，银行文化的竞争，而在银行制度、银行文化中核心的内容就是内部控制机制。我国金融业要走出困境并在竞争中发展壮大自己，当务之急是用“拿来主义”，认真学习国际金融规则，老老实实向竞争对手学习。

参考文献：

[1]温显红.金融会计风险的防范与控制[J].企业经济,2003,(11)

[2]胡小平.中小企业融资[M].北京:经济管理出版社,2004.

风控管理范文第2篇

关键词：风险预控管理体系；煤矿安全；作用

2011年，我国正式确立了煤矿行业的首个安全管理体系标准，即风险预控管理体系，体现了国家对煤矿安全的重视和关注。风险预控管理体系适用于我国煤矿行业的生产经营现状，在预防安全事故发生、降低安全事故发生率等方面发挥了重要的作用。

1构建风险预控管理体系的重要意义

煤矿安全是我国煤炭行业发展的重要课题，煤矿安全生产一直受到国家相关部门和社会的重视和关注。据统计，2013年，我国煤矿安全事故同比下降了22.5%，事故死亡人数也有所下降。但是，煤矿行业仍然是安全事故多发的重点行业，构建有效的风险预控管理体系，是煤矿企业安全生产的重要工作内容。风险预控管理体系是在借鉴国际先进安全管理理念和模式，结合我国煤矿产业的特点，发展而成的适用于煤矿安全管理的科学的管理体系。其重点在于提前预防以及事中控制，通过进行危险源的识别、监测预警、风险评估等技术手段，对存在安全隐患和风险的行为进行管理和控制。通过运用先进的隐患排查和管理方法，对危险源进行消除或者隔离，将安全风险控制在一定的范围内，把安全生产摆在首位，促进煤矿企业的健康发展。

2风险预控管理体系的构建

2.1危险源识别和风险评估

危险源是煤矿发生安全事故的起因，识别危险源是风险预控管理体系的首要工作。危险源可能存在于煤矿企业生产、建设和改造中的任一环节，具有不同的特点。通过运用机械设备和专业技术，对潜在安全隐患和可能威胁到安全生产因素进行识别和检测，包括人的不安全因素，如：可能导致人的伤亡或职业病的因素；机器设备的不安全状态，可能造成人员工伤或财产损失；环境的不安全因素，如：工作环境被破坏等；管理的不安全因素，如：重大的管理缺陷和漏洞等。对危险源进行有效识别后，应对危险源进行风险评估。例如，较为常见的事故树分析法和预先危险性分析法等，确定其风险等级。制作单位风险管理表，并在不断的沟通和补充后，下发到原上报区队，形成科学的检测、评估、管控的管理体系。

2.2管理标准和管理措施

在进行危险源的识别和风险评估后，应结合企业自身的生产特点和管理水平，制定合理的风险管理标准。通常按照人、机、环、管四种类型对风险进行分类，制定有针对性的管理标准和管理措施，推动煤矿安全管理的规范化和系统化进程。在制定标准时，应充分考虑国家政策、行业规范和企业自身的标准，及时消除危险源。在制定管理措施时，应根据实际情况，采取有针对性的措施指导安全生产工作，有效避免煤矿安全事故的发生。

2.3风险监测与预警

煤矿管理应采用实时动态信息系统对危险源进行监测，时刻掌握危险源的变化，确认其是否处于可控状态。包括对已识别的危险源监测、已采取管控措施的危险源监测以及可能出现的新的危险源的监测。在危险源超出可控状态，或者即将达到事故临界状态时，进行预警，减避免事故的发生。同时建立完善的事故预警应急预案，在发生预警后，能够立刻判断预警的危险程度，根据风险程度和具体情况及时采取措施消除危险，确保人员和财产的安全。

3风险预控管理体系的有效运行

建立有效的风险预控管理体系规范应包括总体要求、风险预控管理、生产系统安全要素管理、人员的不安全行为管理、综合管理、检查审核和保障管理等方面。严格按照规范执行，确保风险预控管理体系的有效运行。首先，应加强对风险预控管理的宣传和教育，通过多种渠道、多种形式的教育和培训，使煤矿企业真正认识到建立风险预控管理体系对安全生产的重要意义。营造安全管理的企业文化氛围，使员工积极投入到安全管理的学习中，提高员工的安全意识，规范员工的行为，减少安全事故的发生。同时，煤矿企业应尽快完善企业安全管理的相关制度和机制，根据国家法规和行业的标准，结合企业自身的生产经营状况，制定风险预控管理体系，加强对人、机、环、管等层面的危险源管控。其次，应建立风险预控管理的问责和考核机制。在日常风险预控管理中，将责任明确到各个区队、各个岗位，认真落实风险预控管理工作。对落实情况较差的区队和岗位进行问责和惩罚，进一步规范员工的工作行为。定期对员工进行安全管理制度和工作情况的考核，通过给予物质和精神奖励等形式，发挥优秀员工的带头示范作用，强化员工的风险意识。最后，还应该建立风险预控管理信息平台，用过信息的共享和交流，使管理者及时了解安全状态，使煤矿安全管理工作更加系统化、信息化。

4结束语

相对于传统的安全管理理念和模式，现代安全管理理念更加关注人的安全。风险预控管理体系通过对危险源的识别、风险评估、风险管控、风险监测和预警，能够有效的减少煤矿企业安全事故的发生，保障人员和财产安全。因此，应加强对风险预控管理的宣传和教育，完善企业安全管理的相关制度和机制，建立风险预控管理的问责、考核机制以及信息化平台，确保风险预控管理体系的有效运行。

作者:尤志伟 单位:安阳鑫龙煤业（集团）红岭煤业有限责任公司

参考文献：

[1]国汉君.煤矿安全生产风险预控管理体系研究[A].中国职业安全健康协会2010年学术年会论文集[C].2010.

[2]郝贵.预控“煤”风险[J].现代职业安全，2012(11).

