矿产资源租若干问题探讨

摘要：矿产资源租是矿产资源所有者所获得的矿产资源价值，矿产品价格高涨突显了矿产资源租问题的重要性。

关键词：矿产资源；资源租；级差租；准租金；地租

作者简介：蒲志仲(1955-)，男，重庆云阳人，长江大学管理学院教授，主要从事资源经济学研究。

中图分类号：C912.8　文献标识码：A　文章编号：1006-1096(2008)01-0129-03　收稿日期：2007-10-21

一、矿产与地租资源租的区别

矿产资源和土地一样都是自然资源，矿产资源租和地租在价值来源及由自然条件差异决定的价值级差性上都是相同的。然而，矿产资源与土地的自然和经济特性有着重大区别，矿产资源租与地租也必然存在相当的区别。

第一，土地是可永续利用的资源，矿产资源是不可再生的耗竭性资源。因此，地租是土地服务或使用权的价格，矿产资源租是矿产资源的所有权价格，是被消耗的矿产储量资源的价值。土地可永续利用而租约有限，因此土地所有者可获得级差地租II；矿山采矿权的转让合约期限常为整个矿山生产期，故所有者很难得到级差资源租II。另外，只要不破坏性使用，土地不存在动态最优配置问题；而矿产资源则要考虑动态最优配置和矿产资源价值在代际间合理分配问题。

第二，土地是生产和生活不可或缺的要素，有无限多用途且无替代品；矿产资源用途有限，且有替代品存在。因此，土地在不同用途上所能获得的地租也存在级差，随着人口增长与经济发展地租呈不断增加的趋势。矿产资源尽管会因不断消耗而日益稀缺，使矿产品价格或矿产资源租也会不断上升，但由于存在替代品其上升是有限度的。

第三，土地总量确定而有限，且地块不能移动；矿产资源总量虽在理论上是确定而有限的，但随着理论的变化和勘探开采技术的进步其经济储量是不确定的，且已开采矿产资源即矿产品可以移动的。因此，土地租赁市场只能是区域性的，一定区域内土地总量不变，在需求不断增长情况下区域内最劣土地也会有稀缺租。矿产资源探明储量和矿产品产量会随矿产品价格变动而变动，其供给是可变动的，矿产资源租会随市场波动；矿产品市场范围大甚或是全球性的，从而矿产品价格有可能由最劣条件矿山的矿产品生产成本决定，即最劣条件矿山资源租有可能为零。由土地与矿产资源的以上三点区别可知，地租纯粹由需求决定，矿产资源租由供求两种因素决定。

第四，土地可直接利用，在租赁合约履行中土地状况可直接观察；但矿产资源只有在投入相当大的勘探开发风险投资后才可开发利用，因此矿产品生产成本中沉没成本比重较大，操作成本较低，矿山资源储量和地质信息是不确定的和不对称的。因此，土地租赁市场进出容易更具竞争性，地租获得方式相对单一。而矿山开采权合约则有相互套牢的可能(巨额的沉没成本使矿业企业在亏损情况下仍会继续生产，所有者获得的矿产资源租一部分可能来自矿业投资者应得的正常资本收益即马歇尔意义上的准租金；反过来矿业企业也可能利用信息不对称，搞破坏性开采或采肥丢瘦，从而减损所有者的资源租)，因此矿山所有者与投资经营者间交易关系复杂、矿产资源租获得方式多样。

第五，地块自然条件不会变化，矿山的矿产资源依其在矿体中位置不同也存在品位级差，且随着开采程度的不断加深剩余储量资源的品位或地质条件会不断劣化。因此，地租级差仅体现在不同地块上，而矿产资源租的级差性不仅存在体现在不同矿山间，也体现在同一矿山的不同开采阶段上，矿山的资源租呈先上升后下降趋势，最终趋于零。

第六，可经济利用的土地资源广泛分布，可以相当小的区块为单位进行有效利用；矿产资源只有储量到一定程度才有开采价值，因而具有聚集性或点状集中分布。理论上，土地所有权的分散化或平等的分配更有利于土地资源配置的效率与公平；而矿山只有在由一个经营者开发才更有效率，大矿山的开发会极大影响经济社会的发展与稳定，矿藏分布的不均匀和矿藏的高价值，使矿产资源所有权安排、矿山开发和矿产资源租的分配成为重要的公共或政治问题。

