银监履职自查报告范文
时间：2023-02-25 01:17:36
银监履职自查报告范文第1篇
半个月内七道“金牌”，25张罚单，银监会“强监管”风劲。
3月底、4月初以来，银监会密集出台文件加强银行业监管，内容涵盖提升银行业服务实体经济质效、银行业市场乱象整治、风险防控、弥补监管短板、以及开展“三违反”、“三套利”、“四不当”专项治理等。一系列监管与处罚并重的文件，被视为史上最严银行业监管季。
4月7日，银监会公开《关于提升银行业服务实体经济质效的指导意见》（4号文）;4月10日，《关于银行业风险防控工作的指导意见》（6号文）;12日，《关于切实弥补监管短板 提升监管效能的通知》（7号文）。
除前诉纲领性文件外，银监会还非公开了4份整治工作文件，包括4月10日下发的《关于集中开展银行业市场乱象整治工作的通知》（5号文）、3月28日下发的《关于开展银行业“违法、违规、违章”行为专项治理工作的通知》（45号文）、3月29日下发的《关于开展银行业“监管套利、空转套利、关联套利”专项治理工作的通知》（46号文）、和4月11日下发的《关于开展银行业“不当创新、不当交易、不当激励、不当收费”专项治理工作的通知》（53号文）。
前诉文件下发至各地方银监局，机关部门，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行，金融资产管理公司;并由地方银监局下发至所辖城商行、农商行、村镇银行、信托公司等金融业机构。各专项检查的通知要求各金融机构进行全系统自查和“上对下”抽查，并形成自查报告;银监会各机构监管部门和各银监局采取 “双随机”方式进行监管检查。
据知情人士透露，银监会在半年前已酝酿筹备相关监管文件。不少市场人士也将这些密集出台的政策文件视为郭树清履新银监会主席之后所释放出的“强监管”信号。
《财经》记者了解到，新疆、湖北、四川、浙江、贵州等多个地方银监局已在研究落实银监会文件规定;多家银行业金融机构法律合规部门也已下达上半年监管工作安排。
随着近几年金融市场的迅猛发展发展，银行业机构的业务结构和风险特征出现了新变化。从银监会出台的这一系列文件来看，银监会一方面在梳理并补足制度短板、强化协调监管，另一方面则对一些风险频发的突出问题，列出一系列问题菜单， 为机构自查与监管检查提供明确方向。从监管的业务类型看，过去几年银行业突飞猛进发展的同业业务、理财业务、票据业务等将会是今年监管的重点。此外，银监会今年还强调加强对金融机构公司治理和从业人员的行为约束和处罚管理，多个文件里均有涉及各类从业人员的行为要求。
不少银行业分析人士指出，此前资产规模快速膨胀的中小银行因此将面临较大的被动调整压力。国泰君安银行团队认为，监管部门是知悉银行业的这些做法的，但可能尚不掌握监管套利的准确数据，预计监管部门针对监管套利的监管工作将会展开，在排查摸底、掌握数据的基础上，逐步开始清理整顿。
“监管必须下重典。”某城商行人士表示，强监管会让银行业务承压，但是一些乱象确实到了不得不整治的地步，长期来讲还是利大于弊。
在监管政策的同时，银监会也加大了监管处罚力度。根据银监会披露的信息，2017年一季度，银监会系统作出行政处罚485件，罚没金额合计1.9亿元;处罚责任人员197名，其中，取消19人的高管任职资格，禁止11人从事银行业工作。
3月29日，针对票据违规操作、掩盖不良、规避监管、乱收费用、滥用通道、违背国家宏观调控政策等市场乱象，银监会签发25件行政处罚决定，罚款金额合计4290万元。此次处罚共惩处了17家银行业机构，罚金最高的依次是平安银行、华夏y行、恒丰银行。
监管风暴眼
去年12月，2017年中央经济工作会议指出“把防控金融风险放到更加重要的位置，下决心处置一批风险点，着力防控资产泡沫，提高和改进监管能力，确保不发生系统性金融风险。”
3月2日国新办的新闻会上，新任银监会主席郭树清首秀时也提出，要及时弥补监管短板，排查监管制度漏洞，完善监管规则。
“银监会近期的主要工作，围绕重服务、防风险、强协调、补短板、治乱象五方面进行。”银监会相关负责人指出，而“强监管、强问责”成为银监会监管工作的主题。
