企业商品交易风险防范与预警系统构建

内容摘要：企业在竞争激烈的情况下使用信用方式进行商品交易，势必会产生坏账呆账情况，为减少坏账呆账发生的风险，我们需要建立商品信用交易的风险管理预警机制，本文在风险预测技术和风险组织体系建设两个方面对预警机制进行探讨，通过该预警机制以期达到降低企业商品交易风险的目的。

关键词：商品信用交易 风险预测 预警机制

在企业营销的过程中，很多企业为了提高市场占有率会使用信用进行商品交易。从起初的接触客户、洽谈、到签约、发货、最后收款，这至少有五个环节都有可能掉进对方的陷阱。对陌生的客户，有些私有企业一般是不使用信用销售的，但在市场竞争激烈的时候也不得不使用信用销售。某些国有企业很多情况下是在使用信用销售。销售收入的增长虽然给企业带来了账面利润，但应收款的大量沉淀不能给企业带来正常经营所需的现金流入，呆账坏账严重，企业生产不仅受到影响，而且生存面临巨大的潜在风险。比如某大型国有企业，在国际营销的过程中，由于信用风险管理的失误，一个订单就给企业造成的巨亏达几十亿人民币，由此可见，我国某些企业对信用风险管理的缺失是何等严重。这里至少有三个方面的原因：一是理念不够重视，二是没有一套风险防范和管理的方法，三是没有组织结构的保障。也就是说大多数企业缺少风险管理的预警机制，如果有这样一个风险管理的预警机制，那么企业在交易时就可以对交易对方的还款能力、经营管理能力等风险因素进行科学的控制和评测，从而对交易风险做出一定的预警，为决策层提供决策依据，同时从组织体系上的保障风险管理机制的正常运行，从源头上避免交易风险的发生，是当务之急。

企业商品交易风险预测技术设计

在企业商品交易风险防范上，我们选取重要的风险因素作为考察对象，设计风险防范模型，从技术上监控自变量对结果的影响范围，从而为决策层提供依据。

（一）风险预测技术信息处理原理

风险预测技术是指通过对交易方相关信息的调查，采用一定的数学模型对信息进行处理，以获得交易风险概率的过程。它是信息的处理工具或方式方法。其过程如图1所示。

（二）确定风险指标

风险指标是商品交易中出现的各种风险因素，我们把风险指标（r）分为硬指标（F）和软指标（S）两种。硬指标的选择本文主要用财务风险指标（F）来代替，软指标（S）可以选择经营范围与购货目的、供应商的反应、人员的工作状态、车辆、房产状况等。

（三）风险预测计算公式设计

根据贝叶斯博弈模型，笔者提出交易风险全概率计算公式：

（1）

推论：原式=P（r1）・P（R/r1）+P（r2）・P（R/r2）+...+P（rk）・P（R/rk）+...+P（rn）P（R/rn）（2）

设：第一个风险因子r1为硬指标即财务指标F，即有：

P（r1）・P（R/r1）=P（F）・P（R/F）

设：其它风险因子（r2...rn）为软指标（S1 ...Sn-1），即有：

P（r2）・P（R/r2）=P（S1）・P（R/S1）

P（rn）・P（R/rn）=P（Sn-1）・P（R/Sn-1）

原式= P（F）・P（R/F）+P（S1）・P（R/S1）+...+P（Sn-1）・P（R/Sn-1） （3）

由于软指标系的无限性，（3）式又可以写为：P（F）・P（R/F）+P（S1）・P（R/S1）+...+P（Sn-1）・P（R/Sn-1）+P（Sn）・P（R/Sn）

（4）

（4）式即为风险预测计算公式。

其中：P（R/ri）=风险因子权重；P（R/F）=财务指标权重；P（R/Si）=软指标权重；P（ri）=风险因子主观概率；P（F）=财务指标主观概率；P（Si）=软指标主观概率。

