县支行兼岗潜在风险及其防范

一、县支行兼岗现状与原因

（一）原编人员与现行配置的差距，“人、岗”矛盾显现。多年来，银监分设人员分流、年龄老化自然减员以及上级行抽借临时缺位，而受限于编制又得不到及时补充，人民银行县（市）支行“人、岗”矛盾相当突出。据调查，湖南辖内县（市）支行银监分设时原有人员多则40余人，少则30余人。而现在，仍保留发行库的支行人员多的也只有30来人，少的仅有20来人。股室一般设有货币与调统股、国库会计股、货币金银股、保卫股和人秘股（办公室），少数支行还设有外汇管理股，岗位设置60多个，人员减少难以适应业务正常开展。

（二）业务扩展与人员存量的现实，“人、岗”矛盾突出。近年来，随着县（市）支行实行会计集中核算、大小额支付系统的上线，会计核算业务量虽然减少，但由于管理职责的增强，岗位不降反增。如会计实行集中核算后取消了联行业务，会计核算岗位减少到3个左右，但相应的会计管理岗位增多了。如支票影像系统就要求设有系统维护、主管、操作员（2人）、证书管理员等岗位；账户管理系统要求设有主管、高级主管、操作人员（2人）等岗位。国库会计核算系统过去只有记账、复核、事后监督、会计主管4个岗位，随着TBS、TIPS的开通运行，岗位增加到了13个。由于县（市）支行人员普遍紧张，国库会计股一般只配备7－8人，这样使得每人要兼2－3个岗位。

（三）兼岗操作与制度刚性的规定，“人、岗”矛盾加剧。为有效防范资金风险，杜绝业务处理“一手清”现象，上级行设计了一些刚性制度，即不相容岗位不能相互兼岗或顶班。如会计主管、事后监督、同城票据交换不能参与帐务处理；记账、复核不能相互兼任；“印、押、证”实行“三分管”。又如发行部门负责人不得兼任管库员；发行会计不得管库。还有一些要害岗位，如发行基金管理岗、财务出纳管理岗、枪支弹药管理岗，都是不容随便安排兼岗顶班的。但由于人员紧张，“同一业务流程中不兼容岗位严格分离”的刚性规定很难落实。

二、风险与危害

（一）兼岗频繁，内控凸显漏洞。由于“人、岗”矛盾突出，常常导致完全符合内控要求的合理兼岗顶班难以成为现实。实际工作中，少数工作人员以习惯代替制度，以感情代替原则，使一些基本制度得不到严格执行。如少数县（市）支行存在业务人员离岗，不办理业务交接手续；会计主管离岗不办理授权；替岗、代岗、代签章现象也不同程度地时有发生等。这些现象凸显出内控制度执行的漏洞。

（二）业务生疏，操作极易失误。由于县（市）支行多数人员的知识结构和业务技能单一，对兼岗顶班业务的操作流程、审核要素等不太熟悉，很容易造成错误操作行为。如国库业务由于预算级次过多、分成比例过繁、政策变化过快等因素，加之兼岗顶班的工作人员不太熟悉，常常导致出现退税税种与入库税种不符、预算收入更正缺少有效证据等现象；又如账户的开立，虽然不涉及人行资金安全，但兼岗人员可能因不熟悉账户开立的各项规定，对开户资料审核不严，很容易让不符合条件的存款人开立基本存款账户，可能给洗钱犯罪以可乘之机。

（三）制度虚设，效果严重弱化。为加强内控管理，上级行出台了“强制休假制度、重要岗位轮换制度、重要业务操作岗位AB角代班制度”等。但由于县（市）支行人员较少，加上人员的知识结构和业务技能单一，使得上述制度执行很难到位，形同虚设。同时由于兼岗人员因本职工作任务比较重，兼岗后又加大了工作量，由此自然地将重心倾向主岗，对所兼任岗位不严肃认真，敷衍了事，使制度执行的效果严重弱化。