二、矿产资源租的级差性与稀缺性

我国传统上对矿产资源租的研究侧重于资源租的构成问题。或是依马克思地租理论认为矿产资源租由级差矿租和绝对矿租构成，或是认为矿产资源租由级差租和稀缺租构成。但马克思绝对地租理论的前提是土地私有制和社会仅由地主、经营资本家和工人构成，而现实中矿产资源大多以公有制或国家所有制为主，国有制下国家从社会经济利益最大出发则不一定会要求绝对矿租；矿产资源租由供求两种因素确定，在矿产品市场低迷时最劣条件矿藏矿租可能为零，绝对矿租也并不必然存在。因此，级差租和稀缺租并不是矿产资源租的两个不同组成部分，而是矿产资源租的两种特性。

自然条件差异决定的不同等级矿山(如图1所示A到E级)的矿产品生产成本价格不同(从PA到PE)，若矿山按优劣序列随着需求的不断增加先后开发，则我们有一阶梯状的供给曲线。当人口增长与经济发展使D等矿山进入开采序列时，按李嘉图级差租理论则均衡价格和均衡数量为(PD，Q1)，D级矿山资源租为零，A、B、C级矿山单位矿产品的资源租分别为PD-PA、PD-PB、PD-PC，均为级差租。

若按马克思所有权产生绝对地租理论，最劣条件矿山D的所有者也要取得一定资源租，图1假定索取的绝对矿产资源租为PO-PD，则此时矿产资源供给量为QO。但是，由于矿产资源市场竞争范围大，最劣条件即D等矿山并非一个，竞争中的其它D等矿山所有者会争相降低绝对租，最劣条件矿山资源租最终会接近于零。而且在矿产资源国家所有情况下，即使矿产资源租为零国家也可获得矿业企业其它税收收入，并确保就业。即使D等矿山为一个所有者所有，所有者可以获得其所可能要的租金，但资源租的最大量不能超过PE-PD。而PE-PD即最劣矿山为E等时，D等矿山所能获得的资源级差租。换言之，当D等矿山为单一所有者垄断时所获得的绝对资源租，其实也是一种级差租。

稀缺租，一般是指因需求原因使得最劣矿山也能获得的资源租。在图1中，当需求为D2时矿产品价格为P2，此时最劣即E等矿山所获得的资源租(P2-P2)即为通常所说的稀缺租，A等矿山的资源租等于级差租(PE-PA)+稀缺租(P2

-PE)。但是，从经济学意义上讲，价格本身就是稀缺的产物，是稀缺的指示器。因此，A等矿山所获得的资源租是由反映矿产品稀缺程度的矿产品价格与A等矿山矿产品生产价格之差(P2-PA)，它反映了A等矿山之矿产资源的稀缺性，即A等矿山资源租也是稀缺租。当然，不同等级矿山之稀缺租具有由自然条件等级差异决定的价值级差。因此，稀缺性和级差性是矿产资源租两种相关的特性。图l中F是替代品，其生产价格PF为矿产品的回止价格。若将替代品也看作某种“等级的矿山”，则需求曲线D：所决定的，开采中最劣等级即E等矿山所获得的资源租(P2-PE)，既是稀缺租也是相对于替代品的级差租。

三、矿产资源租的决定因素

矿产资源租和矿产资源所有者所获得的矿产资源租的量的决定因素，可分为四类：一是影响不同矿山矿产资源租级差的自然条件因素，二是影响矿产品价格进而间接影响矿产资源租的市场因素，三是决定矿产资源所有者将矿产资源价值转换成矿产资源租金的产权制度，四是国家矿业税费政策。

第一，自然条件因素。一般地，不同矿山资源级差租=(优等矿产品价格一劣等矿产品价格)+(劣等矿山矿产品生产成本，包括勘探成本、开采成本、处理成本和运销成本)-优等矿山矿产品生产成本)。相应地，自然条件因素包括：决定开采、处理成本的储量资源丰度和矿产资源品位，其中矿产资源品位也决定矿产品价格；决定勘探、开发和开采成本的矿山地质条件(如矿藏埋藏浓度、地质条件复杂程度等)和自然地理气候条件；以及决定运销成本的经济区位条件，包括道路交通等公共基础设施和与港口、市场距离的远近等。

