关于我国高校贷款风险防范的几点建议

摘 要：在机会与风险并存的市场经济条件下，高校办学环境正在不断改变，抓住机遇，实现高校健康快速发展是高校发展的必然趋势。本文以高校贷款为研究对象，从高校自身出发对高校贷款风险的防范提出了几点建议。

关键词：高校贷款；高校贷款风险；政府监管；全面银校合作

近年来，高校贷款解决了教育事业发展中的许多实际困难，扩充了教育资源，但大多数高校对贷款论证不充分，贷款规模偏大，贷款结构不合理，资金周转困难，不能偿还到期债务，阻碍了高校健康有序的发展步伐。因此，提高高校贷款的风险意识，加强对高校贷款风险防范对策的研究尤为重要。

1.高校贷款风险的含义

一般而言，风险是指损失的不确定性。高校贷款风险是指高校在举借债款、融通资金的过程中，由于一系列不确定性因素而导致的价值或收益等损失的可能性。高校贷款风险也称信用风险。高校贷款风险在信用关系中产生并存在于借贷行为的全过程[1]。其特征为风险与收益的非相关性；隐蔽性和潜伏性；可分散性和转嫁性。

2.高校贷款面临的风险

（1）政策风险。政策风险是指国家政策的不确定性或变动导致的风险。当国家鼓励高校发展时，政府往往出台一系列贷款优惠政策，如增加财政拨款提供贷款贴息，为高校发展开辟绿色通道，此时高校投融资环境较为宽松，社会资金投入和需求加大，信贷风险减少。

（2）利率风险。利率风险是指由于利率水平的变化引起贷款资金成本变动而可能带来的损失。这种代价便是利息。高校的贷款多为长期贷款，所以利率风险是客观存在的事实上，随着近几年宏观调控的加强，央行不断提高贷款利率，这无疑增大了高校贷款的资本成本，进而增大了高校贷款风险[2]。

（3）规模风险。规模风险是指高校的贷款规模超过其偿还能力，而高校贷款现绝大部分是采取用信用贷款，如何确定一个高校贷款的最高限额，银行与高校本身都没有明确的标准，一般以高校支付利息的能力来确定，但有高校与银行两方面的管理人员认为高等学校是政府主办的，高校贷款是要由政府直接或间接来偿还的，能贷就贷，这样的贷款很可能超过学校还本付息的能力限度。

（4）管理风险。高校贷款的管理风险是指高校对贷款资金管理不善造成的贷款资金流失的风险。高校长期以来一直由财政拨款支持，由于学校长期使用国家财政拨款，习惯于无偿使用资金，这种松散观念的惯性，会对贷款资金的管理使用造成一定风险。

3.风险防范的几点建议

（1）树立正确的风险防范意识。高校过去一直仅依靠财政拨款办校，其财务与市场经济相连不是很紧密，因此，相当一部分高校的经济意识淡漠，风险意识模糊。高校的各级部门领导应加强财经法规意识和财务风险防范意识，只有这样才能使内部会计制度不流于形式而发挥其应有的作用。

（2）拓宽经费筹集渠道。一是要下大力气解决学费欠费问题；二是发挥高校在科研方面的优势，使学校成为教育、科研基地和高新技术辐射源，提高技术转让和技术服务收入在学校总收入中所占的比重，改变学校收入单纯依靠学费收入和财政拨款的局面，拓宽收入渠道。同时，积极推进国家助学贷款，广开高校获取社会资金的渠道，增加还款能力。

（3）加强高校贷款资金管理。第一，加强高校贷款的预算与监控管理机制，实现健康稳健的财务制度。树立财务风险意识，提高资金使用效益。高校要制订科学合理的资金使用方案，优化贷款资金结构，降低贷款成本，减少财务风险。学校财务部门应加强贷款资金的日常管理，严格按照高校会计制度进行正确的账务处理，充分发挥主观能动性，合理配置高校资源。建立贷款风险的预警系统，加强对贷款资金的监管。第二，加强贷款项目管理，注重投资效益。必须对学校建设和发展作科学规划，在总体规划下，根据发展需要和实际偿还能力确定贷款项目建设和适度的贷款额度。贷款建设项目要经过严格、科学的可行性论证，建设项目要经济实用，其建设与管理要实行分级责任制， 厉行节约，确保项目建设质量，并将贷款建设的项目尽快投入到使用中去，实现贷款项目的社会效益和经济效益。

4.结论

高校贷款办学有其必然性，但同时巨额贷款还本付息加剧了部分高校的财务风险。高校要根据自己的偿还能力， 适度掌握贷款规模，防范贷款风险，以充分发挥银行贷款对高校教育事业发展的积极作用。

参考文献：

[1]袁 斐.当前高校财务风险之思考[J].湖南财经高等专科学校学报，2008（06）.

[2]余奕祥.浅析我省防范高校贷款财务风险[J].滁州学院学报，2007（05）.

（作者单位：高 捷 西安医学 院；姜东升 西安财经学院）