财经纪律及财务管理自查报告

按照《州财政局中共纪委监察机关州审计局关于开展严肃财经纪律及财务管理风险排查工作的通知》文件要求，我单位高度重视，严格执行各项财务纪律，积极开展财经纪律及财务管理风险排查工作，现将有关工作开展情况报告如下。

一、加强组织领导，抓好学习动员

为进一步落实各项财经纪律，按照《关于开展严肃财经纪律及财务管理风险排查工作的通知》文件要求，及时安排部署，成立了以镇长为组长，财务分管副镇长为副组长，各科室负责人为成员的风险排查工作领导小组。明确风险排查的内容以及时间、方法步骤，细化风险排查、梳理总结、深化整改三个阶段工作任务，坚持问题导向，推动财经纪律及财务管理风险排查工作取得扎实成效。

二、突出“细”字，做实自纠工作，确保自查到位

为贯彻执行党和国家财务制度、财经纪律工作中存在的问题得到大清理、大扫除，由局长牵头，财务室具体实施，坚持从严治理抓实抓细，力求从小处发现问题的原则，对我校预算管理、支付管理等十二个方面进行重点自查。

三、预算管理情况

（一）预算编制。我单位年初按照县财政局要求,对各项开支均完整列入部门预算，合理规范编制基本支出和项目支出,完整编制政府采购预算，各项预算贴合实际支出标准，以保证资金合理高效使用。规范管理结余结转资金。

（二）预算执行及调整。及时足额上缴非税收入，不存在隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或私分非税收入等问题。不存在超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转嫁支出、转移或者套取预算资金,超标准、超范围列支"三公”经费、会议费、培训费和差旅费，无滥发工资、奖金、补贴等问题。严格执行国库集中支付制度、公务卡强制结算目录。预算支出均按照预算科目执行，不同预算科目、预算级次或者项目间的预算资金调剂均按照规定办理。严格执行政府采购制度。

（三）决算编报。我单位严格按照预算管理制度和财务会计制度编制决算，决算数据真实、准确、完整并及时上报。决算报表数据与财务账一致。及时按规定上报部门决算,不存在决算公开数与决算报表数或财务账不一致等情况。

四、内部财务管理情况

（一）财务会计管理我单位会计账簿是严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》以及其他相关法律法规设置的。会计资料完整，帐实相符、帐证相符，银行账户管理规范，内部财务管理制度健全。

（二）严格执行国家有关财务法规，所发生的各项经济业务均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,确保会计数据真实、合法、有效。会计账使用电算化，软件为财政局统一的财务软件，会计电子文档健全。

五、会计内部控制制度和执行情况

结合我单位实际情况，建立并实施内部监督和控制制度,在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制制度,保证了会计工作的真实性、合法性、完整性以及局财产的安全,加强了对我校财产资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生。

六、工资津补贴发放情况

我校严格按照中央八项规定精神、省委省政府十项规定、州委州政府和县委县政府相关规定、实施细则等规定，严格执行国家工资和津贴补贴政策进行发放，严守“十二条禁令”，不存在超范围、超标准开支、扩大发放范围、擅自设立发放项目、自行提高发放标准和向个人违规报销通讯费等情况。

七、其他财务管理方面

我校严格按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位财务规则》等规定，严格开支范围和标准，确保支出行为合规、票据真实有效、审批手续和附件齐备。不存在虚列事项套取现金、报销不属于本单位业务范围的票据、使用假发票、违规使用行政事业单位资金往来结算票据、其他单位内部票据等违规情，况。

经自查,我镇没有违规私设"小金库”，没有以会议费、培训费名义套取资金设立“小金库”等情况，严格贯彻落实中央"八项规定”和省、市纪委“十项规定”。结合“微腐败”治理工作,深入学习各项工作规范程序，做到按上级部门]要求更加严格执行财经纪律、杜绝违纪违规现象发生。

八、存在的问题及处理意见

会计基础规范化建设中存在以下问题:

一是2019年2020年利息收入未及时上缴国库。

处理意见:利息收入将于2021年1月足额上缴国库，从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。

通过开展自检自查及对问题的整改，建立健全内部会计控制制度，督促业务人员严格按照国家有关财经法律、法规、会计制度进行操作，切实加强财政财务管理，提高资金使用效益，确保财政资金使用安全、规范、有效。