第二，市场供求因素。矿产资源租是矿产品价格与矿产品生产(完全)成本之差，凡是影响矿产品价格和成本的市场因素均影响矿产资源租。矿山在勘探开发或开采权竞标之前，经营者都会对矿山开发进行可行性评估及估算矿山之矿产储量资源价值或资源租，评估中要考虑矿产品价格、主要成本和利率等因素未来的可能变动。因此，市场短期波动不会影响资源租，影响资源租的是长期市场供求因素，尤其是周期在二十年以上的矿产品市场长周期波动对矿产资源租的影响尤为明显。这种长周期波动的主要原因是矿产品需求的短期无弹性和长期有弹性，供给中矿藏勘探开发建设周期长、沉没成本高和开采生产期长、边际生产成本低。矿产资源垄断也是影响矿产资源租的重要因素，如OPEC国家对石油资源的垄断，该组织通过减少资源供给(增加剩余产能)的方式，会在短期内迅速获得巨额资源垄断租。

第三，矿产资源产权制度，包括：矿产资源所有权性质，公有或是私有，是否从属于土地所有权；所有者与投资经营者之间关系，如两者是否相对独立。当矿产资源所有权从属于土地产权时，矿产资源租就是名副其实的包括地租和资源租的矿山地租。当矿山开发投资经营者就是矿产资源所有者时，最劣矿山的矿产资源租可以为零。当矿产资源为国有时，国家可利用对本国矿产资源垄断，在同样条件下比私有者能获得更多矿产资源租；但是由于国家对所有权的行为能力有限，或者国家对矿业和社会经济发展及国内消费者利益的政策考虑，会使矿产资源租耗散，减少国家获得的资源租。进一步，当国家以国有矿业公司来垄断开发本国国有矿产资源时，不仅会发生租、税、利润不分的情况，也会降低经济效率和矿产资源利益被相关利益集团侵蚀问题。当矿产资源所有者与矿山开发投资者相互独立时，双方则会发生对矿业企业经济租在资源租与准租之间分配的博弈，所有者能从矿业企业经济租中获得多少矿产资源租，取决于双方的力量对比、信息对称状况和矿业市场竞争程度。在相互套牢的情况下，双方也会以合资合作的双赢方式，努力使矿产资源租得到合理界定。

第四，国家税费和经济政策因素。一是国家矿业经济政策，比如国家为促进本国矿业发展，提高本国矿业发展的国际竞争力，会对投资者采取比较优惠的政策。这会导致在矿产资源国有的情况下矿产资源租的减少，或在矿产资源私有或非国有的情况下，使矿产资源租有所提高。二是矿业税收政策，若国家在一般性税收方面对矿业采取特殊政策，则会影响到矿产资源租大小；若国家为可持续发展对矿产品消费征收特别税，则在提高矿产品价格的同时增加了矿产品成本，使矿产资源租会相对减少。从某种意义上，国家税收既可以看作是国家所提供公共物品或公共资本的租金，企业经济租就由矿产资源租、准租金和公共租构成，这种三种租金的界定和三方面力量的博弈决定了矿产资源所有者所可能获得的矿产资源租的大小。三是生态环境资源税费政策。矿产资源开发和利用，会涉及到其它生态环境资源如水资源、植被等的消耗，若其价值损失不能通过生态环境资源税费得到合理补偿，便会使矿产资源租和投资经营者利润虚高。

四、矿产资源租的实现方式

矿产资源所有者收益即矿产资源租的实现方式，与矿产资源所有权、矿业制度和国别情况有关。一般来讲，有如下几种方式：

第一，矿山或矿藏所有权拍卖。矿产资源租实质上是矿山所蕴藏之矿产储量资源价值的市场体现，所以可通过矿山或矿藏所有权拍卖的方式，一次性实现矿产资源价值或资源租。但是，由于矿山储量资源价值一般极大，且储量和价值都存在着较大不确定性，故以所有权拍卖一次性获得全部矿产资源租的方式，在现实中少见。

