一起商业支票托收欺诈案

一、案情简介

2006年10月，我国出口商A公司与尼日尼亚B公司签订了一份销售合同，金额为6470美元，货物作为买方的推销样品。T/T付款方式，款到发货，运输方式为空运。

10月底，A公司收到B公司的划线支票一张，票面金额为4500英镑，A公司立即将划线支票交本地一家银行办理货款托收。11月初，A公司收到托收行的结汇水单，并且经电话确认此水单是上述支票项下的货款。随后，A公司业务部门安排备货，并且于12月初装货空运，收货人为B公司。在此期间，尼日尼亚B公司曾经来电查询货物装运情况，在得知装运日期之后，不再有任何查询。

但是，12月中旬，托收行电话通知A公司，称接到总行的指示，上述支票办理托收时已经遭到出票人B公司拒付，因此，该支票项下的4500英镑必须从A公司的银行账户上划回。A公司非常惊讶，如此岂不是煮熟的鸭子飞了?

二、案情分析

该案例中，A公司在收到货款之后才空运货物，但是却遭遇了财货两空的结局，究其原因，还得要了解其货款的收付方式。

从两家公司签订的合同来看，收付方式为电汇(T/T)，但实际上B公司并没有主动向银行申请解付货款给A公司，而是寄来了一张划线支票(Che―que或check)。划线支票实际上是商业支票，属于商业汇票的一种。是由进口商签发，以出口商为受款人的公司支票，出口商必须通过出口地的帐户银行办理托收手续，才能收到货款。因此，本案中合同规定的收汇方式名为电汇，实为托收。出现问题的主要原因有两方面：

(一)托收行业务操作不慎

商业支票的托收分为光票托收和标准托收两种方式。对于划线支票的光票托收，其流转程序如下：

1　进口商以自己的名义开出商业支票寄给出口商。出口商委托出口地银行办理托收。

2　托收行将支票寄往其在美国的帐户行(代收行)，由代收行送至美国联邦储备系统进行清算，联邦储备银行清算中心随即借记代收行的帐户，并且将支票金额划入出口商所在地的托收行。

3　联邦储备银行再将支票退回代收行，由代收行联系出票人确认是否付款。如果出票人确认付款，则代收行再将客户的确认通知托收行。

4　托收行将暂收的货款最终划入出口商帐户。至此，商业支票的光票托收才最终完成。

由此可见，商业支票的光票托收其实是一种“有条件”的托收，划拨在先而确认在后。因此，托收行在收到联邦储备系统清算中心划拨的货款时，有被追索的可能，一旦出票人拒付货款或出票人帐户资金不足，清算中心有权将划拨的货款追回。为了防止票据欺诈，托收行必须等待代收行的进口商最终付款确认，才能在将货款解付给出口商。

本案中的收付方式就属于光票托收，而托收行在收到联邦储备银行清算中心划拨的货款之后，并没有等待代收行的客户确认通知，而直接将货款划入A公司。使得A公司以为货款已经收妥，于是备货空运，为客户拒付导致财货两空埋下了隐患。

(二)A公司的风险防范意识不强

本案中的A公司是一家有多年进出口经验的国有大型外贸公司，业务人员经验丰富。在本案涉及的销售合同中，付款方式为T/T并且款到发货，这笔生意似乎已经进了保险箱，但几经辗转，结局出乎所料。除了托收行业务操作不谨慎的原因之外，A公司的风险防范意识不够强，表现在以下两点：

1　商业支票托收的风险非常大，一旦进口商由于各种原因拒付，会给出口商带来损失。严重的钱货两空，较轻的也会损失运费和积压存货。因此，一旦接受这种收汇方式，就必须对整个托收程序有清楚的了解，并且采取防范风险的措施。本案中，A公司一方面对商业支票托收程序没有详细的了解，以至于托收行结汇之后，盲目相信了托收行的业务操作，没有进一步询问是否得到B公司的确认付款。另一方面，也没有向出口信用保险公司购买客户信誉险。如果A公司做到了任何一方面，都可以避免损失。

2　该案中的货物运输方式为空运，相对于海运来说，航空运单不是代表货物所有权的凭证，收货人提货不需要凭航空运单，而是凭航空公司的到货通知单。因此，收货人只要拿若到货通知单和身份证明即可以提到货物。本案中，意味着B公司无需去代收行办理付款确认手续就可以提到货物，为B公司的拒付客观上制造了条件。

三、案例启示

虽然本案涉案金额不多，但是从中可以得出几点启示，防止类似案情的发生：

(一)出口业务应尽量避免使用商业支票

商业支票的签发人是公司或个人，其信誉建立在公司或个人基础之上，当公司破产或经营遇到困难，或者个人信誉有问题的时候，往往得不到偿付，因此，风险很大。外贸业务中，出口商一般只接受银行汇票，由于是建立在银行信用的基础上，对出口商比较有利。在本案中，A公司如果收到的是B公司寄来的银行汇票，即可提交给出口地银行，核对无误之后，即可解付，不存在B公司最终确认的问题。

(二)谨慎对待收付方式的变更

一笔出口业务从最初的报价到货款结汇，短则一月长达半年。在此过程中，由于各种原因，有时需要对最初的合同条款进行变更，包括价格条款、装运日期、收付方式等等。而对于收付方式的变更，需要谨慎对待，往往有诈。进口商利用出口商急于做成生意或者不愿半途而废的心理，找借口延期或更改支付方式，出口商稍有疏漏，就中了圈套。本案中，B公司称购买货物作为推销样品，给A公司造成以后可能有大额订单的假象，于是，在B公司擅自更改支付方式之后，A公司既没有询问原因也没有对此托收流程深入了解，而是去银行办理托收手续。经验丰富的A公司尚且如此，此教训值得借鉴。

(三)与银行部门加强联系与沟通

由于在货款的收付结汇上，外贸公司与托收银行有密切的业务往来，二者应该加强信息的沟通。本案中，托收行未得到客户确认通知就将货款划入A公司帐户，并且出具结汇水单，且不向A公司作任何提示，显然是不妥的。A公司也没有就此进一步向托收行咨询。可见，由于缺乏及时的沟通，最终使A公司蒙受损失。