为了有效遏制监管套利等行为，银监会重点开展了“三套利”（ 监管套利、空转套利、关联套利）、“三违反”（ 违法、违规、违章）、“四不当”（不当创新、不当交易、不当激励、不当收费）的专项工作整治。
4号文要求银行业机构深化改革、积极创新、回归本源、突出主业，进一步提高金融服务实体经济的能力和水平;强调杜绝违法违规行为和市场乱象，切实查纠参与方过多、结构复杂、链条过长、导致资金脱实向虚的交易业务，确保金融资源流向实体经济。
6号文中，银监会指出银行业风险防控在十大重点领域，包括信用风险、流动性风险、房地产领域风险、地方政府债务违约风险等传统领域风险，债券波动风险、交叉金融产品风险、互联网金融风险、外部冲击风险等非传统领域风险，以及信息科技风险等其他风险，基本涵盖了银行业风险的主要类别。
而在7号文中，则针对突出风险，要求强化监管制度建设、风险源头遏制、非现场和现场监管、信息披露监管、监管处罚和责任追究，并将出台针对表外业务风险、金融机构股东、交叉金融产品风险、网贷信息披露、理财业务等重点的监管办法。
5号文将银行业乱象梳理为十大方面，包括股权和对外投资、规则制度、业务、产品、人员行为、行业链接风险、监管履职、内外勾结违法、涉及非法金融活动等。
此外，银监会先后发出45号文、46号文、53号文布局“三违反”、“三套利”、“四不当”专项检查工作。每一份专项检查都以问题菜单的形式罗列出每一方面的具体监管问题。从这些文件来看，监管的关注重点在于同业、投资、理财业务等跨市场、跨行业交叉性金融产品存在的杠杆高、嵌套多、链条长、套利多等问题。
多位券商分析师指出，监管文件中最值得关注的是对同业存单和同业套利的监管。在这轮监管中，同业存单被纳入监管视野，并在53文中被给予5项指标硬约束：检查同业借款业务期限是否超过3年，其他同业融资业务期限是否超过一年，业务到期后是否展期;单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，是否超过银行一级资本的50%;将商业银行所持有的同业存单计入同业融出资金余额后，是否超过银行一级资本的50%;商业银行同业融入资金余额是否超过负债总额的三分之一;若将商业银行发行的同业存单计入同业融入资金余额，是否超过银行负债总额的三分之一。
第五项监管指标下，多数银行承压。据中信证券研究员明明测算，新口径下同业负债占比提升较多的是股份行和部分城商行，大型银行和农商行并非存单的发行主力，所以五大行和农商行的考核压力较小。
姜超预计，如果有半年左右的过渡整改期，那么同业存单可以逐步到期不续发，缓解资产端冲击，但如果立刻整改，那么将使得中小行缩表、非银机构面临赎回压力。
广发证据银行分析师屈俊等认为，近期监管政策落地与此前 MPA 的要求和政策目标保持一贯性。随着对同业链条监管更趋严格，短期或对行业构成一定的压力，过去两年银行在负债端快速做大同业理财、同业存单，在资产端通过委外或自营投资债券市场，并加杠杆做高收益的模式可能将难以持续。
机构自查
“2017年系强监管年，监管检查呈现数量多、要求高、时间紧的特点。”《财经》记者获得的一份信托公司法务合规部门传达的邮件这样写道。据该信托公司所列举的监管工作安排，2017年上半年，银监会金融机构要同时进行至少八项专项检查，包括近来监管重点强调的“三违反”、“三套利”、“四不当”。
《财经》记者从新疆银监局处了解到，该局已制定了《2017年上半年现场检查（督查）项目明细表》，明确牵头部门、关键时间节点及报送路径，确保各项检查无缝衔接。采用“多主查、多条线、EAST专项对接”工作机制，合理分工、叠加实施，协同作战、精准打击。实行现场检查信息周报制度，推动实现信息共享。
针对银监会一系列加强监管举措，中信银行相关负责人对《财经》表示，“2017年，我行将实行一把手负责制，将合规经营、案件防范等各项安全责任分解落实，逐级签订安全目标责任书。全行将扎紧制度的笼子，按制度用权、办事、管人，绝对不允许违规经营，为我行持续健康发展提供坚实保障。”
某银行《开展“三违法”、“三套利”专项治理工作自查工作的方案》显示，针对“三违反”“四套利”所列出的问题菜单，具体分配到渠道运营部、公司业务部、信贷管理部、个人金融部、金融市场部、国际业务部、董监事会办公室等责任部门处。
