存量与增量:商业银行不良贷款动态分析

【摘要】由次贷危机及其他金融危机的教训中我们可以得出，银行不良贷款的积累和扩增是诱发金融危机的重要原因。银行不良贷款的出现势必会影响到市场经济的发展甚至影响国家在国际中的地位。再加上不良贷款难以消减的存量问题，以及无法合理控制的增量，其结果将是无法预测的。经济的发展就是当代无硝烟的战争，如果无法赢得战争或者只是降低战争的危害，受难的将是真个民族。因此，认清不良贷款的危害，寻求解决商业银行不良贷款日益严重的最佳途径，不仅是商业银行急需解决的重要问题，也是关乎国家经济命运的大事。

【关键词】银行不良贷款，动态，存量，增量

一、商业银行不良贷款存量与增量的含义

不良贷款，常见的有逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款等几种，从其字面上不难理解这些不良贷款的含义。其不良性也即贷款人未能按银行相关规定或商业银行与贷款人之间的合同协议按时按式偿还商业银行应得的本金或利息，从而给商业银行带来不良的营业绩效，甚至造成信贷危机等。商业银行贷款的存量与增量，是相互依存，相互制约，是成动态结构的。不良贷款业务存量的不解决，在现时局下，不仅不会限制不良贷款的下降，相反，商业银行不良贷款新增的数额扔居高临下。反过来，商业银行不良贷款新增量又反过来作用于其存量的增加。存量与增量二者之间构成如此的恶性循环，如此下去，银行怎可长存？经济如何发展？

二、我国商业银行不良贷款的现状及其影响

在我国尤其是国有商业银行，其不良贷款资产居高临下，占全部金融机构不良贷款的80%，已经成为诱发金融风险的主要因素。沉重的不良贷款包袱，在国内，商业银行贷款资金严重不足，银行贷款信誉的下降，国内企业融资势必会受阻，甚至遏制了新兴企业的发展。长期下去，不仅影响国民经济，还会造成社会的动乱；在国际上，其不良贷款存量无法解决，而增量又持续上升，这不仅影响着商业银行的经营能力和资金周转速率，也严重影响到商业银行的商誉，而国有商业银行的信誉下降势必会影响到我国商业银行在国际中的地位，而我国作为经济大国，其国际信誉的下降，影响的将不仅仅是我国的经济发展。

三、商业银行不良贷款现状分析及解决

不良贷款的存量与增量是相互影响的，相互制约的，并形成一个无限循环，如何解决不良贷款，或者降低其恶性循环带来的影响，应从动态分析学的角度进行存量与增量间的动态分析。

1.不良贷款的存量难以处理。我们应该清楚不良贷款发生的主要因素：一方面在于是贷款者，另一方面也就是商业银行自身的原因。借款人或者担保人被迫依法宣布破产，不能依合同规定如数偿还借款本金和利息，甚至违法逃避银行的债务也时有发生。但是，金融业尤其是贷款业务，在市场经济活动中有着其特殊性，而商业银行作为贷款业务当事人，如果把不良贷款的责任全归咎于贷款者，是相当片面的，如此下来也根本解决不良贷款不良现象的发生。不良贷款其存量的不增反曾很大程度上就在于商业银行业务处理的不当。从动态学的角度分析，不良贷款的存量是历史存量的转化和扩增。

2.不良贷款的增量未能做到有效的防范。受社会制度和经济水平的影响，不发生不良贷款是任何商业银行都做不到的，但是这并不意味着不良贷款的业务量可以不受限制的无限扩增下去。在不良贷款业务的存量前提下，防范其业务量的继续扩增是关键，将不良贷款数额控制在一定的范围之内，是商业银行的职责。

3.银行贷款其概念和意义是避免不良贷款的基础。经常会听到有人说“反正花的是国家的钱”，银行会想“损失的是国家的，国家自处理”，贷款者会说“始终都在国家的领域内，国家亏不了”。这是多么荒谬的错误想法啊，可也正是反映了国民及银行对贷款业务的错误认识，进而导致了商业银行不良贷款业务的不断增加，又增加了存量额的上升。因此，正确认识贷款的意义，加强贷款观念，是降低不良贷款数额下降的基础。

4.加强借款人信用观念，并从政策上协助借款人偿还贷款。之前也提到过，借款人对贷款的认识可能存在很大的误解，在正确认识了贷款的意义和重要性外，加强价款人的信用观念也是其按期按合同归还贷款额的保障。从贷款人的角度出发，其违背贷款协议，除了其自身信誉观念不强外，其偿还能力也是关键因素。如果国家政策或者银行已于一定程度的支持和协助，不仅让贷款者正确运用所贷款金额，更协助其成功盈利，如此，贷款者拖欠贷款的发生几率将大大下降。

5.贷款银行贷款业务处理不当，预防风险措施不到位。银行业务处理不仅包括其做账记账的简单工作，还包含其经营管理水平，融资扩张制度等。商业银行为了扩大融资能力，难免也会放松贷款条件，而防风险措施给予不当甚至无防风险意识，这是导致其不良贷款存量居高临下而增量又无法控制的重要原因。因此，提高银行经营管理水平，严格把关资金“收入”与“支出”，并对银行贷款业务做长远规划做好坏账准备，如此，不但可以预测企业的风险并做好防御措施，同时也可以科学专业的处理不良贷款的存量并合理控制其增量。

6.国家宏观调控的作用机制。金融机构是决定经济发展的重要因素，经济发展进度有影响国家的国民经济及其在国际中的地位，因此，对商业银行实施宏观调控，合理制止或者控制银行不良贷款的存量和增量。国家政府在干预商业银行贷款的同时，也应注意其制度的过于偏激，一面银行出现被迫发放“行政干预贷款”进而增加其资金存量的压力，信贷资金财政化也是不良贷款产生的主要因素。

7.法律制度的制约作用。建立健全的法律法规制度，不仅是保证银行金融资产的安全和增值，保证经济的繁荣发展，也是保证社会治安稳定的屏障。

结论：商业银行不良贷款的发生并不具有及其严重的恶果，但不良贷款存量的增加，增量的难以控制，却会使银行陷入深渊，这影响的将不只是一个银行，而是国民国家。因此，正确认识贷款的意义，加强信贷，合理规划贷款的进程步伐，在贷款方、商业银行以及国家的共同维护和之努力下，降低不良贷款额度，合理控制不良贷款的增量，不仅使贷款者免收负债之苦，银行免遭风险担忧，更为国民经济提供良好的发展环境。

参考文献：

[1]《经济研究》2008年第5期

[2]《金融研究》2002年第6期

[3]《西安交通大学学报》2008年7月第4期

[4]《经营管理者》2011年第18期