风控管理范文第3篇

关键词：内控管理；财务风险；防范；措施

随着全球经济的快速发展与不断变革，经济动荡与不稳定因素在全球各企业中普遍存在。企业的内控管理的松懈及财务防范工作的不足，使企业在前进的路上困难重重。

一、企业内控管理与财务风险防范的概念

1.企业内控管理

内部管理在企业的日常管理中即使企业的主要内容也是企业发展的关键所在，通过有效的开展企业的内控管理工作，为企业遇到重大事件的决策提供了重要的理论依据，保证了决策的合理性。企业的内控管理，是指企业采用的一定的制度用来进行自我管理的一种手段，这种管理手段包括对资料的审核、分析以及考核等各项管理过程。

2.财务风险防范

企业在进行资金筹集、利益分配过程中会存在一定的财务风险，这些风险不仅影响企业管理目标能否实现还会影响企业的生存问题。所以财务风险的防范事关企业存亡，对企业的发展具有重大意义。

二、企业内控管理和财务风险防范存在的问题

1.在内控管理的执行力方面企业缺乏积极性

内部控制是企业通过制定相关的制度和规章来规范和约束自身的行为，达到自身的管理和控制的过程，员工和管理者对规章和制度自然是有抵制情绪的，所以，企业的内部控制制度的制定缺乏动力。另外，企业内部控制制度是要花费成本的，这就势必会影响企业短期内的经济效益，愈加削弱了企业内部控制的动力，但是从企业长远利益来看，内部控制制度对企业至关重要。

2.企业管理人员的内控管理意识薄弱

内部控制对企业的运营效率和财务信息的质量保证的重要作用，许多企业管理人员对此不仅缺乏正确的认识，甚至认为内部控制制度对企业发展来说是羁绊，增加企业的工作负担、模糊工作重点，这种落后的观念在当今企业管理人员中大量存在，导致内部控制在企业难以发挥真正效用。

3.财务风险意识不强

盲目投资、资金筹集是企业在生产经营中常会面对的财务风险。一方面，企业希望通过一定的投资获得更高的经济利益，但是盲目的扩张规模，不但不能带来高的经济利益、较强的市场竞争力以保障企业的发展，并且多数情况下，反而增加了企业的财务风险。另一方面，企业没能通过有效内控管理在筹资过程中发挥应有的作用，缺乏精确地分析和预测筹资组合，以至不能按照预定用途使用筹资。

4.管理人员素质不高

企业内控管理工作质量的高低与财务人员的素质有直接关系。现阶段许多存在企业财务人员无证上岗，企业内控管理意识缺乏，财务风险防范概念淡薄等问题，对企业财务的基本处理规范尚这些低素质的财务人员不掌握，更谈不上对企业内部控制管理与财务风险防范，所以企业的发展离不开高素质的财务人员。

三、加强企业内控管理有效防范企业财务风险

1.强化内控管理

良好的管理制度应基于企业的实际，切勿照本宣科。同时根据内控管理制度的运行情况，实时加以完善，这样才能在企业中发挥其积极的作用。内控管理居于企业管理的首要位置，同时良好的企业发展规划与企业文化对内控管理也具有一定的推动作用，在内控管理方面，要提高企业管理者的管理水平，加强内控管理重要性的认识。

2.根据企业特点完善内控管理监督评价制度

独立的监督部门对企业进行有效的监督，以及企业制定的相应应急预案，对于企业潜在的财务风险进行有效的防范，一旦发现问题及时调整或采取相应补救措施。发生重大突发问题时，企业应快速反应决策，采取相应应急预案，以避免风险扩大，减小公司损失。

3.对于风险的评估要加强管理

加强审核与校对企业的财务信息，以确保财务信息的真实准确，同时加强财务工作人员的工作监督管理，打造具有良好职业道德和高超专业技能的财务人员团队。其次是加强资金风险评估，严格管理资金的投放与回笼，对于筹资和投资都要经过严格缜密的评估才能进行，从而避免资金的风险。

4.提高财务管理人员与企业管理人员的素质和管理观念

企业可以通过提高财务人员进入门槛、资格审查、提升薪资待遇等措施，积极吸引优秀财务人员为本企业服务；另一方面，企业也要加强对企业管理人员的培训，定期举行企业内控管理与财务风险防范方面的理论知识和实务操作学习班，强化提高企业管理人员的内控管理理念。

四、结语

我国企业内控管理与财务风险防范仍存在着内控管理体系不健全、内控管理执行力不强、财务风险意识薄弱、企业管理人员与财务人员素质不高等问题，通过健全内控管理制度、强化内控管理执行与监督力度、增强财务风险意识、提高企业管理人员与财务人员素质等措施，以达到加强我国企业内控管理与财务风险防范的目的。

作者:林巧英 单位:中汇华成（福建）税务师事务所有限公司

参考文献：

风控管理范文第4篇

【关键词】企业内控管理；财务风险；防范措施

内控管理与财务风险控制是企业当前管理中的重点内容，对企业后期运行、生产等环节产生重要影响，做好企业内控管理与财务风险防范，在推动企业管理结构优化升级中具有重要意义。但从当前企业内控管理与财务风险控制现状来看，其中依然存在管理方法不明确、管理过程不规范等问题，对企业后期运行产生重要影响。本文将以此为背景，对企业管理的相关问题进行简单分析。

一、企业存在的内控管理问题与财务风险

从企业管理管理现状来看，其在内控与财务管理中，主要存在以下几方面问题：

1.内控管理缺乏动力

内控管理缺乏动力是当前我国企业普遍存在的一种问题。就内控管理定义来看，其需要对企业自身行为进行控制，并通过制定相应的规章制度约束其一般行为。但从企业管理实际情况来看，内控管理缺乏动力的现象时刻存在，导致企业在制定相应管理措施的过程中普遍出现不重视、不积极的现象。同时，企业在实施内部控制策略中所产生的成本要由相应单位承担，而部分企业只重视眼前利益，缺乏内部控制管理的动力。

2.财务风险频繁发生

从当前企业出现的财务风险现状来看，其风险现象主要集中在以下几方面：（1）筹资造成的风险。企业在筹资过程中未有效发挥内部控制的作用，也没有对风险现象进行预测，且在筹资组合控制中，也 采取了不科学的组合形式，导致财务风险产生；（2）盲目投资导致财务风险产生。部分企业为单方面追求经济效益而出现盲目投资现象，希望通过投资为企业或等更多利润。但在投资之前，缺乏对市场的掌握，导致偷嘴风险发生。

