浅析中小企业融资信用担保体系问题

摘要：中小企业的发展是我国社会发展的重要动力之一，在国民经济中发挥着不可替代的重要作用。近年来，中小企业由于诸多条件限制，融姿问题一直存在。因此，本文通过对中小企业的融资信用担保体系进行粗浅研究，以融资信用担保体系理论为基础，较有针对性的提出相应的解决对策。

关键词：中小企业 融资信用 担保体系

一、中小企业融资信用担保体系综述

中小企业与所处行业的企业相比人员规模、资产规模与经营规模都较小的经济单位。显然，其主要有：一是适应市场变化能力强，机制灵活；由于中小企业自身规模小，人、财、物等资源相对有限，无法与大企业的生产竞争，只能走以专补缺、专精致胜的成长之路。二是经营范围广泛和多元化；面对越来越个性的消费需求，大企业的批量生产已不能满足，中小企业更能适应千变万化的消费需求。三是抵御经营风险能力低，资金薄弱及筹资能力差。因此，中小企业的融资问题是发展中不可回避的问题，若扬长避短。通过信用担保，使其与银行之间建立良好关系，从而提高信用程度，推动信用制度的健全发展。

首先，融资信用内涵是指经济上的信用，信用在银行与企业、个人之间是相互的。一方面，银行要从企业取得信用，就是要向企业、个人借到钱，这是银行生存的根基。另一方面，企业、个人也需要向银行取得信用，企业可用它进行投资，设备更新等；而担保信用内涵是指属于第三方担保，企业在向银行融资过程中，根据合同约定，由依法设立的担保机构以保证的方式为债务人提供担保，如果出现债务人不能按照合同约定履行债务时，将由担保机构承担合同约定的偿还责任。另外，在担保期间，接受担保服务的中小企业需要向信用担保机构交付一定担保费用，这是一种保障银行债权实现的金融支持方式。

其次，融资信用担保起到了融资保障的作用。从现实来看，绝大部分中小企业的流动资金来自于银行贷款，固定资产等设备的更新改造资金也需要通过贷款取得，然而这种贷款频率较高且金额小的贷款行为，会令向其发放贷款的银行的利率收益相对较低，因此中小企业贷款困难凸显。为解决这个问题，通过建立信用担保体系，可以加强银行与企业之间的联系，分担融资风险，提高企业信用等级，能够起到保障作用。

再是，融资信用担保有利于银行债权的实现。信用担保是中小企业将自身无法承担的部分风险转移给了信用担保机构，信用担保机构以自身的资产为基础为中小企业的债务履行提供保证，以一定量的资产启动多倍银行信誉，尽量满足中小企业的资金需要。通过担保机构介入后，商业银行的管理费用降低，放贷的失误责任减轻，“风险共担、利益共享”，比独自面对和承担市场风险，是一个较优的选择。所以，通过信用担保，中小企业与银行之间可建立良好关系，提高中小企业的信用程度，推动信用制度的改革与发展。

二、简析融资信用担保体系问题

（一）信用担保机构数量多、规模较小和资金缺乏。我国自1999年正式启动以扶持中小企业为宗旨的担保体系建设，中小企业信用担保这个行业从无到有，逐步地规范发展为新兴行业，并形成了较有特色的体系。

（二）风险大，缺乏明确的制度规范与运作程序。中小企业通过信用担保，信用担保机构要承担的风险将要比预期的更大。

（三）专业人才较匮乏，内部风险管理制度不够完善。使信用担保体系提高风险规避能力，有效的风险管理机制是信用担保机构稳定发展的重要保证。但是，信用担保机构在担保风险预警机制上缺乏风险识别与评估体系，受保的企业所做资料状况调查，主要借助于财务报告和粗略的询问，这并不能深入了解，再加上中小企业管理意识较淡薄，财务程序工作做得较马虎，会影响调查资料的准确性，加大了信用担保机构的担保风险。信用担保行业人员，专业知识并没有广泛普及。

（四）管理监督制度不健全。政府性担保机构的资金大多数是政府一次性投入，主要以各级地方政府财政资金和资金划入为主，但资金投入规模较小，后续资金补充不足，很难实现扩大效应，使得抵抗较大信用风险的能力下降。同时由于担保行业发展时间较短，担保行业的行业管理归属问题一直没有明确，在不断的发生变动。各层监管机构的责任分工、监管范围问题，这都大大影响信用担保机构经营运作。

三、加强担保行业监管体系、完善信用担保体系对策

（一）加强担保行业监管体系建设，提高工作效益。应根据相关规定，明确地方各个部门的监管职责，树立风险防控意识，加强日常监管，切实履行监管职责。加快相关法律立法进程，加强相关监督，对业务内容、行业收费、运作程序等明文立法，加大对违法违规操作的惩处力度，制定有针对性的法律，为担保业务提供法律依据，保证信用担保行业监管的效率和效力。

（二）随着社会经济的发展，融资需求在不断增加，融资渠道也正在朝着多元化方向发展。中小企业本要不断完善自身问题。进一步提升融资能力、信用等级和驾驭风险能力。建立健全内部管理和治理制度，使决策、执行和监督三者实现均衡。选择正规的会计师事务所审计，披露真实财务信息，促进中小企业更快更好地发展。