新型农村金融机构发展存在的问题及对策

摘 要：当前，我国现有的农村金融机构越来越无法满足“三农”对资金和服务的多样化需求，新型农村金融组织机构的形成正是填补农村金融市场服务空白，以服务三农为重心，满足农户和农业企业贷款需求的。但是，目前我国建设新型农村金融机构过程中还存在许多问题。对此从我国新型农村金融机构的发展现状着手，结合相关数据，分别分析村镇银行、小额贷款公司、农村资金互助社的发展现状以及其存在的问题。并借鉴国外成功模式经验，提出了要提高社会认知度、加快人事制度改革、拓展融资渠道、创新金融工具、加大政策支持等相关对策。

关键词：新型农村金融机构；问题；对策

中图分类号：F832.3 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）23-0219-02

引言

在十七届三中全会上通过的《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》中指出：“农村金融是现代农村经济的核心。我们的目标是创新农村金融体制，放宽农村金融准入政策，加快建立商业性金融、合作性金融、政策性金融相结合，资本充足、功能健全、服务完善、运行安全的农村金融体系。”在我国改革开放经济迅猛发展的过程中，一直存在着突出的“三农”问题，具体表现为占全国人口近60%的农民所获得的年收入增长缓慢，与城市收入水平相比差距逐年扩大，贫富差距逐渐扩大。而制约农村发展的瓶颈之一就是农村资金短缺。于是，中国银监会在2006年12月22日了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》（以下简称《若干意见》），降低了包括外资在内的各类资本进入农村金融市场的门槛，首批试点选择湖北、四川、青海、云南、内蒙古、吉林等六省（区）的农村地区开展。《若干意见》中鼓励各类资本到农村地区新设机构，并首次提出了新型农村金融机构的概念。

一、新型农村金融机构的发展现状

2007年，我国银监会开展放宽农村地区银行业金融机构准入政策试点工作，新型农村金融机构在全国展开。据银监会统计，截至2009年12月，全国共成立了172家新型农村金融机构。并且国家将继续鼓励新型农村金融机构组织的发展，计划2011—2012年间，在全国35个省（区、市，除外）设立1 294家新型农村金融机构，其中，村镇银行1 027家，贷款公司106家，农村资金互助社161家，将主要分布在农业占比高于全国平均水平的县域、中西部地区、金融机构网点覆盖率低的县域，以及国家、省级扶贫开发工作重点县和中小企业活跃县域。首先考虑在国家扶贫开发工作重点县和中西部地区发起设立村镇银行、贷款公司（具体见表1）。

由表1和图1我们可以看出，在新型农村金融机构中，村镇银行的数量远远多于其他两类新型农村金融机构，并且国家计划2011—2012年间设立新型金融机构1 294家，村镇银行1 027家占比79.37%。由此可见，村镇银行的发展速度快于小额贷款公司和农村资金互助社。

二、建设新型农村金融机构存在的主要问题

（一）社会认同度较低

新型农村金融机构以信用贷款为主，信贷资产的风险系数较大。而我国农村地区相对落后，农民的收入水平不高，手头闲散的资金不多，加之受关闭的农村合作基金会等组织的负面影响，大多数农民对新型农村金融机构的信誉普遍持怀疑态度。以村镇银行为例，村镇银行作为新生事物，城乡居民普遍感到非常陌生，很难有认同感。据对衡山县一乡镇100户居民调查显示：80%的居民认为村镇银行是“杂牌子”，担心钱存进去“打水漂”，因而不愿意将钱存入本乡镇的村镇银行。37%的居民表示会将钱存到国有商业银行；43%的居民表示愿意将钱存到实力较强的农村信用社；10%的居民认同村镇银行是农民自己的银行，愿意将钱存入，支持其发展；另外还有10%的居民愿意将钱存入村镇银行，希望能得到该银行的优惠贷款。由此可见，村镇银行在村民中的信誉度还比不上其他银行甚至农信社，吸存十分困难。

（二）融资困难

目前，我国新型农村金融组织都存在贷款资金严重不足，无后续发展资金，发展规模难以扩大的情况，其主要原因是融资困难。以安徽凤阳利民村镇银行为例，截至2009年5月，其银行存款余额9 315万元，贷款余额7 729万元，贷存比高达83%，已经超过《商业银行法》规定的75%的比例。

（三）政策扶持不足

政策扶持不足最主要体现在税收政策方面和资金的支持上。根据财政部、国家税务总局有关文件，村镇银行应当根据农村信用社的纳税标准来计征企业所得税和营业税。但是，许多省份并没有对村镇银行执行上述税收条款，各地出台的一些方针政策也难以落实。小额贷款公司在工商局注册，属于公司性质而不属于金融机构，目前，按国家《公司法》和《税收法》的规定应依法缴纳所得税、营业税、增值税等税款。只要发生贷款行为，就要按“金融保险业”税目征收营业税。目前，经营比较完善的农信社都是减半征收营业税，而小额贷款公司却要全额完税，这对发展中的小额贷款公司显失公平，且难以承受。新企业所得税法实行法人所得税制，小额贷款公司依法应缴纳企业所得税，适用税率25%；《个人所得税法》规定“利息、股息、红利所得”适用20%的税率征收个人所得税，所以小额贷款公司股东税后利润所得须依法缴纳个人所得税。目前，小额贷款公司的营业税和所得税等同于一般企业，总体税负在30%左右。高税收使小额贷款公司无利可图。

三、新型农村金融机构发展的对策建议

（一）提高社会认同度

首先，利用各种媒体和平台向公众宣传设立村镇银行、小额信贷公司和农村信贷资金互助社的意义和目的，介绍新型农村金融机构开展的相关业务，正面引导公众充分了解并认可新型农村金融机构，广泛利用电视、广播、报纸网络等各种新闻媒体加大对社会公众及农户的宣传力度，让公众、农户及中小企业深入了解新型农村金融机构的经营宗旨和业务范围，提高社会认知度。其次，设立新型农村金融机构分支机构，扩大服务范围。最后，应深入农村农户的各个角落，及时了解农民、企业的生产经营状况，主动营销，引导他们将闲置资金存到新型农村金融机构，使其逐步成为稳定、优质的客户群体。

（二）拓宽融资渠道

一是充分发挥股东社会知名度高、信息渠道广泛的优势吸收存款。关系网也是商业银行降低运营成本，拉动大客户的有力武器，村镇银行也应建立自己的存款关系网，拉动存款。二是扩大股东人数。它有双重作用：要想入股商业银行就必须注入资金，扩大了资金来源；资本构成多元化又可以防止一股独大，过度干涉村镇银行的运营。三是可以寻求大型的商业银行资金援助。四是与专业合作社对接，吸收社员资金。对于存款的社员，实行贷款累积优惠，存款越多，优惠越多。

（三）加大政策扶持

作为银行业的新生力量，尤其对于创办于农村欠发达地区的新型农村金融机构而言，村镇银行、小额贷款公司和农村资金互助社在当前及今后一个时期内都将处于明显的经营弱势，需要各级政府、中央银行、银监会在税收、补贴、准备金、再贷款等方面出台并实施具体的扶持与优惠措施。

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