企业流动资金紧缺的原因及对策分析

摘 要:流动资金是企业的经济命脉,关系到企业的正常运营和盈利,在各行各业的日常运作中起着至关重要的作用。全面分析企业流动资金短缺的原因,有针对性的提出不同的预防和解决措施,使企业在流动资金充足的条件下稳步快速向前发展。

关键词:企业 流动资金 成因 对策

企业流动资金是指投放在企业流动资产上的资金,是企业资金中最具活力的部分,它不断投入和回收,往复循环。然而,一旦流动资金短缺,将制约企业发展和经济效益的提高。企业流动资金短缺已经成为当前经济生活中的一个突出间题,几乎所有企业都面临资金短缺的困难。正确认识企业流动资金短缺现象及其产生的原因,从而寻求解决问题的办法和途径,对于深化企业内部改革,促进企业管理,加速资金周转,具有十分重要的意义。

一、流动资金在企业中的重要性

流动资金也称为经营资金,是企业从事正常的生产经营活动赖以依存的周转资金。主要包括货币资金、应收账款和存货。流动资金因其较强的流动性而成为企业日常生产经营活动的基础,企业持有一定量的流动资金十分重要,由于它的获利能力相对较弱,企业需在风险和收益率之间进行权衡,把流动资金控制在一定的合理范围内,既不可不足,也不可多余,流动资金是企业的血脉,是企业实现自负盈亏、参与市场竞争的必备条件。

二、企业流动资金紧缺的原因

流动资金短缺作为一个突出间题存在于企业,并非国家采取观调控才产生的。其成因有历史的,也在现实的;有国家宏观政策的作用,也有企业内部管理上的问题。归纳起来,主要有以下几个方面的原因。

(一)筹资比例失衡。在筹资过程中,企业应首先从内部着手,寻求增加流动资金的机会,其余不足部分再寻求外部融资,这样不仅能使企业资源得到合理配置,实现可持续发展,同时也可以降低企业负担,减少风险。而据有关资料表明,我国企业从银行等方面得到的贷款已严重超出企业的承受范围,央行行长周小川直言:“世界上很少有哪个国家的商业银行,向企业提供的流动资金高到这种程度。”由此我们可以看出,企业资金结构的严重失衡,是造成企业流动资金紧张的主要原因。

(二)存货管理不当,流动资金使用效率低。存货占用流动资金是农业企业急需解决的一个问题。首先,企业在制定生产,出售计划时,没有很好地预测市场前景,盲目将资金投入到生产上,大量占用流动资金。其次,企业对市场行情及科技变化的调查不够,资金大量用于没有回报或者费时费力的旧生产方式中,效率低下。再次,当前许多企业两眼向上,期望通过银行增加贷款规模和国家放宽金融政策来解决企业困难。

(三)银行发放贷款过于谨慎,使企业贷款难度增大。不可否认,企业流动资金紧张,有银行方面的原因。例如,宏观调控要求把好信贷“闸门”。一些银行片面理解这一精神,发放贷款过于谨慎,甚至出现“少贷少犯错误,不贷不犯错误”的“一刀切”倾向。另外,为了控制货币信贷的过快增长,在企业部分中长期贷款未到期的情况下,一些银行往往压缩其流动资金贷款。

(四)赊销政策不当,企业大部分资金被套牢。目前,大部分企业对货款的结算方式基本上采用的是月结制,将30天,60天甚至是9O天作为一个月结月。因为月结的关系,企业的大部分流动资金被套牢在货款上,于是形成了如下的链条式反应:客户拖欠货款―本企业拖欠供应商货款―供应商拒绝再交货―企业无法生产―对客户违约。这样的赊销政策,使得企业应收账款急剧上升,占用了大量流动资金,导致流通中的资金沉淀,降低了资金周转速度。

三、解决企业流动资金短缺的对策

(一)政府要努力为企业改善外部环境,提供积极政策

1.进一步改善企业经营的外部环境,加大政策扶持的力度。政府需要继续采取适当的宏观调控措施,加强对基础性价格的指导、监督和调控,运用供需经济杠杆调节和控制能源及重要材料价格,建立反映资源稀缺程度的价格形成机制,减轻煤、电、油等能源的负担,积极消除由不可再生能源以及重要原材料价格上涨带来的负面影响,合理控制物价上涨的幅度,使应用于企业的原材料价格在一定时期内保持稳定, 由此减轻价格给企业带来的生产经营成本的压力,完善企业改革的相关配套措施,保持经济平稳协调发展。

2.完善政府救助机制。政府要建立一个完善的信息交流平台,使农业企业、银行、和政府之间能够更好地沟通交流,使企业在面临危机时能够找其信任的政府职能部门帮助其度过难关。

(二)金融机构须把握好信贷调控力度,使贷款做到“泛而不滥”。金融机构应本着为企业服务的立场,在企业真正需要资金的时候减少一些不必要的手续,为真正需要资金的企业开辟绿色通道:积极对企业进行评估,适当降低贷款难度,降低贷款利息,使得企业能够及时得到帮助,以渡过困难时期.另外,也要坚决打击那些乱用流动资金贷款的企业,重点是一些挪用、贪污流动资金贷款的企业,这样才能真正做到贷款渠道透明,用途透明。

(三)由于引起流动资金紧缺的原因大部分来自企业,所以在拟订解决对策的时候更多地应从企业自身的情况着手,主要的措施有以下几个方面:

1.调整资金结构。企业在增加固定资产投资时,应落实较为稳定的一定数量的流动资金,切不可盲目上马;探寻企业日常生产经营对流动资金稳定的需要量,通过扩大留利或长期负债来保证这一基本需要量;科学合理地安排自有资金与负债、长期负债与流动负债以满足流动资金的波动性需要;注重资金成本研究特别是付现成本的研究, 以避免暂时筹资给未来的流动资金周转造成太大的压力。

2.提高资金使用效率,降低经营管理成本。企业要增强内部活力,加强风险意识和成本观念,找准企业生产经营中的突出矛盾和问题,对症下药。事事从节约出发,责任到人,降低企业的经营管理成本,以提高资金的使用效率。

3.加强存货管理。由于农业企业生产经营的季节性,加强管理制度十分必要,企业要压缩超储积压存货,使储备资金转化为货币流动资金。积极加强市场调查,分析市场行情,应及时处理积压的库存商品,盘活存量资金,将闲置的商品和固定资产变现,改变资金结构的不合理分布。

(四)拓宽融资渠道

不断提高和挖掘企业内部的融资能力是自创性的融资渠道。企业自有资金越多,生存发展的空间就越大,争取到的市场机会就越多,才能良性发展;二是增资扩股、出售股份或吸纳新资本。中小企业经营利润的不断投人也是企业融资的重要方式和保证。四是职工持股式集资。五是出售劣质资产。在企业急需资金时,出售劣质资产或闲置不用的资产,也不失为一种有效的内部融资方式。 充分利用民间借贷方式是一种较快捷的融资方法。

总之,企业通过加强流动资金管理,规划合理资金使用结构,提高应收账款和存货周转率,加强短期有价证券投资管理,从而在保证必要的偿债能力的前提下,增强企业的产业化进程,推进我国企业稳定健康快速的向前发展。

参考文献:

[1] 陈志炜.论零营运资金管理.中国会计网,2008-4-19

[2] 陈红旭.论企业流动资金的经营管理.中国会计网,2009-3-2