且：0≤P（ri）≤1

0≤P（F）≤1

0≤P（Si）≤1

（四）风险因子概率及其比重的确定

P（F）的确定。P（F）（硬指标风险概率）的确定，采用由我国学者周首华等提出的“F分数模型”，即：

F=-0.1774+1.1091X1+0.1074X2+

1.9271X3+0.0302X4+0.4961X5

其中：X1=（期末流动资产-期末流动负债）÷期末总资产；X2=期末留存收益÷期末总资产；X3=（净利润+折旧）÷平均总负债；X4=期末股东权益的市场价值÷期末总负债；X5=（净利润+折旧+利息）÷平均总资产。

此模式中的5个自变量的选择是基于财务理论，其临界点为0.0274，若计算出的F分数低于0.0274，则企业可能在不远的将来发生财务危机，F分数高于0.0274，则企业可继续稳健经营。

通过对买方的“F分数模型”的计算数据结果，可以判定买家财务风险因子属于哪一种状态，然后根据其所属状态判断由此引发的交易风险的主观概率。

当F

当F>0.0274，表明公司财务状况良好，无财务风险。其交易风险发生的主观概率取值参考区间应在[0~0.6）之间。

确定P（Si）。我们把软指标的表现状态分为x1，x2，x3三个等级，x1为优良、明确等积极、有利状态表现；x2为一般情况，不明确等中间状态表现；x3为较差、消极、不利等状态表现。根据调查和经验，笔者给出了软指标风险主观概率函数值参考区间：f（x1）∈[0，0.5）、f（x2）∈（0.3，0.6）、f（x3）∈（0.6，1]。

确定P（R/F）和P（R/Si）。我们可以用AHP法或专家法确定财务指标和软指标权重，统计整理后，用归一化处理。

（五）确定商品交易风险的概率

把确定后的P（R/F）、P（R/Si）、P（Si）、P（F）代入到（4）式即可确定商品交易风险的概率。

企业商品交易风险预警系统构建

（一）预警系统构建

风险预警系统是建立在风险预测技术基础上的、并且以制度的形式规定下来的一套风险预警的信息管理组织体系。设计如下：风险预警管理层和风险预警执行层组成，执行层又包括风险预测技术组、信息调查组、信用评估组等。如图2所示。

由此可知，组织体系和技术体系是风险预警管理机制的两个车轮，两者互相倚重，缺一不可。没有组织体系的保障，技术体系就沦为不可靠的工具；但如果只有组织体系而没有技术体系的支持，组织体系只能是个摆设，缺少工作的工具。

（二）预警系统的组织架构设计

笔者参考目标导向的组织设计原则，并对其作些调整以适应企业交易风险预警管理的组织体系。其时间限制放宽，使其具有长期性，并赋予程序性。这样，组织即具有目标性，又具有长期性和程序性的特点。组织结构图如图3所示。

其中，风险预警项目组包括风险预警技术组和调查组。其组织结构图又细分如图4所示。

结论

利用智能技术实现对企业经营危机提前警示，是当前国内外研究的前沿课题，但企业交易风险防范与预警是一个系统化的工作，不仅要有科学的预测工具，更要有实质的组织体系与之相适应，二者缺一不可。本文在这两方面做了些探索，以期能给企业管理者提供一些借鉴和帮助。采用有效的预警管理机制和科学的风险预测技术，对有效的防范交易风险的发生起到重要的作用。笔者提出的风险预警组织体系和风险预测技术模型，给出了风险预警的分析方法和分析框架，能给企业交易风险的预警和防范起到了一定的借鉴作用，为管理层的风险决策提供了组织保障和数据参考。

本系统的设计也并非完美，需要在实践中对参考系逐步调整和完善。比如，风险预测技术模型对交易风险发生的概率可以做相应的预测，但对具体是哪种风险比如：是拖还是欠、欠多少等没有做具体分类；虽然给出了主观概率参考系，但在实际操作上还需逐步调整和完善；另外，没有把操作风险单独列出来加以论述，在实际操作中可以把它作为风险预测技术模型的一个随机变量考虑进去。有的学者针对银行大案要案相继暴露，道德风险失控，给银行造成了巨大损失的现象，提出了从道德层面上防控操作风险的理论探索，值得借鉴。由于时间和能力的关系，没能用贝叶斯博弈模型的后验概率对其进行论证。交易风险的预警体系有无纰漏，是否科学，还需要在以后的研究和实践中不断发现和完善。

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