企业现金管理存在的问题与对策研究

【摘要】企业的现金关系到企业的生产经营活动能否得到有效地运转，为企业的生存和发展提供重要的保障，同时，企业的各个部门的生产经营活动都围绕现金展开。但是，当前很多企业对现金的使用、管理等方面都做的不够完善，企业在现金管理方面存在较多的问题，这从长期来看不利于企业的健康发展。本文分析了企业现金管理方面存在的问题，并根据这些问题提出了相应的对策和建议。【关键词】现金管理 现状 问题 对策

一、引言

企业管理的核心环节就是做好对企业现金的管理，由于企业的每项活动、每个部门的正常运转都需要现金的维持，因此，现金管理需要在企业的每个经营和生产环节都加以重视。可以说，企业的现金管理对企业的生存与发展起到了重要的作用。企业要想在激烈的市场竞争中取胜，必须做好现金的管理工作，提升现金的使用效率和收益，更好的为企业进行服务。在使用现金过程中要确保现金的使用环节和审批手续是按照企业的规章制度和流程进行的，现金的使用需具备合理性。通过本文的研究可以进一步丰富企业现金管理的理论研究，因此，本文的研究具有重要的意义。

二、企业现金管理存在的问题

当前我国企业在现金管理方面虽然取得了一定的成绩，建立了相应的管理制度，对于现金资金的管理取得了一定的成果，但是企业在现金管理方面仍存在一些问题，主要体现在下列几个方面：

（一）管理层不重视。当前企业主要目标是如何实现利润的最大化，对现金管理重要性的认识和重视程度不深，这使得他们在追求销售收入和利润时，忽视了对现金的管理。不可否认，企业的经济效益是公司生存的基础和目标，对于企业发展至关重要，但是，企业在发展过程中过于重视利润，这会导致他们将注意力集中放在如何快速实现销售收入的增加，但是，销售利润率仅仅是公司在盈利能力的一个指标，过于关注该项指标会使得企业员工忽视现金流动率，进而影响了财务管理的目标，甚至在全企业误解现金管理的目标。

（二）缺乏现金管理专业人才。目前企业现有的直接从事现金管理工作的财务人员很多，但缺乏扎实的现金从业相关的基本知识，甚至部分工作人员自身的综合素质以及工作能力难以满足现金管理工作岗位的需求，无法适应现代化发展对于高素质财务管理人员的需求，企业从事现金工作的财务管理人才缺乏从长期来看不利于公司的长期健康发展。

（三）现金管理体制不完善。企业没有根据企业的具体特点制定相应的现金管理体制，使得企业的现金管理体制较为落后，并且企业的现金管理工作没有跟其他财务管理工作和体制相区分，没有形成具有自身特色的现金管理模式，虽然现金管理工作是财务管理的一个内容，但是长期缺乏先进的，适合企业经营特点的现金管理体系，导致企业的现金管理体制无法为企业的财务管理提供服务。

三、现金管理存在问题的对策与建议

企业的现金管理存在较多的问题。为了促进企业快速健康的发展，必须解决该企业现金管理存在的问题，为此，可以针对企业现金管理存在的一些问题提出相应的解决措施，具体地：

（一）加强企业员工对现金管理的认识。在当前的企业管理制度下，企业是能够独立承担责任和风险的主体，具有明确的产权关系，企业在独立地享受法律赋予的民事权利时，也需要承担一定的民事义务，在合法地情况下自主地进行，并对企业的盈亏自主负责。为此，企业的管理者和所有者必须加强对现金管理的认识。在提升企业管理人员和财务风险管理人员的现金管理意识后，还需要提升他们的风险管理的综合素质，比如定期对企业的会计人员、审计人员以及财务人员进行培训，以提升财务管理人员的现金管理意识。通过提升公司员工现金管理的意识，让他们广泛的参与到现金管理中去，从而使得在公司的生产、经营以及销售等各个活动中都加强对现金的管理，提升他们现金管理的积极性。通过提升企业员工现金管理意识，使他们能够在日常的生产生活中自觉形成对现金进行管理的习惯，做好现金管理的工作，提升现金的使用效率，充分发挥现金的作用，既避免现金持有量过多导致机会成本过大，又要避免现金持有量较少，真正做好现金管理的工作。

（二）培养现金管理的专业人才。企业长远发展离不开人才，尤其是优秀的财务管理以及现金人才的支持，通过引进优秀的现金管理人才来提升企业的财务管理水平，运用多样化的方式不断为企业引进优秀的现金管理人才，在引进人才的同时要结合公司各个部门和不同财务人员自身的情况进行考虑，具体可以从两个方面着手进行。一方面，从企业内部挖掘优秀的人才，企业可以通过为企业内部的现金管理人员提供培训以及进修的机会，包括学校培养、岗前岗中培训以及自学等，不断提升企业已有财务管理人员的现金管理的专业技能与综合素质。另一方面，在招聘财务管理人员时，可以适当的提升门槛，比如设置学历、严格限制专业等，通过这些措施为兴华公司引进一批优秀的财务管理人员，并且这些人员要具备现金管理意识。通过招聘和内部培训等手段，为企业长期的发展提供大量的、高质量的后备力量。

（三）优化现金管理体制。可以通过加设会计、财务以及出纳等财务岗位对财务管理工作进行细分，提升财务管理工作的精确性，并以此为基础增加电算化信息人员以及财务数据和统计分析人员，使得全部财务人员都加入到企业财务管理工作中来，使财务管理流程更加科学化和精细化。并且针对不同财务管理人员的工作制定一套规整制度和操作的细则来规范财务管理人员的行为。并且可以针对现金管理设置单独的职位，通过设置相应的职位来提供现金管理的人才和队伍，从而建立一套完善的现金管理体制指导企业做好现金管理工作。既可以通过对旧有的现金管理体制进行完善和优化，也可以对企业管理体制进行创新，创建新的现金管理体制，为企业现金管理提供指导和一套完善的模式，促进企业在激烈的市场竞争中得到长期、健康以及快速的发展。

参考文献：

[1]贾冰莲.多级银行卡体系在大型企业现金管理中的应用[J].中小企业管理与科技（下旬刊）.2016（02）

[2]李雅莉.现金管理功能弱化原因分析与建议[J].时代金融.2014（35）

[3]索杏利.关于银行现金管理工作的问题与建议[J].北方经贸.2015（08）

[4]杨建刚.现金管理类理财产品的比较与选择[J].金融经济.2013（24）