第二，定额租和比例租。定额租或从量租，在矿产资源国有时也称从量税，是按矿产品产量、每单位产品收取一个额定的租金。定额租使所有者能获得稳定的矿产资源租金收入，但定额租在矿产品价格周期性上涨时不能反映矿产资源价值的增值，在矿产品周期性下降时又会产生边际品位效应，经营者会放弃具有一定经济价值的储量资源的开采。比例租，在矿产资源国有时也称从价税，是按矿产品价格一定比例收取，类似于农业土地的分成地租。比例租能灵活地反映矿产资源价值的变化，其边际品位效应较定额租要小，具有一定的激励相容性，可减少投资经营风险。

第三，矿权使用费和矿藏占用费。除了主要以定额租或比例租形式收取矿产资源租以外，矿产资源所有者还辅之以勘探和开发所占矿山土地面积，收取一定的探矿权、采矿权签约金或矿权使用费，获得部分矿产资源租金。矿产资源是一种财产，为避免矿山租赁者占而不采，在停产期间还收取类似于补偿财产利息损失性质的占用费。

第四，暴利税或特别收益税。采矿权合同有效期往往是整个矿藏的开采期，因此若契约在低价时期签定，而契约执行时遇矿产品市场处于长周期的高价阶段时，矿产品价格大幅上升带来的矿产资源价值的增加不能在租约有效期内由所有者获得。为此，无论是矿产资源私有或是国有，国家都会通过征收暴利税或特别收益税，将部分矿产资源价值或资源租的市场增值收归国家所有。

第五，净现金流税或特别利润税。在企业财务信息披露制度完善的成熟市场经济国家，对开采国有矿产资源的私营矿业公司，作为所有者的国家用以获取矿产资源租的一种方式。净现金流税或利润税形式的矿产资源租，在理论上符合矿产资源价值是矿产品价格扣除矿产品生产边际机会成本后的剩余的概念，更重要的是不会产生边际品位效应和影响矿产资源开发效率。由于国家拥有多种调节手段，在矿产品市场低迷时国家可通过财税优惠政策调节矿产资源租的变化，鼓励勘探开发投资，从而既能确保矿业稳定与经济发展，又能在长远上获得更多矿产资源租。

第六，国有矿业公司和对外合资合作方式。矿业技术和资本力量薄弱，需要依赖国外资本与技术的发展中国家，目前主要采用此种国有矿产资源租的实现方式。以石油为例，资源条件优越的OPEC国家，在实现石油资源国有化后通过组建国家石油公司，经营和生产本国石油资源，由跨国石油公司为之提供生产作业服务，以国有公司利润形式获得资源租。在其它石油资源条件相对较差或政治风险较大的发展中国家，则会通过与跨国石油公司合资合作的方式，开发本国石油资源。在合资合作方式中，外国公司承担勘探风险投资，在获得探明资源储量后，资源国与外国公司按一定比例共担开发投资，产量按约定比例分成，在资源国所获得的产量分成中就包含了矿产资源租；此外，合资合作合同往往还规定在外国公司收回全部投资或项目生产达到一定年限后，整个项目完全由资源国所有和经营，因此资源国就以剩余资源储量生产的收益形式获得另一部分资源租。有些资源国还要求外国投资者无偿地在当地建一些公共或公益工程，这实质上也是获得资源租的辅助方式。

本文的分析表明：由于矿产资源有着与土地不同的自然与经济特点，从而使矿山地租与地租有着重大区别，这些区别造成了矿产资源租在经济特性、决定因素和实现方式的不同；级差租和稀缺租不是矿产资源租的构成，矿产资源租本身既是级差租又是稀缺租；不同矿山之间矿产资源租量的差异决定于矿山自然条件，而市场长期供求因素的变动会导致矿产资源租的周期性波动，矿产资源所有者与投资者关系和国家经济及税收制度因素影响到所有者能够以矿产资源租的方式获得的矿产资源价值量；矿产资源所有者获得矿产资源租的方式复杂多样，矿产资源的所有权制度、社会经济发展程度等因素决定着矿产资源所有者获取资源租的方式选择。