二、企业内部控制与财务风险防范措施分析

1.加强对环境的控制

考虑到控制环境对企业内部控制产生重要影响，为保证内部控制的有效性，需要加强对环境的控制，通过采取相应的解决措施，处理当前内部控制中存在的问题。

在加强对环境控制的过程中，（1）要加强对企业管理环境的认识，指派相关专业人员深入到企业内部，收集企业基层员工对相关制度的看法，判断相关管理条例的应用价值，并判断管理措施的应用效果；（2）建立规范化的管理制度。在充分掌握企业当前管理环境的基础上，不断优化其处理措施，立足于企业实际情况，判断管理过程中出现的风险要素，包括条例执行风险、控制效果风险等，再分别根据风险形式制定控制措施。同时，也可以在企业文化方面进行突破，通过张贴宣传海报、定期宣传等常见方式，逐步在工作人员心中树立起“内控讲程序，控制讲方法”的良好氛围；（3）在财务风险控制中，可以制定年度决策方案与季度决策方案，并且在重大决策中，要实施集体决策，以确保决策的科学性。

2.重视风险评估

企业在管理过程中时刻面临多种风险，为降低风险对企业管理的影响，需要开展有效的风险评估，在正确认识风险现象的前提下，采取相应的处理措施，进而维护企业效益。

（1）重视会计类风险防范。会计类风险主要集中在会计信息失真等方面，针对这一问题，可以组织专业团队，对会计信息进行核实；若有特殊需要，则可以要求会计详细讲述账单中的具体信息，避免会计信息失真现象发生；（2）资金风险评估。资金风险的内容较多，且对企业发展产生重要影响，同时也存在多个风险并存的现象。针对这一问题，需要在重视对资金风险的评估。首先，以企业当前运营情况为核心，从资金安全、融资等方面入手，结合以往资金风险管理内容，调查易出现风险现象的资金项目，判断其是否出现风险；其次，统计出现的风险现象，根据企业管理要求，优先处理其中的风险项目；最后，开展结果评定，根据相关处理措施的应用效果，制作成表格，为后期相关风险项目处理提供理论支撑。

3.重视信息沟通

信息沟通是控制财务风险、强化内控管理能力的重要方式，因此，企业管理人员需要重视各单位间的信息交流，使各部门之间都能有效控制风险现象。例如，在发现资金动态表在显示余额出现异常时，首先需要通知管理人员，再通知会计单位，最后联系相关项目部门，在综合多方的信息后，判断出现余额异常的主要原因。在此过程中，也要重视信息数据的准确性，通过完善数据分析流程，实现信息的纵向传播。同时，管理人员也可以充分发挥企业网络平台的优势，以各个项目小组为核心，要求各个小组以匿名的方式定期反应最近一段时间出现的风险问题，使企业管理人员能尽早发现风险现象，降低风险对企业运行的影响。

三、结束语

主要讨论了企业内控管理与财务风险防范的相关问题，对管理人员而言，在开展企业内控管理与财务风险防范的过程中，需要立足于企业自身，在充分认识到其中风险项目的基础上，不断优化其处理方法，通过风险控制，降低不良因素对企业管理的影响，最终实现企业管理的现代化，提高企业活力与市场竞争力。

参考文献：

[1]牟儒鹏.企业内控管理与财务风险防范研究[J].会计师（内控与审计），2014（08）：41-42.

[2]魏霞.浅议企业内控管理与财务风险防范[J].经济视角（工商管理），2011（10）：36-37.

[3]李雪鹏.初探国有企业内控管理及财务风险防范[J].中国外资（财会研究），2013（03）：145-146.

风控管理范文第5篇

关键词：国企;内控管理;财务风险;防范措施

一、引言

在多元化的市场经济条件之下，国企发展所面临的的外部环境发生了巨大变化。如何依托内控管理建设，优化经营管理的内外环境，成为新时期国企深化改革发展的重要着力点。当前，财务风险的科学防范，是提高企业经营发展能力的有力保障。以内控管理建设为依托，全面深化财务风险防范，对于国企改革发展，具有重要意义。因此，本文立足对国企内控管理的认识，就如何强化财务风险防范能力，做了如下具体阐述。

二、当前国企内控管理中存在的问题

内控管理是国企改革发展的重要基础，更是提高经济效益的重要“抓手”。从实际而言，国企内控管理仍存在诸多问题，特别是制度机制不完善，思想认识不到位等问题，严重弱化了内控管理的职能作用，影响国企的经营发展。1.不健全：内控管理机制不健全，缺乏良好控制环境。健全的内控管理机制，是提高管理效率的有力保障。但从实际来看，国企内控管理机制不健全，内控制度流于形式，缺乏切实有力的管理效果。特别是在内控管理中，考核奖励机制贯彻落实不到位，难以发挥激励惩罚的作用。并且，一些国企，改制之前是以“一套班子、两块牌子”的形式运行的，即行政管理部门和公司经营二者合二为一，局长兼任公司总经理，局财务科长兼任公司财务经理，长期运行下来，将行政管理上的思维方式带入到公司经营中。政企分开改革实行后，部分留在公司中的管理层、员工思想意识固化，很难接受改革后公司制的内部控制制度，给内部控制制度的修订、执行造成很大的阻力。2.不完善：监督管理机制不完善，影响了监管效力。在企业内部控制管理中，财务管理审计缺乏独立性，弱化了财务内审职能，导致财务领域腐败问题滋生，不利于资金的有效管理。与此同时，内部控制制度执行阻力非常大。政企分开改革后，虽然领导层有意推行现代化的企业内部控制制度，也花精力和成本修订符合实际经营情况的相关制度，但是执行过程中，部分老职工、管理人员秉持以前一惯延续下来的做事方法和风格，风险防范意识极弱，轻视风险评估过程和作用，甚至阻挠控制制度的执行。3.不到位：内控管理认识不到位，制约有效管理开展。国企在经营管理中，缺乏对内控管理的正确认识，特别是企业领导层，“重效益、轻内控”的管理思维，导致了内控管理职能难以充分发挥。一方面，基于文化层面的内控管理建设缺乏，内控管理缺乏职工基础；另一方面，对内控与管理之间的关系认识不清，“管理”与“内控”处于割裂状态。因此，提高思想认识，是有效管理开展的基础。

