利用出口信用保险 促进企业对外贸易

经济全球化和一体化趋势下，我国企业特别是出口企业如何消除外部经济波动的负面影响、增强出口的抗风险能力以及保障安全收汇显得日益重要。已有100多年历史的出口信用保险是一种国际通行的贸易促销手段，是贸易界公认的出口收汇的有力保障。出口信用保险是以鼓励本国出口企业扩大出口贸易、开拓海外市场为出发点，为本国出口企业承担由于进口政治风险和进口商商业风险而引起的收汇损失的一种保险业务，能促进企业出口贸易、海外投资、对外工程承包和劳务合作等国际经济活动的开展。这一政策手段为WTO补贴与反补贴协议原则所允许，在全球贸易竞争日益激烈的情况下，其越来越受到各国政府和企业的重视和支持，把其当作是本国经济发展的催化剂，和开拓国际市场的安全带。对于出口企业来说，是一种多功能综合性的信用业务，为企业收汇增加安全系数，解除企业的后顾之忧，为扩大出口保驾护航。具体来讲，有以下作用和功能：一是保障企业安全收汇；二是有利于企业获得融资便利；三是有利于企业采用灵活的贸易结算方式，更大胆地开拓新市场，实现市场多元化，获得更多的贸易机会；四是有利于提高产品的出口竞争力；五是出口信用保险机构利用其遍布全球的信息网络给出口商提供海外市场信息咨询。

基于出口信用保险的多种益处以及国家的支持政策，我们有必要更多地认识它，并更好地利用它，为发展我国对外贸易，开拓国际市场服务。但是我国目前信用的发展程度与中国外贸的增长极不相称，2004年据伯尔尼协会统计，目前全球贸易额的12%――15%是在出口信用保险的支持下实现的，从全世界的范围来看，发达国家的出口信用保险涵盖率大概在20%――30%之间。而我国出口信用保险对出口的渗透率只有3%，投保企业数目不足总数的8%，我国企业未收帐款额高达出口额的5%，出口信用保险却远远没有跟上外贸的发展步伐。企业应当很好地利用这种国家政策扶植措施降低风险，扩大出口，在实践中应注意以下问题：

一、强化企业的风险意识

我国的出口信用保险仍没有发展起来的一个重要原因是企业的风险意识还比较差，大部分企业认为他们的客户一般都是有着长期联系的稳定客户，不存在风险，没有投保的必要。实际上对各户的过度信任就是对自己的不负责任，侥幸心理容易造成企业外贸出口中的重大损失。有的企业甚至不知道出口信用保险的存在，或者是不了解出口信用保险这项业务，对其作用认识不全面。例如，目前资金紧缺是国内企业在海外投资的普遍问题，但许多企业并不知道出口信用保险可以帮助他们的融资。企业保险意识淡薄的观念应当扭转，并在保险公司帮助下培训专门人员负责风险管理。

二、出口企业应深化企业改革，实现企业产权多元化

许多国有企业习惯于在国家优惠政策的庇护下开展经营活动，盈利皆大欢喜，亏损挂在帐上，企业出口收不回贷款，最后都算在国家账上，而且继续照常做买卖。通过深化企业改革，使企业内部的各个方面成为真正的责任中心，完善现代企业制度，进而使之成为能够对自己的生产经营高度负责的完全行为主体。也只有如此，出口企业才会把追求自身赢利作为其行为的最终目标，才可能在现实的经营环境中主动寻找其能够控制、操作或影响信用风险的因素，并不断调整其经营机制及经营内容，从而在经营管理中改变只注重销售业绩而忽视效益的观念，重视信用风险的防范。

三、企业内部应加强管理，健全内部风险管理制度，加强核算和监督，提高风险管理水平

在激烈的国际贸易竞争中，运用信用管理手段防范和降低经营风险是比较普遍的做法，企业应当建立一个在总经理或董事会直接领导下的独立的信用管理部门（或设置信用监理），从而有效地协调企业的销售目标和财务目标，同时在企业内部形成一个科学的风险制约机制。企业集中各个业务员和部门收集的信息，实现对客户的统一管理。管理应全面，做到事前控制（客户资信管理制度）、事中控制（赊销业务管理制度）和事后控制（应收账款监控制度）。