该行自查报告的内容包括七个方面：自查工作组织实施情况;内部规章与合规机制基本情况及总体评价;自查发现的主要问题;问题存在的原因;整改和问责工作的具体情况，包括整改和问责进度安排、已（拟）采取的整改和问责措施、责任部门及责任人、对未整改和问责问题的说明等;并附整改问责台账;对监管工作的建议;下一步工作措施。
该行还要求其各单位及总行各部门于2017年5月10日前将自查报告及附表报送至总行，须由机构主要负责人签发;在2017年10月20日前全面完成自查、“上查下”以及监管检查发现问题的整改和问责工作，形成报告报送总行。
处罚“典型”
“没想到15年的例行检查，会在这个关键时间被点名处罚。” 某被监管点名的银行内部人士表示。
3月29日，银监会一日之内作出25件行政处罚决定，事涉17家银行，罚款金额合计4290万元。根据银监会网站的公示信息，平安银行、华夏银行、恒丰银行受到重罚，分别被罚款1670万、1190万、800万。
此次监管处罚是对2015年监管检查问题的处罚结果。2015年银监会对平安银行、华夏银行、恒丰银行进行了现场检查，这是银监会对股份制商业银行的例行常规检查。
处罚多针对票据违规操作、掩盖不良、规避监管、乱收费用、滥用通道、违背国家宏观调控政策等市场乱象，均属于是这轮监管文件和专项整治工作的重点。抓“典型”意味不言而喻。
平安银行的受罚案由包括“内控管理严重违反审慎经营规则;非真实转让信贷资产;所列举的销售对公非保本理财产品出具回购承诺、承诺保本;为同业投资业务提供第三方信用担保;未严格审查Q易背景真实性办理票据承兑、贴现业务”。《财经》记者与其他处罚文件对比发现，内控管理、掩盖不良、和理财、同业、票据的业务违规，均是较严重处罚。
而银监会所列举的华夏银行所涉违规的案由中，有12项都与票据业务有关，更直指该行“商业承兑汇票的内部控制存在严重的风险漏洞”，而分支行涉嫌多家分行的违规行为包括：违规买入返售（卖出回购）商业承兑汇票;挪用信贷资金，用以兑付银行承兑汇票;以信贷资金归还银行承兑汇票垫款;违规以贴现资金或贷款资金缴存银行承兑汇票保证金;滚动签发银行承兑汇票;签发无真实贸易背景的银行承兑汇票;办理无增值税发票的银行承兑汇票等。
华夏银行对《财经》记者表示，已针对银监会指出的问题进行认真研究，逐项查找问题原因、制定有效整改措施，切实消除和化解风险隐患，并以此为契机，在全行进一步树立依法合规经营意识。
“票据业务已经基本背离了票据法规定的本来面目。”某银行从业人员表示。
近年来，票据市场乱象不断，风险频发。无真实业务背景的融资性票据泛滥、掮客活跃、循环空转现象严重，票据通过同业业务成为规避资本计提、隐匿信贷规模等监管套利的工具，而借助第三方“通道”，票据资产还能对接到理财资金，这些现象提高了票据的交易成本，也增加了监管当局的监管成本，降低了监管效率。
银监会剑指“三套利”专项治理46号文，旗帜鲜明地要求严查票据业务违规现象，尤其是票据“空转”。包括是否存在循环开立无真实贸易背景的承兑汇票，套取保证金，虚增存款和中间业务收入的情况;是否存在利用第三方机构，将票据资产转为资管计划，以投资替代贴现，随意调节会计报表并减少资本计提;是否通过票据业务为他行隐匿、消减信贷规模提供“通道”;是否存在循环开立无真实贸易背景的承兑汇票并办理贴现，套取保证金，虚增存款和中间业务收入的情况等。
恒丰银行所涉案由中，值得注意的是“变更持有股份总额5%以上的股东未按规定报银监会审批”，“关联交易未提交关联交易控制委员会和董事会审查审批”，“未在规定时间内披露年报信息”、“未在规定时间内披露更换行长信息”等与股东、信披相关的违规行为。
2016年底，恒丰银行公司治理方面的问题暴露在舆论风口，高管借道表外理财与外部机构以实现对恒丰银行持股的“股权控制术”、关联交易和行长被罢免等问题被各方关注。记者就相关问题联系恒丰银行相关负责人，截至发稿前，尚未获得有关恒丰银行的内部整改消息。
本轮监管中对于银行的公司治理和股东方面有许多明确规定。银监会7号文强化风险源头遏制，包括加强股东准入、研究制定统一的银行业金融机构股东管理规则，股东行为监管以及股权管理。
银监履职自查报告范文第2篇
