不断推进部门预算科学化、精细华管理

摘要：掇刀区财政局坚持以财政资金的安全、规范、高效运行为主线，着力从完善管理体制、创新预算编制方法、提升预算编制质量，增强预算执行监督四个方面入手，全面推进了财政预算科学化精细化管理。

Abstract:Duo knife district promote the financial budget bureau of finance scientific fine management.

关键词：预算 管理 规范

Keywords: budget management regulations

一、因地制宜，在预算收支上求平衡

2010年，全区财政收入合计26853万元，其中：区级一般预算收入15144万元，上级补助收入11559万元；全区财政支出合计26845万元，其中：一般预算支出24572万元，上解支出2123万元。收支相抵，略有结余。

（一）人员经费全额保障。我们按区编办核定的在编在岗人员和人事部门核定的工资标准、财政部门核定的公务员津补贴标准，对全区财政供养人员的工资、公务员津贴补贴予以全额保障，其中教育、卫生部门严格按照国家出台的绩效考核方案执行，公务员及参公人员津贴补贴按每人每年13500元执行。在确保个人部分按政策足额预算安排到位的基础上，我们对全区全额事业人员的医疗、住房公积金、养老保险、残疾人就业保障金单位负担部分实行财政全额负担。特别是在全市范围内，率先将事业单位在编在岗人员纳入养老保险管理范筹，解决了事业单位人员养老后顾之忧，2010年财政仅用于事业单位养老保险支出就达175万元。

（二）公用经费实行定额管理。我们根据不同类型预算单位的具体工作职能与工作量大小，制定出台了部门公用经费分类分档定额标准，将全区的行政事业单位分为公检法、四大家、综合经济类单位、一般预算单位及乡镇预算单位、教育六大类，其中公检法系统及教育系统的公用经费严格按照国家政策要求本级定额补助标准执行，四大家按在编在岗人员人均2200元/人、年执行，综合经济类人均2000元/人、年执行，一般预算单位1800元/人、年执行。乡镇人均2500元/人、年执行。另外小车费用按4000元/预算单位执行。

（三）项目支出量力而行。在编制项目支出预算时，我们要求各部门、各单位提供政策依据，并根据区委、区政府确定的经济社会发展规划和本部门、本单位的财力，结合事业发展目标并参照以前年度项目绩效考评结果，采用项目库管理方式分轻重缓急，合理安排。

二、创新机制，在预算管理上求规范

1、在思想上创新。实施“开门预算”，提高预算安排透明度。将全区所有一级预算单位预算全部上网公开，接受监督。

2、在体制上创新。统一区镇（街道）财政预算管理体制。建立特殊的一级预算管理单位。将各镇办（街道）作为一个特殊的一级预算单位进行管理，纳入部门预算的编制范围，实行“收入全部上缴，支出全额预算”。

3、在制度上创新。细化预算编制制度。建立部门预算编制制度。对部门预算编制的指导思想、编制原则、编制口径、编制标准等作出了明确规定，并严格予以执行。简化编审程序，建立部门预算监督检查制度。

4、在方法上创新。首先改革预算编制报表，实行“一户一总表，一表概全貌”，其次建立部门预算编制数据库，并与财政供养人员信息库、预算基础信息库、项目库有机的结合在一起，形成了“四库”联动管理机制。使项目支出由原来直接编入预算,改变为备选、淘汰、纳入预算、纳入指标,使项目评审工作更为主动。

三、科学编审，在预算编制中求精细

1、完善预算编审方法，全面推进综合预算。按照收支统管的原则，对一般预算收入、罚没收入、政府性基金、土地出让金、国有资产有偿使用收入及国有资产经营收益等非税收入全部实行统一管理、统筹安排，使单位收入与支出在部门预算中得到全面反映。所有非税收入由非税管理局统一划缴，按照“收入全额上缴、基数内全额调控、超收分成、收支彻底脱钩、预算全部统筹”的原则，对预算单位非税收入有超收的由区政府与单位实行分成（其中有基数预算单位，超收部分实行2：8分成；无基数的单位实行4：6分成），对短收的视其情况采取追加预算或调减支出预算的办法处理，所有预算调整和追加报经人大备案。2010年我区有非税收入的单位40家，预计完成非税收入3204万元，安排支出3043万元。截止目前，已完成非税收入2713万元。其中：基数内调控1677万元，安排预算支出1035万元。

2、规范基本支出管理，实行“零增长”。我们按照单位性质、工作职能等将各单位分类归档，增强其基本支出预算的科学性和透明度，同时，落实“四个严格控制”要求，厉行勤俭节约，减少铺张浪费，继续压缩非生产性开支。通过国库集中支付平台对行政经费开支规模和进度实行双重控制，对公用经费、公务购车经费、公务接待费等实行“零增长”，2009年公务接待费、车辆购置费、会议费比上年下降了25.1%。

3、整合项目资金，提高资金利用率。2010年对全区的专项资金进行了清理整合，从？项整合为？项，并将压减的？万元资金全部用于了保障民生，促进了专项资金的有效管理和科学配置。2011年，我们对所有的项目编制到单位，并细化标准，其中对在政策上有明确标准的人、物等特定对象的项目直接纳入单位部门预算管理；对中央、省、市级的转移支付资金直接纳入专项预算管理；对促进经济发展的建设性资金实行集体决策、预算公开和绩效评价管理。

4、保持支出进度，增强资金拨付的均衡性。为确保支出进度，在依法合规、符合程序的基础上，做到均衡支出，一是合理测算年初预算财力盘子，打足自身组织收入和各项上级补助收入；二是清理压缩历年结余结转资金，对往来款项该收回的收回，该列支的列支；三是建立支出通报制，实行一月一通报。

四、强化约束，在预算执行上求突破

保证公共支出，努力做好部门预算编制工作;加强运行分析，努力做好预算动态管理工作;强化预算编审，努力做好“镇财区管镇用”改革工作;提高预算透明度，努力配合人大审计监督检查。严格按照《预算法》、《监督法》的要求，依法向区人大报告年度部门预算详细方案，报告上年度部门预算执行情况和年度预算草案；认真办理人大代表对财政预算建议；密切配合审计部门年度预算收支审计；自觉接受人大、审计和社会监督。