（四）监督乏力，“三控”流于形式。内控制度要求在业务处理过程中建立“自控、互控、监控”的监督平台。而县（市）支行业务一线的部门负责人在承担许多事务性工作的同时还要兼岗顶班，很难有很多精力进行业务指导和检查。同时各岗位之间的“互控”由于存在讲人情、讲义气，使得“相互监督、相互制约”的内控要求难以落实到位。又如县（市）支行的内审人员大多由办公室人员兼任，很难有更多时间和精力从事内审监督工作，从而失去应有的内审监督作用。

三、对策与建议

（一）上收部分职能，减轻运行负荷。一是上收支行会计核算业务。大额支付系统推广后，县域内各金融机构跨系统汇兑业务不再依赖于支行，尤其是国库直接参与大额支付系统后，资金汇划和清算业务由国库自行承担，不再依托于支行营业网点；“中央银行会计核算集中管理系统”运行后，支行不再具有联行清算的职能，所有的财务数据传递、汇集到中支营业室处理；由于区域清算模式和同城票据清算系统已经建立，资金集中清算，县城同城清算业务量骤减。二是上收金融统计业务。目前各金融机构均实现了数据大集中，中支即可以及时了解各项金融统计数据支。三是上收人事政工、宣传群工、纪检监察以及内审职能。尤其是纪检监察、内审工作，同级监督很难取得应有的效果。这样，可减少支行岗位设置近20个，减轻支行负荷。

（二）整合内设机构，优化人力资源。支行应按照“专而精”的方向，“保证重点，压缩一般”的原则，整合内设机构。如国库会计、发行部门岗位设置较多，但工作负荷较小。业务量大的支行，国库业务量日平均为300-400笔，会计业务量平均为18笔，发行业务量平均为6-8笔；业务量最小的支行，国库业务量日平均为50-60笔，会计业务量平均为12-14笔，发行业务量平均为4-7笔。集中处理的时间都不超过2个小时。考虑时间与空间上的科学利用，岗位与业务上的便利操作，兼岗与人员上的合理安排，可整合为二个内设股室：即将国库会计、货币发行部门整合为一个股；将人秘股（办公室）、货币信贷与调统股整合为一个股室。

（三）严格兼岗管理，保证规范有序。支行要强化兼岗的组织管理，规范兼岗行为，解决动态情况下违规兼岗问题。一要认真清理制度和操作规程，对过时的要清除废止，对现行的要修改完善，对滞后的要建立健全，确保制度合理，操作规范，兼岗有序。二要重点抓好存在安全隐患的发行库管理岗、发行会计岗、会计主管岗、

录入岗以及国库资金清算记账岗、明细核算记账岗、劳资岗人员的审核选配。明确什么人能兼什么岗，什么人不能兼什么岗，切实防范风险隐患。三要科学建立并严格落实AB岗制度，保证兼岗合理规范、固定有序、松弛有度。

（四）强化监督职能，构建多道屏障。建立多层次的监督控制手段，严格落实监督制度。事后监督员应按日对上一日发生的业务进行详细的事后核查，特别是存在兼岗情况下应该重点核查；部门主管要按月对本部门的内控制度执行以及“印、押、证”管理进行检查，对事后监督反映出来的问题进行细致的分析、判断，建立风险反馈机制；分管行长要按季对要害岗位、“印、押、证”管理情况进行检查监督，随时现场检查要害岗位的制度执行情况；行长要定期有关人员对重点岗位、重点部位、重点环节的制度执行情况进行全方位的检查；上级业务部门要不定期进行突击检查。构筑多道案防屏障，有效地防范兼岗风险。

（五）抓实教育培训，提升整体素质。围绕如何教育人、培养人、提高人这个主题全方位开展职工素质教育。要帮助职工树立正确的人生观、价值观、荣辱观，提高职业道德水平，提高案件防范意识，遵守内控制度规定，避免道德风险。要加强对职工新业务、新系统的培训，通过跨部门的轮岗锻炼与业务培训，达到一专多能，克服兼岗人员业务不熟练、职责不明确、操作不规范问题，避免操作风险。同时，还要按照“绩效挂钩、兼顾公平”的原则，打破分配上的“大锅饭”，充分调动职工兼岗的积极性、主动性，提高工作效率和质量。

（作者单位：中国人民银行株洲市中心支行、中国人民银行醴陵支行）