为确保我市农村信用社持续、合规稳健发展，根据**银监分局的整体工作部署和相关监管要求，我社于2005年*月**日至*月**日，对全市农村信用社业务经营合规性、资产风险状况和内控制度建立与执行情况、法人治理结构完善情况等进行了全面自查，现将自查情况汇报如下：
一、领导重视，认识到位
接到**银监分局对我联社进行全面检查的通知后，联社党委高度重视，召开专题会议，研究布置自查工作方案，要求立足暴露问题开展自查，边查边整改。希望通过这次检查，能促进内控制度得到进一步完善与执行，能促进更加合规稳健经营，能促进业务工作的顺利开展，为我社可持续发展打下坚定基础。为此，联社党委研究决定，成立了**市农村信用合作联社全面自查工作领导小组，***同志任组长，***同志任副组长，各部室负责人为成员，各部室配备业务骨干参与自查工作。同时要求各营业网点主任负责本单位的自查工作，并参加信贷方面的检查，确保自查工作取得成效。
二、分工明确，责任到人
联社全面自查工作领导小组对各部室组织开展自查进行了分工，人力资源部负责法人治理结构和机构及高管人员管理方面的自查，财务会计部负责资本金和所有者权益管理、资产负债比例管理、资产业务、负债业务、资产负债共同类、盈亏状况、表外科目、内控制度的遵守等方面的自查；资金营运部负责支农需求、贷款管理状况及风险控制等方面的自查；资产保全部负责抵贷资产管理的自查；监审部对稽核部门履职情况、内控制度的建立和执行情况进行自查；办公室配合财会部对固定资产和低值易耗品进行检查，并根据各部门的自查结果形成联社全面自查报告。按照分工各部室积极组织实施，财务会计部召开内勤主任、主办会计会议布置各网点自查要求，联社各部室相互协作、相互配合。元月**日至*月**日各网点开展自查，并根据自查结果，各自形成了书面报告。*月**日至**日，联社资金营运部、财务会计部按抽查面不低**%的要求，对部分网点进行检查，并将检查情况形成书面报告。
三、自查结果
㈠、法人治理结构方面：
作为**地区农村信用社完善法人治理结构试点单位，我社进一步深化改革，在省联社和上级银监部门的统一部署和热忱指导下，坚持立法在先，依法完善，重在建设，逐步健全，制定和修改联社章程，不断完善法人治理结构，积极探索党管干部与市场化运作的最佳结合模式，严格按照法人治理结构运作和管理制度开展工作，社会代表大会、理事会、监事会、经营班子制定有明确的议事规则，“三会”结构符合规定，定期召开会议，正常地履行各自的职责，分别发挥决策、执行和监督职能，初步建立起了理事会、主任室、监事会各负其责、协调运作、有效制衡的法人治理结构。
㈡、机构和高级管理人员管理方面：
1、机构设置：我社目前共有**个营业网点，其中城区网点**个，乡镇网点**个，都是经银监会批准设立的，无擅自设立、撤销和迁址。联社机关设置七部一室，分别为人力资源部、财务会计部、资金营运部、监察审计部、资产保全部、信息科技部、安全保卫部和办公室。但各营业网点行政公章、业务用章、营业执照、铜牌、税务登记证等仍延用“**市农村信用合作社联合社××信用社”字样，与银监部门核发的金融许可证核准的名称不符，同时全辖有长江、红叶、解放路、浦东等四个网点原由人民银行**中心支行核批名称均为“营业部”，现**银监分局重新核批名称，均改为“分社”，相关章印、铜牌未及时变更，其中：浦东、红叶两网点、营业执照也未作变更，究其原因主要是本联社法人执照正处于变更阶段，因而带来全辖营业执照难以变更，在营业执照未能变更的前提下，更换章印、铜牌等名称，必然会影响各网点主体资格，现计划在联社法人执照变更完善后，对全辖所有营业执照作一次全面变更，同时对相关章印、铜牌、税务登记证等进行一次彻底规范。
2、高管人员管理：我社现有从业人员***人，大专以上学历的有***人，占**%；有***人具有不同层次的专业技术职称，取得中级及以上职称的有**人，占**%。联社理事长、主任、监事长各一人，副主任*人；机关部室共有*名正、副经理（主任）；营业网点共有**名正、副主任。需银监部门审批的高管人员均上报**银监分局任职资格审查批准。对所有高管人员离任原岗位都进行稽核审查。机关部室和营业网点的负责人的任用都采取竞聘上岗的方式，通过公开报名、资格审查、文化专业知识考试、公开面试、民主测评、组织考察、任前公示等严格程序，初步建立起了“能者上、庸者下”的用人机制。