三、强化内控管理建设，提高财务风险管理能力

内控管理是国企发展的“助力”，依托内控管理建设，提高财务风险管理能力，是国企构建战略性发展布局的有力支撑。对于国企而言，应立足内控管理建设，构建完善的风险管理体系，为企业的经营发展，创设良好的内外环境。1.构建内控新环境，完善监管制度机制。随着国企改革的不断推进，构建内控管理新环境，完善监管制度机制，是内控管理职能有效发挥的基础。首先，国企要立足实际，从战略性发展视角出发，完善内控管理制度，强化规章制度对各部门、各岗位的规范和引导；其次，完善激励考核机制，建立科学化的薪酬制度体系，提高干部职工的积极性；再次，加强企业管理培训，从管理层到基层员工，强化学习相关制度规范，将关键管理人员和员工送到有关学校或机构，进行内控方面的培训，从思想意识上改变原先老国企流传下来的方法和风格，用现代化的知识和思维模式进行日常的业务操作。2.强化会计内控管理，明确资金预算。会计内控管理是内控建设的重要内容，更是防范财务风险的基础。首先，国企要重视会计内控管理，特别是在资金预算编制等方面，应确保工作落实到位，能够立足实际经营，制定有效的预算编制，明确企业资金的流向；其次，企业要财务会计的规范化建设，从职责明确、流程细化等方面，提高企业对财务会计工作的有效监管；再次，强化资金使用管理，特别是在项目投资建设方面，要提高资金的使用效率，并规避资产流失、侵吞等问题的发生，确保国有资产安全。3.建立财务风险预警机制，提高风险防范能力。日益复杂的市场经济环境，增加了国企财务的风险因素。为此，提高风险防范能力，应注重财务风险预警机制的建立。首先，国企应建立完善的风险防范体系，为企业财务风险的有效方法，创设良好的内外环境，形成规范化、制度化的风险防范；其次，建立动态财务预警管理机制，实现对财务的动态性、全面性监管，对经营管理中的潜在风险及时进行预警，提高对风险的防范能力；再次，依托财务信息系统，建立预警内控系统，实现更加科学有效的内控防范。财务风险防范的信息化建设，是强化财务内审工作的重要趋势，更是提高内审效率及质量的重要手段。

四、结语

综上所述，国企面对复杂的市场经济环境，应着力于内控管理建设，为经营管理创造良好的内外环境。以内控管理建设为依托，强化财务风险防范能力，是国企立足可持续发展的战略视角，为财务规范化、制度化建设，提供有力保障。通过财会内控管理建设、预警机制的建立，为国企财务风险的有效防范，创设有力条件，有助于企业战略性发展。

参考文献：

[1]范辉.基于财务风险防范下的企业内控管理研究[J].财经界，2014（20）.

[2]赵冬梅.财务风险控制导向下企业内部控制研究[J].财会通讯，2016（14）.

风控管理范文第6篇

经过三年多的发展，由于不同企业开展内部控制的目标不同，导致内控效果也差异显著。有些企业以做实内控、规范管理为出发点，不但建立、健全了内部控制体系，并逐步实现了内部控制的常态化运行，实现内部控制与风险管理、企业日常经营较好的融合。也有企业以满足监管要求为定位，内控建设主要是做表面文章，内控建设成果经常被束之高阁，或内控与管理各行其道。

那么，集团型企业的内控管理怎么才能做好呢？

慧点科技风控管理资深咨询顾问秦立兴认为，应考虑内控管理和风险管理深度融合，风险管理和内控管理在管理目标、工作方式、管理对象和工作成果上有许多交集，可以相互借鉴、相互共享，形成一体化管理模式共同作用于企业业务流程管理。

在秦立兴看来，风控一体化不仅可以实现风险管理和内控管理的成果分享，还能促进风险管理战略的落地，通过内控管理手段和方式实现企业内部风险可控、可管，同时，通过风险管理中标注的重大风险明确内控管理的重点领域。通过重大风险的防控工作提升业务部门对风控管理的参与度，强化其主动防范风险的主人翁意识，逐步形成各业务部门自主出击、齐抓共管的局面。

因此秦立兴认为，企业在进行风控信息化建设时，要重点考虑如何实现风险管理与内部控制工作全面、深度的融合，在工作组织、业务流程、工具手段、方式方法等多方面将环境建立、风险识别、分析、评价、应对等风险管理过程与内控矩阵、内控评价、缺陷认定和整改等内部控制管理过程充分整合和贯通，明确并固化全面风险管理和内部控制工作的契合点和贯通纽带，实现全面风险管理和内部控制工作的无缝对接。

在秦立兴看来，风控平台不仅仅是风控部门的一个工作平台，而且应当将其定位为整个集团的风控管理平台，任意部门均可利用该平台提供的标准流程、标准工具和标准模板主动开展风控管理工作，通过系统的应用将专业的风控管理方法传递给各级管理者，成为他们防范业务风险、提升业务管理水平的一个利器。

那么，如何在系统中实现风控一体化呢？秦立兴认为，系统的设计可以参考ISO31000中的“风险管理过程”，将系统划分为环境建立、风险识别、风险分析、风险评价和风险应对五大功能模块，并在风险识别、风险分析、风险评价和风险应对中分别嵌入内控管理中的控制识别、内控评价、缺陷认定和缺陷整改功能。

他强调，在系统中开展风险管理的全过程应以业务流程为管理对象，以风险事件为管理抓手：通过明确业务流程界定风控管理范围、参与人员和与该流程相关的环境、风险准则;而风险事件是风控系统设计中的核心元素，衔接了风险分类、流程框架、内控措施、制度条款和风险指标等多个管理元素。

系统中设计的风控管理过程可以简单描述为基于环境信息的变化可随时开展风险事件的识别工作，在识别风险事件的同时识别现有的控制措施，并对控制措施的有效性进行评价。系统根据内控评价结果对风险事件发生的可能性和影响程度进行评分，自动生成风险地图和风险排序。风险事件在地图中的位置和排序可作为内控缺陷等级认定的依据。在风险应对环节，也要以风险事件为应对对象，不仅要考虑整改现有内控措施的执行缺陷，更应从防范风险的角度对内控措施的设计进行考量，在内控措施无法有效控制风险时，还应借助风险转移、风险规避等方式进行风险应对;从而形成风控一体化的管理模式，共同作用于企业业务流程管理。

风控管理范文第7篇

关键词：企业 内控管理 财务风险 防范

金融危机的爆发是我国企业发展的一个转接点。许多大型企业都存在着内在的问题，因此在一场席卷全球的金融危机中，导致大部分企业的资金、成本和经济效益都受到了严重的挫伤。妥善地解决风险问题，有效地加强对于企业内部控制管理和风险防范是企业持续发展的必要条件。因此为了实现企业的持续发展和不断壮大，企业管理层都采取了一定的手段和方法，并对内控管理与财务风险作出了一定的防范措施。

