局长部门决算会议讲话

同志们：

今天请大家来，主要是总结*年度市级部门决算工作，布置和安排*年度市级部门决算工作。今年是政府收支分类改革实施的第一年，按照政府收支分类改革、部门预算和资产管理等各项财政管理改革要求，财政部设计了新的决算报表体系，市级国库集中支付全面实施，市级资产清查结果已经批复，各单位会计核算根据各项改革进行了新的调整，所以，今年部门决算任务较重、工作量较大，请大家务必高度重视，并认真布置落实。

一、*年度市级部门决算工作的总结

*年度市级部门决算编审工作在各部门同志的共同努力和相互配合下顺利完成。市级部门决算基本情况是：市级预算单位*年度行政事业类收入100.7亿元，比上年增收21.9亿元。其中：财政拨款收入62.8亿元，占总收入的62.4%；预算外拨款16.6亿元，占总收入的16.5%；市级行政事业类支出98.5亿元，较上年增支20.7亿元。其中：基本支出39.6亿元，占总支出的40.2%；项目支出58.5亿元，占总支出的59.4%。

总结去年的部门决算工作，我们有以下几点经验：

1、领导高度重视，各部门密切配合。*年度市级部门决算布置会后，各部门同志都及时将会议精神及决算编审要求向单位领导做了汇报，按照会议要求做了大量工作，对所属下级单位都认真传达了决算布置会精神，并对报表的编制内容、方法、注意事项等进行了详细的讲解。在时间紧，工作量大的情况下，各部门同志克服各种具体困难，及时核对账务，加班加点，认真搞好本部门决算的编审工作。正是有了各部门领导的重视和同志们的密切配合，才保证了市级部门决算的顺利汇总、报送。

2、对账工作扎实细致。对账是一项基础工作，也是一项重要的财务工作，各单位在做好与银行对账的同时还要与财政对账，核对财政拨款数、预算外拨款数以及非税收入收缴数，发现问题及时调整，在决算报表填报和审核过程中大家又要仔细地核对报表数据，做到账表一致，正是大家这些扎实细致的基础工作才确保了部门决算编审工作及时准确完成。

3、培训讲解细致，政策解答及时。我局各业务处室的同志去年在布置决算前做了大量细致全面的准备工作，决算布置过程中从日常与各部门相关的财政业务、具体工作组织安排到报表口径和涉及政策进行了详细讲解，并通过财政局外网进行相关文件。一些部门的同志认真研究决算编审中发现的政策性和技术性问题，并及时与我们沟通，我们通过网络、电子邮件、电话多渠道和各部门进行沟通、交流，对决算中的共性问题统一，对个性问题单独解答，及时解决了大家编审中的问题，通过广泛地交流，大家不但相互学习，而且更多地取得了相互理解和支持。

在总结经验、肯定成绩的同时，应当看到我们的部门决算工作还存在着一些问题，主要是：一是部分单位会计人员业务基础薄弱，账务核算不够规范；二是大多数单位没有部门决算工作总结及有关数据分析，只是单纯地就表汇表；三是个别单位对部门决算工作不够重视，主要表现为：不按要求报送编报说明，不按时报送决算，影响到市级部门决算汇总，更有个别单位对部门决算工作很不负责，敷衍了事，决算报表缺乏真实性。

二、*年度市级部门决算编审工作的几点要求

国库集中支付、政府收支分类改革、资产清查等改革都将增加今年的决算工作量和工作难度，决算工作任务比较繁重。为了切实做好今年市级部门决算工作，确保按时高质量地完成任务，总结去年工作经验，结合今年工作特点，现提出以下几点要求：

