工程承包中的风险分析

摘 要：本文对工程承包中的风险进行了分析，指出了运用风险管技术的重要性。

关键词：经济风险；合同风险；客观环境风险；风险防范

中图分类号：TU723.1 文献标识码：A文章编号：

在市场经济条件下，承包工程充满着风险，如果承包商在投标时的价格过低，或在合同文件中有一些对承包商不利的重要条款，或其他种种原因导致项目亏损，则承包商会陷于困难的境地，甚至破产倒闭。因此，承包商在工程承包过程中应认真分析存在的风险因素，制定相应的防范措施，以便在激烈的市场竞争中立于不败之地。本人仅就工程承包中的风险因素与防范措施谈点看法。

1 风险因素分析

承包工程中的风险可能来自业主方面、监理工程师方面、承包商自身、工程内容及竞争对手等各个方面。在这里，将工程承包中的风险因素划分为三大类：经济风险、合同风险、客观环境风险。

1.1 经济风险

经济风险归根到底就是资金风险，一个公司必须努力经营以求不亏损，同时须有足够的资金承担能力应付完成整个工程期间的各种风险。

1.1.1 通货膨胀。尤其是在发展中国家，通货膨胀是经常发生的事，这会使工程建筑材料及劳务费用大幅度上涨。但由于可调材料是有限的，承包商不免蒙受损失，因此承包商应认真考虑物价上涨引起的风险。

1.1.2 带资承包的风险。有些项目，业主以资金紧张为由要求承包商带资承包，担工程开工以后业主无力支付工程款，或长期拖欠工程款，致使承包商蒙受重大经济损失。在房地产业，有些业主善玩“空手道“，让承包商带资承包，等房子售出后再还工程欠款，但由于业主的市场预测严重背离实际，楼房销售不顺利，业主无力还款，使之形成陈年呆帐，有的甚至工程中途下马，承包商所垫资金难以收回。

1.1.3行为不规范。业主的管理无序、压价无度、索要回扣、强要承包商带资承包和拖欠工程款等，久杜不绝，愈演愈烈，给总承包企业造成了无限的风险。建设市场中的大量违法操作屡禁不止，激烈的竞争对承包企业的巨大压力，使他们为了生存不得不牺牲自身经济利益，是产生经济风险的巨大黑洞。

1.1.4 超低价中标。有的承包商为了取得某种施工经历，或急于开拓市场，采取超低价投标策略，报价低于成本，一旦中标就会产生负效益。同时，当前对一些较简单的工程往往采用固定单价合同。超低的合同单价若再遇上工程增量变更，就像雪上加霜，干得越多，赔得越多。因此，承包商的低报价要认真考虑承受能力，在确定合同单价时要充分考虑由于工程量增加带来的风险。

1.1.5 风险管理制度不健全。承包企业对风险管理知识、风险管理方法不熟悉，风险管理法规和制度不健全，工程担保和工程保险体制迟迟没有发育，既是产生经济风险的原因，也是对风险管理乏力的表现。

1.1.6 工程管理风险。对于大型复杂的工程，参与施工的公司较多，总承包商要认真考虑管理风险。工程项目管理包括质量、进度、成本三大控制，是一个庞大的系统工程。总承包商要精心进行施工组织设计，否则难以保证整个工程进度，各个环节的配合难以保证，其结果将导致工期延误和质量不合要求，由此可造成巨大损失。此外还涉及安全管理，一些结构复杂、地下作业过多的项目，其安全事故发生率较高，投标者也要考虑这方面的因素所增加的成本、支出及潜在的风险。

1.2 合同风险

合同规定了双方的责任、权利、义务，是双方行为的准则和解决纠纷的凭据。合同条款制定的合理与否直接影响到项目实施的成效。

1.2.1 合同中明确规定的风险。大量的承包工程合同中都有对承包人承担风险的条款规定。例如，某工程合同协议条款中，规定该工程变更的费用总额当超过合同总价的15%以上时，业主对超过的部分应给予补偿。显然，承包人若遇到变更多的工程，至少要先损失合同总价的15%。反之，当该工程变更较少时，承包人将会有较高的盈利。又如，某合同中规定，承包人采购进场的工程材料，必须经业主工程代表认可后方能用于工程。在这里“认可”没有明确标准，业主代表可能会以此条款要求提高材料的档次，使承包人支付较高的材料费。

1.2.2 合同隐含风险。在合同条款里的，隐含隐含许多风险。有的责任和义务界定不清，有的工程量或工程做法前后矛盾，有的暂定金内容不明等。无论是措词含糊或错误，均是影响项目实施的隐患。因此要仔细研究标书及合同条款（尤其是特殊条款），是做好投标决策的第一步。

1.2.3 不平等合同。合同形式及条款一般由业主或其委托的监理工程师拟定，倾向于保护业主利益、制约承包商。尤其在工期和质量方面，违约罚则都是针对承包商。而对业主的义务很少提到，双方权利和义务失衡。承包商要能辨识合同条款里的风险，这与今后索赔有密切关系。因此在签定合同时，有索赔条款的风险相对低一些，没有索赔条款的要充分估计各种可能发生的不利情况，适当提高报价。

1.3 客观环境风险

1.3.1 地质地基。由于投标阶段时间短促，承包商对现场的了解大多比较粗浅。一般业主只提供一些地质资料，但不负责解释，因而这方面的风险比较大，如果在施工过程中发生地质条件与施工图设计出入较大，就很有可能导致施工难度增大，工程费用增加。

1.3.2 气候条件。除去合同所界定的不可预见的特大自然灾害的风险由业主承担外，恶劣天气如严寒、酷暑、大风、暴雨往往对工程影响很大，导致承包商工期延误和经济损失。

2 风险防范

2.1 风险的规避。在招标文件中发现的可能招致风险问题，有些可以在“投标致函”中明确提出来。有些则应在协商签约阶段，通过修改、补充合同中有关规定条款来解决，力求按对等权利和义务的原则与业主分清责任。特别是支付条款，应该十分明确规定支付的时间、货币和支付方法；对于延期付款应有延付期限、利息计算、超过期限的利率的增加等规定；对于签订合同后，由政府法令政策改变而引起的费用增加，可以要求业主根据实际情况给予补偿等。

2.2 风险的分散。主要指风险转移和分散给分包商，这是承包商通常的转移风险的方式。另一种风险分散方法是将一部分风险转移给保险公司的办法。虽然采取这一方法要支付一部分保险费用，但相对于风险损失而言则是很小的数额，而且在做标书时，可以将保险费计入工程成本。

2.3 风险的控制。认真分析风险可能发生的原因、条件、环境、后果，采取预防措施，以便风险发生时发挥作用。对于不可预见的条件，只能在风险发生时发挥作用。对于不可预见的条件，只能在风险发生后制定详细的挽救方案，同时估计损失，通过索赔得到一定的补偿。

3 结束语

目前，在我国许多施工企业的风险意识依然淡薄，项目经理大多采用风险自留等落后手段。随着市场经济的不断发展，运用先进的风险管理技术来抵御风险，已成为承包商的必修课，尤其是在我国加WTO以后，学习和运用风险管理技术，对于企业的生存和发展具有重要意义。