1.关于企业内控管理和财务风险的基本内容

在市场经济的发展要求下，金融危机的爆发使得企业管理层人员都发现了一个重要的关乎企业内部风险的关键因素，就是一个严密内控管理系统。企业的正常运营和运作是不能离开内控管理系统的，在市场发展要求下，内控管理系统成为了现代企业不可或缺的一部分，也是企业全面管理生产运营的重要内容之一。企业在生产经营过程中，必定要应用到大量的流动资金。管理好资金的流动是企业正常运营的关键。财务风险指的就是在企业生产经营过程中，所设计的资金投资与回收，所得利益的分配等一系列过程所存在的各种不确定因素导致的影响，使得企业所预期的发展目标受到负面的影响以至于不能完成原先所设定的标准。

2.企业的财务风险防范和内部控制存在的问题

2.1企业内部的制度不严密规范

在我国目前关于企业内部管理的现状看来，大部分企业的最终目的往往都是想要实现对经济效益的追求。更大化地提高企业的业绩和经济利益。但是，许多企业也存在着对风险认识不够的问题，对风险的评估无法做到位，导致企业内部的相关管理制度不够严密规范。在企业内控管理制度不严密的情况下，往往会导致许多问题的出现。例如企业内部组织架构的不健全、制度形同虚设等。企业的管理人员若是不能正确认识这个问题，不能意识到制度管理的重要性，就会导致企业的发展受到严重阻碍。没有建立严明的奖罚制度和基本的规章制度，那么企业内部的管理机制就会是一个虚设的部门。因此企业内部的控制财务管理必须根据实际问题建立一定的管理制度。

2.2企业管理层领导没有加强防范风险意识

在那一场影响甚远、席卷全球的金融危机爆发之前，许多企业管理人员就着重于眼前的利益。以企业的经济效益为最主要目的，因而忽视了企业内部存在的各种问题。尤其是对于企业内控管理和财务风险。企业管理层领导对于企业内控管理和财务风险的防范意识薄弱。甚至有一些企业的管理层领导会认为加强企业内部控制是一种束缚，会阻碍企业的发展。因此不仅没有加强企业内部控制的管理，有些企业甚至连最基本的内控管理制度都没有。就因为这些企业管理层的领导导致企业内部存在着严重的问题。随着金融危机的爆发，许多企业面临着巨大的压力，这时大部分企业的管理层领导终于意识到了内控制度的重要性，加强企业内控制度和财务风险的防范才是发展企业的首要因素。只有好的制度和好的决策才能把企业带动起来，才能使企业的经济效益达到最大化。

3.企业内控管理和财务风险的解决方案

当代企业的内控管理主要目的就是要协助企业在日常生产经营中，能够帮助企业达到其预期发展目标。除此之外，也要保障关于企业的资产安全和相关的会计信息资料的准确可靠。在严密的内控管理下，获得的资料和数据是最具参考价值的，这些资料和数据就是企业管理层在面对大型决策的重要依据。要实现企业的经济最大化，效益最大化，要求企业的不断发展壮大，由此可见，企业管理层的决策是十分重要的。领导班子的正确带领才能使企业有好的发展前景，因此，企业拥有一个严密的内控管理是非常关键的。

企业的财务风险与管理、生产等环节环环相扣，要想企业在生产经营过程中降低财务的风险，就要预先制定严密的内控管理系统。只要有好的管理系统，才能保证财务的稳定，才能使资金稳定流动。这样企业的发展才会更顺畅有序。针对企业内控管理和财务风险存在的问题的具体解决措施主要有以下几个方面：

3.1加强内控制度的管理

一个好的工作环境是提升员工工作激情的重要因素，而加强企业内部控制环境管理也是企业内控系统中的重要因素。企业应该根据自身的实际情况，营造出一个有利于企业自身发展和建设的控制环境。企业管理层的领导们要重视对内控制度的管理，充分意识到内控制度对企业发展的重要性。加强企业内部的文化培养，使得企业在发展过程中逐渐形成一个严密的秩序和程序。一个严密的内控管理制度是企业发展的必要因素之一，加强对内控制度的管理有助于企业提高其竞争力，能够满足当代市场所需，提升经济效益，更好更快速地发展。

3.2加强财务风险的防范

当企业在面临着重大决策和签订较大合同时，首先应该充分意识财务风险存在的问题，这样才能减少不必要的损失。要做到对财务风险加以防范就要求企业的会计工作人员有一定的会计专业知识和相关工作能力。在工作期间态度严谨，对于会计信息要反复核查以防疏漏或失误。并且企业可以根据自身情况制定一套培训制度，针对会计工作人员的职业道德和工作能力进行培训，从根本上解决财务风险的防范。并要求会计工作人员在对企业的资金投放和回收问题上妥善管理，在生产经营过程中做到准确地估测，以提供最正确有效的数据给上级领导。使得企业负责人能够做出最正确的决策。

3.3加强企业的规章制度落实和监督

金融危机爆发之后，给大部分企业都敲了警钟。企业管理层人员意识到若是还不制定好规章制度，那么在下一次的金融危机，也许倒闭的将是自己的公司。所以，一些企业纷纷建立起规章制度。但是制度是建立了，在落实和监督方面上仍存在着许多问题。就拿本公司而言，相应的监督部门的相关工作人员的监督职能并未充分发挥。因此，这些制度的建立还是形同虚设。要增强对企业存在的风险，就要重视相关的规则制度。

除了在管理上要落实这些制度的实施，把企业的内控管理和财务管理上的工作规范化、制度化，还要加强相关工作人员的工作积极性和工作意识，并相应地建立一套有效地监督体系。在具体的做法上，企业应该通过财务监督、内部会计核算等相关方法对企业的内控管理进行及时的监督，并及时对内控管理中存在的问题做出相应的修改和完善，帮助企业规避风险，从而进一步加强企业内控管理。充分落实并监督企业所指定的规章制度，这样才有利于企业的发展，才能帮助企业管理层人员做出正确的决策，才能一定程度上加强对企业内控制度和风险的防范。