四、注意并不是所有的出口企业都有可保需求，并不是所有希望投保的出口企业都可以满足

如只赚取手续费的“三来一补”型企业一般不会面对出口风险，如果买家信用限额为0或上了黑名单以及投保人诚信出现问题等风险不可控的情况就属于不可保的范围。

五、及时投保，申请限额，注意短期出口险和中长期信用险投保时间规定的不同

短期出口合同一旦签订后可就近向中国出口信用保险公司的北京营业管理部或分公司（天津、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、山东、宁波、厦门、广东、深圳）或营业管理部（合肥、南昌、郑州、长沙、成都、重庆、西安）联系投保，填制《出口信用保险申报单》立即申请限额，因为调查资信需要一段时间，包括内部周转时间、委托国外资信机构进行调查时间，有时长达1个月之久。出运选用空运方式或提单自寄，这样的风险已等同O/A风险，应申请O/A方式的限额。若投保中长期险，需在合同签订前提前一个月提出申请待买方信用限额批准后，企业可在该限额内组织发货。

六、注意保单的生效时间

通常保险生效是从货物装船后开始的，装船前包括生产、运输、仓储的风险出口信用保险公司是不承担任何经济责任的，这一点应引起大家的注意。在短期信用保险业务当中，装船日期必须要晚于保险公司保单批准日期，否则，保险无效。

七、了解相关的免除责任

有些出口企业甚至存在认识上的偏差，误认为做了出口信用保险业务后就等于进了保险箱，不管出现什么问题，只要进口商不付款，保险商就得赔付，从而出现不努力履约的现象。事实上，出口信用保险有一定的免责情况，一旦出现，保险公司是不负责赔偿的。

1、拖欠保费超过规定期限，保险人有权解除责任。出口商投保短期出口信用险保费应在装船后规定时间内限期支付，投保中长期信用险保费必须在保单生效前支付。

2、被保人未履行规定的义务。如被保险人在货物出口后变更销售合同的支付方式、付款期限以及其他可能影响保险人权益的合同内容时，未事先征得保险人的书面同意；出运日期早于限额生效日期等；买方宣告破产或丧失偿付能力后1个月后才告知保险公司；被保险人按规定提交《可能损失通知书》，报损不及时超过规定的时间。

3、被保违约未履行贸易合同交货义务所造成的损失。如出口商品质量与合同要求不符；装运数量不足或溢装；装运日期超过贸易合同规定的最迟期限；单据不符，单单不符等等由此引起进口商拒付。

4、出口企业擅自寄单，银行擅自放单，运输人或承运人擅自放货造成的损失。D/P远期方式下，实际操作中，代收行或承运人以各种方式先行放单或放货给进口商几乎是常见的。一旦到期后，进口商故意拖欠货款或以质量等种种借口干脆赖账不付。

5、超限额出运部分不赔。这里说的限额是指买方信用限额，它是保险公司批给每一买方的特定付款方式的最高信用额度，该额度至少应等于出口企业对买方在该付款方式下任何时候的成交放款额。

八、投保出口信用保险后利用商业银行融资，既提前收汇又转嫁风险

出口信用保险项下融资是指银行对已投保出口信用险的出口贸易，凭出口企业提供的出口单据、投保出口信用险的有关凭证、赔款转让协议等，保留追索权地向企业提供的短期资金融通。企业投保短期出口信用保险后，若已就某笔出口获得有效信用限额，即可与商业银行、中国信保签订《赔款转让协议》，企业完成出口申报并交纳保费后，银行为企业提供相应贸易融资。企业加速了资金流动，减少了资金占压。

（作者单位：湖北省经济管理干部学院）