哈尔滨市农村信用社风险管理研究

摘要：本文选择了哈尔滨市农村信用社为研究对象，联系哈尔滨的实际，找出了风险因素对哈尔滨市农村信用社风险管理中产生的问题，与此同时，本文从树立风险管理意识，培育风险管理文化；完善法人治理结构；注重监管评级三个角度出发，推动哈尔滨市农村信用社尽快找到应对多样化风险的管理策略。

关键词：农村信用社；风险；管理

中图分类号：F830.6 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）11-0-01

一、哈尔滨市农村信用社发展现状

农业产出是哈尔滨市各个县域的主要收入来源，其广大的农业劳作群体和肥沃的黑土为农业生产奠定了坚实的基础。“三农”的发展是我市发展中面临的核心问题，我市需要立足于国家对农业农村的经济政策导向，加快调整农村产业结构，推动农村劳动力转移，推进农村的农业产业化和科技化，尽快实现城乡发展一体化。

二、哈尔滨市农村信用社风险管理中存在的问题

（一）没有树立良好的风险管理理念，片面看中业务发展

哈尔滨市各个县域的农村信用社虽然已经着手防范和化解风险问题，但从整体上看，哈尔滨市农村信用社对风险的管理只是处于控制的初级阶段，并未贯穿于日常业务经营中。片面看中信用风险，对操作风险、组织风险等已占有较大比重的风险重视不足，在风险管理中缺乏差别化的管理思维，不能在考虑中囊括不同业务、不同风险、不同地区之间的差异，不仅没能妥善处理传统的风险，同时也对新生的风险缺乏足够的防范意识。

在对哈尔滨市农村信用社的了解中分析发现，农村信用社的内部往往更着力注重拓展和发展其相关业务，而忽视了业务发展和风险控制之间的关系，没有注重农村信用社长远发展的利益。哈尔滨市各县域在盲目追求信用社规模和发展速度时，忽视了对风险的控制，长此以往形成了重业务而轻风险的工作作风。管理者片面看中业务发展，忽视对风险管理理念的根本原因是，作为管理者，没有形成对风险管理足够的重视，直接形成了农村信用社在发展过程中规模越来越大，然而经济效益越来越低，业务风险越来越高的局势。

（二）风险管理体系不完善

目前，就哈尔滨市农村信用社的风险监管而言，其流程中存在严重缺陷。单就信贷管理流程而言，其“三查”在工作中过于流于形式。由于农村信用社信贷人员受个人能力和素质的制约，难以对风险形成良好的意识。贷前调查落实的不彻底，调查内容真实性得不到保障。

截至目前，哈尔滨市虽然已经出台了全面风险管理机制的建设规划，启动了流程银行建设项目，但对风险管理信息系统的建设仍严重滞后。风险管理中缺失大量的业务信息，难以建立相应的模型进行资产组合管理，不能及时掌握风险的暴露程度，风险管理信息失去了实际的意义，直接影响了风险管理决策的科学性、有效性。

（三）法人治理结构不完善

在法人治理结构制衡机制的问题上具体表现在：一是缺乏对法人代表合理有效的监督和约束，农村信用社主任的权利过大，难以避免出现的行为。二是责任分离制度不明。信用社内部经营的好坏，很大程度上取决于信用社中的高级管理人员，高级管理人员是否能按照规章制度行事，为其他职员起到了效仿作用。责任分离制度的不明确，使得道德修养不足的高级管理人员在遇到工作问题中、违规经营。然而一旦出现问题，形成各领导、各部门之间相互推脱的局面，不利于农村信用社中良好工作氛围的形成。

三、完善哈尔滨市农村信用社风险管理的解决对策

（一）树立风险管理意识，培育风险管理文化

加强员工的风险管理教育工作，增强员工风险意识。农村信用社的风险覆盖面积较广，包括业务领域中的各个环节，无论是管理人员还是基层的工作人员都担负着控制和防范风险的责任。这就迫切要求农村信用社的员工充分认识到防范和化解风险的重要性。

建立先进的风险管理文化，坚持全员参与的风险管理原则。提高全体员工工作的纪律认识，激励员工自身素质的提高。在农村信用社内部着力培养积极向上的企业氛围，将防范风险人人有责的经营理念深入人心，规范内控文化，对农村信用社发展的可持续性意义重大。

（二）建立全面的风险管理体系

针对现有的风险管理的组织体系，应从两个层面进行调整：其一，形成由省级联社垂直领导的风险控制委员会，形成相对独立的、全面的风险管理的组织体系。其二，改变现存的传统的风险管理模式，有简单的行政管理向横向延伸以及纵向加深的矩阵式管理模式。

（三）完善法人治理结构

现阶段的农村信用社有必要建立起层次分明、权责明确、科学规范的行业管理体系，理顺各级农村信用社的权责利关系。农村信用社的风险管理制度还不能完全适应防范和化解经营风险的需要。我们应该根据章程，结合农村信用社具体的实际情况，制定和细化“三会”的组织形式，议事规则和职责权限。逐步完善“三会”制度和“三权”间的制衡效果。与此同时，应进一步降低制度的落实陈本，努力形成高效务实、自觉制衡的管理局面。开展风险管理工作中紧紧围绕“拓业务、提效益、控风险”的终极目标，采用激励和约束并存的经营策略。

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作者简介：华真扬（1986-），男，黑龙江人，东北农业大学经济管理学院农业推广硕士研究生。