4.结束语

综上所述，企业若是存在着内部控制与财务风险的问题将有可能导致企业的市场竞争力下降，削弱其发展潜力。为了保证企业的长期稳定发展，保障企业能够得到最大的经济效益，加强对于内部控制管理和财务风险的防范是非常必要的，这样才能使得企业在这个竞争激烈的市场屹立不倒。

参考文献：

[1]隆晓玲.浅析企业内控制度下的风险管理[J].现代经济信息.2012（12）

[2]王洁云.浅谈企业财务风险的管理与防范[J].科技情报开发与经济.2009（12）

风控管理范文第8篇

社会保障制度中一个最重要的组成部分就是社会保险，社会保险在社会保保障制度中出于核心地位。社会保险的含义是指国家通过法律建立社会保险基金，对丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人给予物质帮助。因此，社会保险的重要性不言而喻，这关乎党和政府对于劳动保障工作的政策方针的落实程度，同时也关乎民生和劳动人民的切身利益，更加关系到社会的稳定和经济的发展，是每个人关注的重点问题。建立健全社会保险内控是保证社会保障制度有条不紊发展的基本要求，也是对社会保障实践的具体落实。但是有些地区对于社会保险内控管理存在诸多不足，导致社会保险基金存在风险，对社会保障制度构成威胁。

2目前社会保险内控管理存在的问题

2.1内控认识不足。社会保险管理机构的工作人员对内控认识不到位，观念淡漠，对内控管理的理解较差，没有认识到内控的重要性，内控不仅可以防范和化解社会保险工作的风险，还对参加社会保险的人员权益起到保护作用。并且，社会保险内控的执行科室配备缺乏，另外工作人员又缺乏审计方面的专业知识，对社会保险的相关法律法规不够了解，加上敷衍散漫的工作态度，没有达到期望的效果。2.2缺乏内控制度。制度是实施的基础，社会保险内控制度的不健全导致社会保险内控管理的不到位。社会风险内控管理制度不健全会导致与实际工作不协调，对社会保险的安全构成威胁。2.3执行力度不到位。社会保险的管理机构在执行过程中缺乏积极性和主动性，内控机构往往被忽视、敷衍，社会保险管理机构对自己内控管理的评估不足，内有做到心中有数，更加做不到对内控机构完善的管理。近年来，所发生社会保险案件，无一不与内控管理重视程度不足，监督机制不健全，监控缓解失效等有关。我们要将前车之鉴，作为后事之师，加强内控管理。

3社会保险内控管理工作方法

认真做好社会保险内控管理工作，切实发挥社会保险内控管理的功能和职能，避免危害民生，危害社会主义建设的现象发生。本文阐述了如何做好社会保险内控管理工作的几条建议。3.1提升工作人员的职业和道德素养。对工作人员的进行政治思想教育和职业素养教育，不断提升工作人员的责任感，在社会保险基金管理方面普及法律知识，树立社会保险人员遵纪守法的意识和观念，并将此作为廉政教育的重要内容。3.2对内控工作给予足够重视。保证社会保险基金的安全，就是保证广大参保人员的切身利益和生活保障，是广大劳动人民关注的焦点问题。内控管理是一种自律行为，做好内控管理工作是实现控制社会保险风险的重要手段。首先，给予社会保险内控管理工作足够的重视，将领导目标实行责任制，将工作责任落实到个人，避免推诿扯皮，工作懈怠的情况发生。其次，完善社会保险内控管理工人人员的工作队伍，将真正懂专业，有责任心，理论水平高的专业知识型人才作为重点培养对象，对工作人员进行教育和培训，不断提高工作人员的专业水平和工作素质。3.3建立健全内控机制。建立内控管理制度首先要明确科学、民主、公开的决策程序，对涉及经济及管理方面的重大事项的决策，应该按照民主集中制的原则进行，首先由经办部门提出建议，然后由领导和相关部门代表集体决策。建立健全授权批准控制、不相容岗位分离控制、业务流程控制、预算控制、会计控制、风险控制、信息技术控制、会商报告控制等，综合运用上述方法，健全内部控制机制。明确授权审批制度，建立授权审批体系，对授权人员、范围、权限、程序和责任作出规定。建立工作人员定期或不定期轮岗交流制度，特别是重要岗位，要实行任职回避制度。3.4加强监督管理。进一步完善社会保险业务数据的管理制度，经办机构向上级行政部门递交的相关业务经办数据和统计报表进行严格的统计分析和检查，对出现的问题及时进行整改和反馈，严格做到数据管理系统的监督管理作用。针对社会保险各项业务的内容和性质进行明确分工，制定详细的工作计划和操作规程。对每一项业务的操作事项初审、审核和审批制度，保证业务的经办由不同的工作人员完成，实现复核和监督。社会保险经办机构要加强内部管理和监督、规范经办人员行为，提高内控执行力，形成自我约束，自动预警、自行纠错的工作机制，防范和化解社保基金运行风险，确保基金安全，从而促进社会保险经办内部控制工作规范、有序、健康发展，开创社会保险经办工作发展的新局面。

4结语

社会保障制度是涉及群众切身利益的民生工程，社保业务经办机构是落实各项社保政策、直接面对广大参保对象的窗口单位。因此，必须加强内部管理控制机制，把内部控制的触角覆盖到所有工作岗位，全面规范各项社保业务活动，优化业务管理流程，狠抓规范管理，形成自我约束、自动预警、自行纠错的长效机制，从源头上防范和化解基金风险，提升经办管理服务水平。

作者:孔玲玲 单位:寿光市人力资源管理服务中心

参考文献

风控管理范文第9篇

【关键词】企业 内控管理 资金风险 把控策略

内部控制管理贯穿于企业整个生产经营过程，是企业提高自身竞争力的必要手段，也是保证企业良好经济效益的有效措施。在市场经济背景下，企业原有的内控管理模式逐渐暴露出了很多不足，已经无法满足现阶段企业发展需求，针对这种情况，必须对企业内控管理进行重新定位，采取科学、有效的优化措施，提高内控管理水平。

一、企业内控管理含义

企业内控管理是一项综合性、系统性的管理活动，管理内容涉及到控制环境、信息沟通、会计系统、风险评估、控制程序等几个方面方面，管理对象包括人员、财务、资产以及工作流程等多个因素。企业内控管理的具体过程，是以实现企业的发展战略目标为最终目的，通过建立监督和管控机制，时刻掌握企业经营运行的动态情况，保证企业资金以及各项资源调配的合理性和科学性，保证资产财务信息的真实性、准确性和及时性，为企业正常、稳定发展提供基础保障。

