基于Excel的教育规划模型设计

摘要： 随着子女教育费用的迅速增长，家庭必须及早进行子女未来教育规划。通过Excel内置的财务函数能够构建子女教育规划模型，以积累充足的教育储蓄金，在此基础上，通过运用Excel数据调节钮控件构建子女教育规划动态模型，能够及时调整教育规划解决方案。

Abstract： With the rapid growth of the cost of children's education， families must carry out education planning for children as early as possible. The Excel built-in financial function can build the planning model for children's education and accumulate sufficient education savings. On this basis， use Excel data adjustment button control can build a dynamic model of children's education planning and adjust the educational planning solutions in time.

关键词： 教育规划；财务函数；Excel建模；数据调节钮控件

Key words： educational program；financial function；Excel modeling；data control button control

中图分类号：TP391.1 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2016）24-0233-02

0 引言

教育是关系到每个家庭及国家未来发展的大问题，在现阶段我国大多数家庭为独生子女的情况下，父母更加注重子女的教育投入，教育费用已成为家庭支出的主要部分，当前教育消费继续增加，未来极有可能超出家庭的预算。因此制定合理的子女教育规划尤为重要。

然而，子女教育具有缺乏时间与费用弹性、持续时间长、费用不确定的特点，所以如何为子女筹备足够的教育金，保证子女未来能够接受良好的教育是每个家庭都亟待解决的问题。子女教育规划应该及早行动建立专项教育基金，通过构建Excel教育规划模型能够解决上述问题。

1 教育规划制定的基本步骤

①明确子女未来接受教育目标，以实现高等教育为目标，包括完成本科及研究生阶段教育；

②估算实现教育目标未来所需学费；

③设定投资期间及期望报酬率；

④估算子女教育金缺口，确定教育储蓄方案；

⑤坚持专款专用，定期做出调整。

2 构建基于excel的子女教育规划模型

案例：张女士的女儿目前9岁，她的目标是在女儿18岁上大学时能积累足够的大学本科教育费用，假设目前大学每年学费为10000元，考虑到通货膨胀的影响，设定学费成长率为3.5%，投资报酬率为4.5%。张女士将女儿之前获得的2万元压岁钱作为教育规划准备金，请问她每年还需投入多少专项教育金才能保证女儿顺利完成本科教育？

2.1 建立基本数据模板

新建一个Excel电子表格，把所需数据填入其中，构建子女教育规划模型，如图1所示。

2.2 建立计算与分析结果模板

①设置教育目标基准点为18岁，以便确定基准点前后资金收入和支出的变化情况。假设张女士女儿大学入学年龄为18岁，计算当前距离大学年限，在单元格B3输入=18-B2。

②利用Excel的FV财务函数估算9年后每年大学所需学费。FV函数完整表达式为FV（rate，nper，pmt，pv，type），其中rate为各期利率；nper为总期数；pmt是各期所获得的金额，此例中忽略为0；pv是即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和；type是逻辑值 0或者1，用以指定付款时间在期初还是期末。如果为1，付款在期初，如果为0或忽略，付款在期末。在所有参数中，支出的款项，表示为负数，收入的款项，表示为正数。在单元格B6输入公式=FV（B4，B3，0，-B5，0），可知由于通货膨胀的影响，在9年后，张女士女儿18岁上大学学费由现在的10000元提升至每年13628.97元。

③利用Excel的PV财务函数计算18岁时应准备大学学费总额。 PV函数完整表达式为PV（rate，nper，pmt，fv，type），rate为每期投资回报率；nper为年金处理中的总期数；pmt为每期固定支付或收入的数额，忽略为0；fv为终值，为一选择性参数，如果此参数省略，则假设其值为0；type为年金类型，其值可以为0或1，type参数值为0表示普通年金，type参数值为为1表示先付年金，如果此参数缺省，则默认为0。由于本例是从18岁开始每年初从储蓄账户支取学费，所以属于先付年金，type参数值应该为1。在单元格B8输入公式=PV（B7，4，-B6，0，1），计算结果表明共需准备51094.54元。

④利用Excel的PMT财务函数计算张女士从现在开始每年应储蓄的教育金，PMT（rate，nper，pv，fv，type），其中参数rate，nper，pv，type同FV（）函数，参数fv是未来值或在最后一次付款后可以获得的现金余额，假定张女士在每年初开始储蓄，在单元格B10输入公式PMT（B7，B3，-B9，B8，1）。即可得到每年的储蓄金额。

⑤如果张女士计划变为每月进行教育储蓄，则在单元格B11输入公式=PMT（B7/12，B3*12，-B9，B8，1），即可得到每月的储蓄金额。

该模型计算结果如图2所示，表明张女士从女儿9岁起每年还需要投1893.36元的专项教育金，或每月投入158.47元专项教育金，才能保证女儿顺利完成大学学业。

3 构建基于Excel的子女教育规划动态模型

在上述案例中，假设通货膨胀率、投资报酬率、高校学费等因素发生改变，张女士怎样才能及时调整教育规划保证女儿未来的教育费用？此时，张女士可通过运用Excel数据调节钮（窗体控件）改变上述输入项的数值，以及时调整女儿的教育储蓄金。

3.1 构建如图1所示的子女教育规划模型

假定其它因素不变，以高校学费为研究对象，张女士目前无法确定女儿就读高校及学费，而高校学费因学校所处的地理位置及办学水平存在明显差异，此时可假定学费变化范围为每学年8000-15000元，通过设置数据调节钮控件，观察学费变化后对每年教育储蓄的影响。

3.2 建立计算与分析结果模板

在单元格B5插入一个关于高校学费的数值调节钮控件：

①点击“Excel 选项”，进入“常用”菜单，勾选“在功能区显示‘开发工具’选项卡”，如图3所示。

②依次点击“开发工具”/“插入”命令，在系统弹出的“表单控件”工具栏单击“数值调节钮”，此时鼠标的形状将变成“黑色十字” ，然后移至单元格B5，在需要放置数值调节钮的左上角处按住鼠标左键拖至右下角处，松开鼠标左键，即插入关于高校学费的数值调节钮控件。

③对该控件的属性进行设置，右键单击控件，从弹出的菜单中选择“设置控件格式”选项，然后在弹出的“设置控件格式”对话框中选择“控制”选项。

根据假定的高校学费的变动范围，设定当前值为8000，最小值为8000，最大值为15000，步长为1000，同时设置单元格链接为$B$5，控件属性设置好后，单击“确定”完成设置，如图4所示。

④当点击B5单元格中的数据调节钮控件向上或者向下箭头，能够提高或降低目前每年高校学费的取值，且学费以1000为变动单位增加或减少，变化范围在8000-15000之间。相应地，单元格B10、B11显示的计算结果即每年或每月投入的教育储蓄资金的也会随之增加或减少。

可见，通过数值调节钮控件可调整目前高校学费，进而调整教育规划，增加或减少教育储蓄金的投入，构建女子教育规划动态模型，如图5所示。

4 结论

利用Excel的内置财务函数，可构建关于子女教育规划的模型。利用该模型，可便捷地计算出在不同条件下家庭每年或每月应为子女投入的教育储蓄资金。进一步地，利用EXCEL数据调节钮控件可改变输入项的取值，将原模型易变因素作为输入项进行调节，观测当模型中如高校学费、通货膨胀率、投资报酬率、当前积累的教育准备金其中某一因素变化或某几个因素同时变化时对于教育规划方案的影响，并迅速地调整教育储蓄金额，以保证子女能够顺利达成教育目标，可见基于Excel构建的子女教育规划动态模型具有较强的实用性。

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