1、落实责任，加强决算编审的组织与协调工作。各部门要按照会议精神，明确分工，落实责任，负责做好本部门的决算布置和填报工作。

2、做好年终清理结算工作。一是各部门要认真与市财政局对口管理的业务处室和所属单位进行全年预算数、财政拨款数、上缴财政非税收入数、财政专户核拨数的对账工作；二是按照资产清查相关要求对各项实物资产全面、细致地进行清查盘点，并进行清查结果批复的账务调整工作；三是严格按照会计制度和政府收支分类改革等要求规范会计核算工作；四是认真清理本年各项应缴国库的预算内收入和应缴财政专户的预算外资金收入。从去年决算报表发现，个别单位存在“坐收”、“坐支”、应缴未缴财政收入现象，今年一经发现将严肃处理，各单位一定要做好年终清理结算工作，为决算打好基础。

3、严格要求，确保决算编审工作的质量。“真实、准确、全面、及时”八字方针，是决算工作的基本要求，也是需要遵循的基本原则。一是真实性问题，在今年的决算编审工作中各部门一定要严格要求，自下而上，逐级逐户编报，切实保证数据的真实性。二是准确性问题，准确是对会计工作的基本要求，也是数据真实的根本保障。在今年的工作中，各部门务必本着严谨细致的作风，认真学习有关政策口径，认真对账，认真填报，确保决算数据准确。三是全面性问题，部门决算应当全面反映单位各种资金的收支情况，应当包括预算内、预算外、事业单位经营收支等数据。四是及时性问题，各部门同志要充分认识今年决算编审工作的艰巨性，在人手少、任务重的情况下，早准备、早布置、早动手，争取主动，扎扎实实做好基础工作，确保按时完成决算工作。

4、加强决算数据的分析利用，为财务管理服务。部门决算信息是分析各项社会事业发展状况和编制部门预算的重要依据。编制决算绝不仅仅是数字的汇总，而是要利用决算数据去分析，促进财务管理水平的提高。部门预算与部门决算是一个完整的体系，部门决算所提供的信息都应成为预算编制的依据，比如说，部门决算所反映出来的一个支出水平，可能就成为第二年编制预算时，对其基本支出定额的一个调整依据。所以部门预算与部门决算互为依据，预算的执行要依据部门预算，部门决算是预算执行结果的全面反映，是第二年编制预算的依据，因此，两者之间的关系一定要处理好，只有这样才能保证财务管理水平的提高。

5、熟练掌握决算软件的运用，提高决算编审工作效率和质量。部门决算工作量较大，但熟练运用决算软件可以充分提高决算的质量和效率，达到事半功倍的效果。

三、对近期工作的几点要求

1、严格预算约束，严肃财经纪律。时值年终，各单位更要严格执行会计法和有关财经制度规定，切实加强财务管理，严肃财经纪律。要严格执行“收支两条线”规定，搞好收支核算，不得转移和截流收入，不得出现坐收坐支、公款私存和私设“小金库”等违纪行为。不得虚列支出，套取国家财政资金。要切实把好“节支”关口，要大力压缩和控制会议费、招待费、差旅费等支出，不得在年底突击花钱，不得巧立名目，滥发奖金。项目资金要保证专款专用，严防胡拉乱用。

2、加强对国库集中支付资金的管理。对纳入国库集中支付范围的预算单位，应当严格执行资金支付、银行清算、会计核算以及零余额账户管理等相关规定，按照规定的程序和要求，及时上报用款计划和办理资金支付，未经批准不得从零余额账户向其它账户转款，不得大量提取现金来转移资金以逃避财政监管。要严格执行支出预算的同时，切实加快支出进度，尽快发挥财政资金的效益。

3、做好纳入国库改革单位年终预算结余资金的处理工作。各纳入国库集中支付制度管理的预算单位要按照我局关于年终预算结余资金有关问题的文件精神，切实加强支出对帐工作，及时报送国库集中支付的年终结余资金等有关报表，做好年终预算结余处理工作。明天上午，国库处还将对纳入国库集中支付制度管理的预算单位，就国库集中支付年终预算结余资金工作做出具体安排，请参会预算单位认真听讲，积极讨论和沟通，将有关问题提前予以消化和解决，以确保我市国库集中支付改革的顺利实施。

同志们，*年度部门决算编审工作，时间紧、任务重、难度大、要求高，希望大家密切配合，相互学习，克服困难，共同把市级部门决算工作做好，争取取得更大成绩。