二、企业内控管理与资金风险把控现状

从当前的企业内控管理与资金风险把控情况来看，还有很多不足之处有待完善，严重影响了企业的正常、稳定发展，是企业发展过程中必须重视并解决的问题。

（一）企业内控管理现状

企业为了约束生产经营活动，都会制定相应的规章制度，但是因为规章制度的内容繁杂，部分企业为了省事会将其进行简化，导致规章制度内容不够精细化和完整化，无法为内控管理提供可靠的依据，内控管理便会丧失动力。一些企业的发展目光短浅，对内控管理认识不够全面，认为内控管理无法直接为企业带来经济效益，反而会加重企业管理任务，内控管理理念比较落后，仅仅停留在表面工作，执行力度不强。还有一些企业在开展内控管理工作时，缺乏对企业各个部门的有机协调，管理职权和管理责任划分不清，没有做好不同部门之间的衔接工作，存在较多的管理漏洞或者是重合管理现象，内控管理整体协调性不强[1]。

（二）企业资金风险把控现状

企业资金风险包括外部风险和内部风险两方面，常见的资金风险问题主要有盲目投资、不正确融资以及财务决策失误等。部分企业在扩大自身生产经营规模时，缺乏理性思考，没有对市场环境以及企业发展现状进行综合考虑，投资行为存在较大的风险。一些企业在融资过程中，占用了过多的资金，导致企业可流动资金较少，出现资金紧张现象，无法满足生产经营活动正常开展的资金需求，面临较大的资金风险。还有一些企业因内控管理存在较多的问题，无法保证资产信息的准确性和真实性，出现财务决策失误的概率较高，会带来较大的财务风险损失。

三、企业内控管理中资金风险把控策略

内部控制管理是企业众多管理事务中的重点，涵盖企业经营运行过程中的多个方面，所以在加强资金风险把控力度时，需要从不同环节入手。

（一）加强内部环境控制

加强内部环境控制，营造稳定的内部环境，可以有效提高资金风险把控力度。首先，企业应该深刻理解内控管理含义，明确其重要性，及时更新内控管理理念，建立健全内控管理体系。其次，企业应对管理部门进行整合优化，保证部门设置的合理性，避免出现部门冗杂下现象。同时，应该加强企业文化建设，做好员工的思想政治教育工作，形成积极向上的良好企业氛围，对员工形成督促和激励作用。最后，企业应该加强民主制度建设，使全体员工积极参与到企业管理事务中，发挥团队力量[2]。

（二）建立完善的信息系统

企业的经营管理离不开有效的信息沟通和交流，所以企业要建立完善的信息系统，保证信息沟通的及时性和通畅性。在进行资金风险的把控过程中，无论是在对资金风险进行评估，还是对资金活动的控制中都要注意相关信息的沟通与协调，时刻把握信息的真实性和合理性。在进程资金操作过程中，要时刻保证信息传递过程的畅通性，把资金等相关信息准确迅速地传递到企业内各部门之间，方便各部门做出恰当的回应和决策。

（三）加强企业资金管理

加强企业资金管理是降低资金风险的必要措施。企业应该构建完善的资金管理体系，建立健全资金管理制度，并设置专门的管理部门，使其独立于其他管理部门，对会计系统进行监督和管控，保证财务信息的准确性和真实性。同时，还需要加强对财务人员的培训，提高其工作能力和岗位职责意识，并对其进行定期考核，采取轮岗制度，调动财务人员的工作积极性和主动性，。除此之外，还需要做好风险评估管理，防范会计工作风险，避免出现伪造会计信息、企业税务风险等问题，保证企业资金调动的合理性及科学性，避免出现资金链断裂风险、融资风险、投资风险等问题，确保企业财务决策的科学有效。

四、结束语

通过开展企业内控管理，加强资金风险把控力度，可以对企业内部运行体系进行优化，实现资金和资源利用率的最大化，并能够根据外部环境变化对生产经营方式进行调整，保证企业发展方向的正确性以及发展战略的可行性，可以有效增强企业抵御风险能力。企业可以通过加强内部环境控制，建立完善的信息系统，加强企业资金管理等措施，做好内控管理中的资金风险把控工作，为实现自身的良好、稳定发展提供有力保障。

参考文献

[1]任荣.企业内控管理中资金风险的把控措施分析[J].时代金融旬刊，2014，（4X）：101-101.

[2]田英东.企业内控管理中资金风险的把控措施分析[J].赤子：上中旬，2015，（5）：144-144.

[3]李雪i.初探国有企业内控管理及财务风险防范[J].中国外资.2013（05）.

[4]李玲.企业内控管理与财务风险防范[J].企业改革与管理.2016（19）.

风控管理范文第10篇

财务风险是企业生产经营过程中面临的重要风险，企业加强财务风险防范，增强抵御风险的能力，对于促进企业本身发展具有重要意义。加强企业内控管理与企业财务风险的防范息息相关。本文分析阐述了企业内控管理的意义和作用以及当前企业内控管理与财务风险防范的现状与问题，并提出了相应的解决措施。

关键词：

企业；内控管理；财务风险；防范；措施

在市场竞争日趋激烈及市场经济发育并不十分健全的形势下，企业经营业绩目标的完成和竞争压力也给企业带来巨大的压力，企业风险给企业发展带来的威胁越来越大，因此企业要想实现持续发展与长远发展就不得不重视企业的内控管理与财务风险的防范。综合考虑具体实施的程序和所采取的政策，建立一整套健全的企业内控体系，从而有效的为企业防范财务风险，推进企业的健康、高效发展以及增强企业抵御金融危机的能力，促进企业健康持续发展。

一、企业内控管理概述

企业的内控管理指的是企业为保障正常有序运行而采取的一系列对企业财务、工作人员以及企业资产等进行监管的内部管控行为。企业内控管理作为企业管理的重要组成部分，不仅能加强对企业财产及财务人员的监管，促使企业经营效率的提升，同时也有利于防范企业财务风险，进而实现企业经营目标。企业内控管理主要从对控制环境、风险评估、信息沟通、控制活动以及监督检查五个方面着手进行管理。企业内控管理有利于提高企业会计信息的可靠性和真实性、完善企业的分工、严格把控企业收支明细等，从而最大程度降低企业财务风险，促使企业生产经营活动的顺利展开，为企业健康运行提供有效保障。

