探析商业银行贸易融资风险

摘要：随着经济全球化进程加快，商业银行间的竞争越来越激烈，银行的贸易融资业务也越来越广泛。但是，随着经济危机爆发，商业银行融资业务中比重的上升，给银行带来的风险也越来越大。本文针对国际贸易融资业务中可能存在的风险，并提出了一些风险防范措施。

关键词：贸易 融资风险 商业银行

一、国际贸易融资的概念

商业银行围绕国际贸易结算的各个环节为进出口商提供的资金融通或者信用便利的总和被称为国际贸易融资(本文简称贸易融资)。国际贸易融资既包括中间业务又包括资产业务，这对商业银行和进出口企业都有非常积极的作用，已经成为很多国际性银行的重要业务之一，此项业务的发达程度，已被看做银行国际化、现代化的重要衡量标准。

依照巴塞尔资本协议的要求以及中国人民银行的要求，银行的资本充足率不能小于8%，而且在这其中核心资本不能低于4%，附属资本不能大于核心资本的10%。如果想要我国商业银行为了做到达到资本比率要求与盈利得到双赢，就只有在“分子政策”和“分母政策”的选择中，选择发展风险相对小而盈利相对较高的资产业务，并且把重点转向那些对资本要求较低的中间业务以寻找发展的空间。其中融资业务是较为理想的选择，因为他的业务前期属中间业务，业务的中后期又属资产业务，是合理利用资金的方式之一，符合资金安全性、盈利性以及动性的原则，它具有风险度低、收益率高、技术性强等多个特征。

商业银行提供的国际贸易融资有各种形式，既有信用类融资，又有资产类融资，按照国际结算的方式进行划分，主要包括对信用证、托收、保函、保理、汇款、等融资产品。如果进行国际贸易融资风险进行研究，就必须对种贸易融资产品和其相关的结算方式有比较充足的认识。

二、商业银行国际贸易融资的风险

(一)操作风险

操作风险是指商业银行发展其信用证业务和其他融资业务时，没有对其操作过程实行严格的管理，或者采取有效的防预措施，就会滋生出很多监察不力、制度不严、管理跟不上等操作不当的问题，从而造成经济损失。银行内部的操作风险主要为：贷款审查不严，缺乏信贷监控系统以及缺乏机制来保障自身贷款。

(二)金融诈骗风险

犯罪分子经常在结算国际贸易的过程中利用假银行信用证、假票据来进行金融诈骗骗取银行资金，而出口方能够及时收汇首要的前提条件是出运货物可以在有效地时间里提供单据或者完成票据提示，犯罪分子实施金融诈骗表现在下面几个主要方面：假票据进行欺诈；假信用证进行欺诈以及软条款信用证进行欺诈。

(三)进出口企业的资信风险

我国进出口企业的总体效益不容乐观，大多都是多开头户、贷款、结算和融资押汇，因此，资信状况非常不理想。然而，迫于对资金的需求，企业经常铤而走险，利用打包贷款、进出口押汇等贸易融资手段，套取银行资金以后挪作他用，或者把出口单证提交给其他的外汇指定银行议付，导致贷款资金体外循环，虽然在名义上银行贸易融资有追索权，但是实际上与银行信贷部门进行依法收息一样难度特别大，收效欠佳。

(四)内部管理失控风险

国际贸易融资业务涉及很多风险，包括国家风险、客户风险、国际市场风险、国外风险以及内部操作风险。加强融资风险管理充满对先进技术手段的需求，利用这些手段将银行内各部门间、各分行间进行高效紧密地结合。但是，现在国内的商业银行在处理外汇业务的程序上还较为落后，各分支行不同之间、银行内各部门独立处理业务，独立运行，资源共享缺乏，没有进行统一协调管理，不能实现监控风险、共享资源、相互制约的目的。就拿融资业务来说，通常是由国际业务部来控制业务操作、信贷风险以及进行业务拓展的。风险控制不仅表现得比较乏力，又缺少了银行内部间的相互制约，对于我国进出口普遍亏损经营来说，如果拥有很多银行不良债务，那么银行贸易融资将存在巨大风险。

三、商业银行贸易融资风险的防范对策

商业贸易融资业务呈现复杂化、多样化和专业化的趋势，因此银行应强化贸易融资风险的控制管理，建立起银行贸易融资风险的管理控制体系和统一授权体系。

根据新巴塞尔资本协议中的风险范畴、风险处理方法的要求和内部评级法在风险资产权重测算和信用风险计算等方面的应用，建立贸易融资风险管理控制体系应从如下几个方面着手：

首先，贸易融资风险管理体系要独立建立。因为传统信贷业务与贸易融资业务具有差异性，即使是同一家企业，他们在办理贸易融资业务和流动资金贷款的风险评价也是有很大差异的。

其次，实现融资风险管理量化，债项进行评级。债项评级主要是评定那些特定债项中存在的信用风险，它是银行内评级体系的重要内容。债项评定时要注重融资业务过程中的风险，同时对业务风险和企业风险进行统一的评价，最后加权汇总分析。

第三，改革授信评审委员会运作方式。目前很多商业银行的授信评审委员会是进行独立评审运作的，但是银行还应加强评委专业化、专职化，同时风险评审会成员要离开一线岗，应根据不同的业务类型选择不同领域的业务专家参会评审，建立竞争机制、后评价机制等，加强评审人员调整。

第四，建立统一授权体系，树立全面风险管理理念，对于风险控制管理是非常必要的措施。这需要商业银行对内部不同产品营销部门、职能管理部门和不同地区的银行分支机构按相应风险管理要求进行统一管理，建立起统一的授信管理机制，在保证授信客户的授信限额基础上，进行贸易融资风险的统一识别和评价，并进行适度的风险控制。

四、结论

现在贸易融资市场不断壮大，使得商业银行相应业务得到了快速发展；同时世界政治经济变幻莫测，金融危机、中东动乱等国际因素给增加了贸易融资的风险。可以说，商业银行贸易融资的风险和机遇并存，所以我们要注重全面风险的控制管理，健全贸易融资风险的控制体系、统一授权体系，不断增强商业银行贸易融资的市场竞争力。

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