论如何建设内控严密的现代保险企业

【摘　要】　我国国内的保险市场竞争日趋剧烈，保险市场的对外开放的逐渐加快，及时进行保险风险防范是减少或避免企业损失的有效手段，同时也是保险业的健康快速稳定发展的有效保证。因此，强化保险监管势在必行，保险企业的经营决策者要认真细致的制定并执行企业的风险控制、稳健经营以及加强管理保险企业内部管理制度创新。

【关键词】　保险企业；管理制度；保险监管

前言：当前许多的保险企业已经意识到人才技术优势与组织管理优势对企业竞争优势的影响，这已经不再是传统意义上的资金与资源优势。保险企业利用经营管理能力与保险资源配置、独特的资源利用方式，进而形成独具企业特色的竞争与比较优势。为了增强保险企业自我约束能力，提高企业核心竞争力，使保险企业经营效益得到正确反映，实现企业内部机制的相互制衡，弥补企业管理缺陷，实现企业市场经营目标，本文通过建设严密的保险企业内控进行探讨，以期为我国保险业发展做出有益贡献。

1建立保险业内控的作用

建立保险企业内控首先要重视企业机制创新与体制创新，企业可参照先进的国际管理模式实行保险企业内部管理体制改革与创新，例如：组织机构管理、人力资源管理、客户关系管理、企业价值链管理、激励约束机制管理以及业务绩效管理等。

1.1　2003年的车险管理制度改革就是保险业一次体制、管理、时间以及理论上的创新，这是对我国保险业改革的进一步深化、实现对保险企业经营方式的一大转变、同时这也是对保险业务结构的进一步调整以及保险业发展的有效助动力。保险企业应对车险管理制度改革造成的影响作出及时的应对，并将市场竞争机制最大限度引入，充分利用改革创新来提高企业自身核心竞争力。

1.2保险企业的总分支公司间应根据企业内控管理制度建立严格的企业管控机制与费率反馈机制，必须实现总公司对分公司经营活动的统筹规划、监控到位；建立严密的保赔相分离的制度，而且还应有相应的检查和审核制度；并实现对违法违规的企业行为实施必要的严格的管制，对企业经营活动进行严格的检查与监督，并对内控管理制度进行及时修改与完善。

2建立以监管为中心的企业内控管理制度

建立符合新市场与法律环境的保险企业的内控管理制度，并实现保险监管部门部分监管职责到保险企业管理责任的转变。维护被保险人利益是保险监管部门监管职责，使投保人正当收回投资的权益免受侵害，利用企业监督机制来确保保险企业的合法合规经营及偿付能力。企业通常利用现场与非现场的保险企业例行检查，同时在企业管理体制与业务经营的复杂程度不断提高的严峻现实状况下，这无疑增加了保险企业监管部门的例行检查难度，这是对企业保险监管工作的一大挑战。将保险业监管工作放在国际这一大背景下，保险企业内控制度作用的充分发挥已经成为企业的研究重点，并要求对保险企业内控进行强化，实行对保险企业的事后偿付和监管。因此，保险企业因对其内控管理现状作出更近一步的探讨，以加强保险企业的财务、投资、业务等方面的保险企业风险管理，并对内控管理制度缺陷与不足之处加以弥补和完善。

3严密的现代保险企业内控建立

3.1利用竞争手段，建立内外合资的保险企业竞争合作机制

保险企业应从全球化角度以及合作意识，实现对企业经营管理质量和水平的进一步提高，增强企业参与市场竞争、合作的积极性。内外资保险企业均以最底成本、最优服务、最高利润和最大份额为追求目标。由保险公司进行资源与科技的研发是保险企业今后的国际化经营的主要发展趋势和必然要求。以管理层面上来看，我国的保险企业略逊与外资保险企业，因此，对于先进的内外资保险企业经验更值得我国保险业学习和借鉴。

加强国际间保险企业内控管理制度的信息交流和沟通，提高企业管理者的内控管理意识；再者提高企业的内控管理质量和水平，满足企业的竞争、合作需求；并实施企业业务无序竞争管控，就此展开管理、服务以及机制创新等方面的竞争活动；以期为保险企业营造共同发展、合作创新协作精神与协作方式。

3.2树立管理目标，以提升企业整体的经营管理水平

树立明确的企业管理目标，可使保险企业各部门能够各司其职、分工明确、有效运作及有序结合，保险企业必须将分散力量结合成一股强大的机构力量。并明确确定员工工作职责，使保险业组织管理机构更加合理，使保险企业的经营活动能够维持稳定性与连续性合理的组织管理结构使企业经营者的全库和责任更加明确，以免和相互推诿现象的发生，以提高企业工作效率，保证企业制度的充分实现。

以风险控制与增进效益为目标，进一步加强企业内控管理水平、提高企业竞争能力，使企业立于经营不败之地。建立保险企业风险的高效管理机制，并围绕该核心对企业经营风险进行严密控制，使企业拥有稳定的业务收益，并满足被保险人持续增长的需求；并利用先进风险预测方法和高新技术手段，对企业经营风险进行有效的管理与控制；使保险企业风险得到进一步完善，并实施严密的经营风险监控，建立完善的风险预测反馈系统，使企业经营效益得到不断的提高；以完善的企业内控对企业的人员、机构、经营、业务等进行约束，实施保险监管部门的检查与指导。

3.3遵循服务理念，增加产品服务创新与产品创新技术含量

企业的竞争水平和管理能力可通过产品创新能力体现出来，现今保险产品的规格、结构等更新换代较快，其更新速度与保险企业的产品管理能力有着密切的关系。根据行业的市场需求实现保险企业的产品结构优化和经营管理水平的提升，实现国内保险产品的进一步创新。但保险产品粗放经营、创新不足和业务单一是其至今仍存在的问题。

因此，保险企业应跳出以往的业务框架，对市场需求进行明确的分析，加快国内保险产品更相信换代速度，使我国保险产品逐渐向专业化、多样化和国际化的方向发展，极力拓展保险市场。以科技创新来引导保险企业进入服务创新。在原有的保险条款管制下，添加条款费率制定权，创造高质、高效的服务。

为此，保险企业应当引入内控管理制度可有效激发保险企业的约束与激励机制，首先要增强企业管理者与员工两者的风险控制意识，增强法制观念，增加其遵纪守法的自觉性；并不断完善企业内控管理与监督检查制度，并不断完善；保证企业会计核算的真实性与完整性；加强内控管理制度。

结束语

严密的保险业内控制度是提高企业风险控制意识、提高企业核心竞争力的有效手段，促使保险业内控管理制度更加完善，其运行更加有效。强化企业内控制度建设，以增强保险企业对内部人员、业务等方面的控制，这是增强我国保险企业国际竞争能力的主要手段，以最低的企业成本实现最高经济效益。

参考文献

[1]宋晓春.论保险企业内部控制建设.中国保险管理干部学报1998年第二期

（作者单位：中国太平洋保险股份有限公司黑龙江分公司）