二、企业内控管理与财务风险防范的现状与问题

(一)企业财务管理人员风险意识薄弱

就目前企业财务管理的现状来看，许多企业财务管理人员风险意识薄弱，对企业财务管理中出现的一些风险情况难以及时发现并解决。财务预警机制落实不到位，对财务管理中可能会出现的风险预警能力太过薄弱，不能保障企业利益得到最大化的落实。基于此，企业相关财务管理部门应增强自身财务管理风险意识，落实好财务管理预警机制，在财务问题发生之前未雨绸缪，降低财务风险对企业造成的损失，尽量使财务问题对企业产生的负面影响降到最低。

(二)企业财务管理宏观环境多变

环境因素是导致企业财务风险的外部原因，企业外部环境瞬息万变，例如物价上涨、货币贬值、金融危机等等，这都是企业无法控制的。企业需要购买原材料以满足生产的需求、需要给员工发放工资，而这些外部环境的变化都会给企业带来影响，从而引发财务风险。虽然外部坏境不受企业控制，但企业在防范财务风险的防范时需要将外部因素考虑其中。

(三)财务管理权利的不一致性

我国大多数企业在财务管理上普遍存在一种现象：财务管理权力不集中，呈现相对较分散的趋势，不仅阻碍了企业的整体发展，同时也会引发财务风险。尤其是一些大型企业，由于规模较大，分支公司较多，但是受公司规模以及管理不到位的影响，财务管理权利难以集中，一些子公司利用这一特点以保障自己公司利益为由，从而做出损害其它分公司或总公司利益的事，从表面上是保障了公司的利益，其实不然，会严重损害整个企业的利益，甚至对底下的子公司和分公司的利益产生影响。

(四)内控的评价和检查部门不具有独立性

许多企业都是由财务部门的人员来负责内控管理，他们既作为内控管理的执行人员，同时又要对内控管理的行为进行监督和评价，很显然这不利于企业内控管理的良性发展。企业内控执行的情况应该由第三方进行评估和检查，这样才能够保证检查工作和评价工作的客观性和独立性，也有助于改善内控管理。诸如此类的执行与监督无分别的行为，造成企业内控管理监督不善，从而影响企业的内控管理的效果。与此同时，企业的财务管理可能就会存在风险，从而给企业发展带来不良影响。

三、做好企业内控管理与财务风险防范的重要措施

(一)加强控制环境的管理

面对企业内控管理外部环境的多变，企业应合理构建财务管理体系，建立健全的财务管理制度，设置高效的财务管理结构，配备高素质的财务管理人员，使企业财务管理系统有效运行，加强对财务管理的工作力度，以防范因财务管理系统不适应环境变化而产生的财务风险。外部环境是存在于企业之外的，不由企业控制，但不代表企业任由外部环境“肆意妄为”。为了有效的防范企业财务风险，企业领导及相关管理人员应该不断跟进自身的管理观念和意识，增强对企业内部控制与风险防范重要性的认知。此外应制定有效的管理和考评制度，加强对财务管理工作的监督力度。最后，企业应当依据外部环境变换规律和趋势来制定策略，从企业自身出发不断调整企业管理的策略和方法，提高财务管理系统对外部环境的应变能力。

(二)加强风险评估的管理

企业生产经营的高风险性决定了加强企业风险评估的重要性。企业风险评估具体从企业财产和会计工作的评估着手。企业财产风险主要有投资融资过程中因操作不当而引发的风险，资金保管风险，资金链意外断裂等风险，因此对资金风险的防范企业应加强对资金融资、投资及回收的管控，在整个资金处理的过程中进行准确的评估，从而确保进行科学的决策。会计工作方面主要有会计信息的不准确和不安全性所引发的风险、会计人员不遵守职业规章的风险以及涉税处理不当而引发的风险。因此对会计工作风险的防范需要从会计工作人员和会计信息两方面入手，加大会计信息的审查力度，加强对相关从业人员的职业素质的培养。

(三)加强财务管理人员的风险意识

作为财务管理的主心骨，财务管理相关人员也应该具备风险意识，并且不断与时俱进，使一些财务问题都能未雨绸缪，最小程度的降低企业的损失。不仅要求相关财务管理人员以新会计制度为背景，切实落实自身素质和条件，拓宽学习渠道，同时也要求企业为其提供一定的培训条件，定期开展培训，加强与其它企业的交流，才能从根本上构建出一支高素质的财务管理人员队伍。

(四)建立健全的财务管理制度

完善的财务管理模式要求企业无论是准备投入一项新的项目还是从外吸收引进项目，都应该对所有的财务以及资金情况进行分析和评估，所有项目的进行都应以盈利为前提进行。与此同时，应加强对会计信息的管理，企业财务必须要将所有会计信息及收支明确清晰无误的做成财务报表，并在此基础上进行严格的管理。这不仅能保证资金流动被实时掌控，实现企业内部控制的有效管理，同时也能有效的防范企业财务风险。

(五)加强企业内部监督

任何企业的良性发展都离不开强有力的监督，千万不可忽视对企业的财务监督。公司应制定科学合理的监督机制，监督部门工作人员严格落实，确保监督的真实有效，避免出现财务工作人员“中饱私囊”，“携款潜逃”等的现象。只有将监督完全落实，企业的利益才能得到最大程度的发挥，促进企业的可持续发展。

四、结语

防范企业财务风险，加大对企业内控管理的力度，将风险控制在企业可接受、可承担的范围是实现企业可持续发展的核心。客观、准确的分析企业内外部因素对企业财务风险的影响，并积极制定有效的防范措施控制财务风险，不断完善财务风险的管理工作，从而实现企业的健康、可持续发展。

参考文献：

[1]侯世鹏.试论加强企业内部控制的意义[J].中国市场,2013(26):78-79.

[2]楼毓.当前强化企业内控管理及财务风险防范研究[J].新财经(理论版),2013(12):160-160.

[3]苏灵霞.浅议港口公司内控管理与财务风险防范[J].城市建设理论研究(电子版),2014(27):3789-3789.

[4]李治乾.基于财务风险的企业内控管理方式[J].经济视野,2014(14):157-157