㈢、资本金和所有者权益方面：
2004年末，我社股本金余额为****.**万元，盈余公积余额为****.**万元，所有者权益合计为*****.**万元，具体为：
1、股本金结构：内部职工股****万元，占**%，符合不超过股本金总额**%的规定；非职工自然人股****万元，占**.**%，符合不低于股本金总额**%的规定,最大单个自然人持股**万元，未超过股本金总额的*‰；法人股****万元，占**.**%，最大单个法人及其关联企业持股额***万元，未超过股本金总额的**%。
2、****年我社累计增扩股金****万元，扩股审批手续完备，账务处理符合规定。
3、我社股本金中存在零散股金（即以前年度募集的未达到资格股金额的股金） **.**万元，按照银监部门规范股金管理的要求，我社于2004年*月份已开始对这部零散股金的以累计转让的方式进行全面清理。同时研究制定了《**市农村信用联社股金管理办法》，严格规范股金募集、转让、分红及股金证挂失等业务操作程序。但在零散股金清理工作中，部分营业网点对临时垫付款项未及时办理转让，至****年末合计在其他应收款垫支**.**万元，涉及**家网点。联社已要求上述营业网点在2005年*月底前完成清理股金的转让工作。
㈣、支农服务方面：
1、总体情况：我社始终坚持“以农为本、与农共兴”的经营战略，以发展地方经济为己任，以提高经济效益为中心，把广大农户、个体私营经济、中小企业作为最基本客户。积极开展农村信贷需求调查，掌握农村信贷需求。每年初制定全年的农业贷款投放计划，做到目标明确，并将任务分解到各基层信用社，同时对信贷人员实行业务量考核，以促使信贷人员树立营销理念。对支农再贷款全部用于“三农”发展，专款专用。积极做好小额信用贷款和农户联保贷款的发放工作，并按信用程度实行不同优惠利率标准，贷款手续简便，并注意通过多种形式与当地农户进行沟通，与农户之间的距离贴近了，农户反映的贷款难问题基本得到了解决。充分发挥了农村金融主力军的作用，为支持我市地方经济发展做出了积极贡献。截止2004年末，全社各项贷款余额为**.**亿元，比上年初增加了*.**亿元，其中农业贷款余额为*.**亿元，占各项贷款的**.**%，分别比上年初上升了*.**亿元和*.**个百分点，农户小额信用贷款和联保贷款余额分别为****万元和**万元。全社建立农户经济档案*.*万户，评定信用户*万户，分占有效农户的***%和**%，核发“信用户证”*.*万本，目前全市有***个信用村，*个信用乡（镇）。
2、支农工作中主要存在的问题是：部分营业网点未能按年开展农村贷款需求调查，农业贷款增长计划和任务分解不明确。农户经济档案建档质量不高，档案内容未能做到及时更新，有几笔农户小额贷款形成不良。
㈤、资产业务方面：
1、存放农行及其他同业款项账户的使用与管理
联社财务会计部分别于2004年*月、2005年*月对营业网点开设在商业银行的账户进行了检查与清理，撤销了非业务经营用账户，并对业务经营用账户做到资金统筹调度、账户使用合规。
2、现金管理
2004年我社对营业网点现金库存限额管理不够严谨，为了规范现金管理，我社于2005年元月根据营业网点资金规模，区域经济情况重新核定了营业网点现金库存限额，要求做到勤解勤调，减少不生息资金的占用。
3、贷款管理状况及风险检查
(1)、贷款对象。自查中发现有少数借款单位为非法人的事业单位、党政部门和村委会，合计**笔****.**万元。具体为：①联社营业部发放非法人的事业单位贷款*笔****万元，分别为财政局****万元、交巡警大队***万元、人民法院***万元；②胥浦社发放村委会贷款*笔**.**万元；③**社发放村委会贷款*笔**.*万元；④**社发放村委会贷款*笔*.*万元；⑤**社发放村委会贷款*笔*.*万元；⑥**社发放村委会贷款*笔*.*万元；⑦**社发放村委会贷款*笔*.**万元；⑧**社发放村委会贷款*笔*.*万元；⑨**社发放村委会贷款*笔*.*万元；⑩**社发放村委会贷款*笔**.**万元。这主要有两个方面：一是集中在联社营业部，占**%；二是陈欠贷款主要以是村委会名义承贷的，这类贷款目前绝大多数都以形成不良，虽落实还款计划，但清收的难度较大。存在部分营业网点为了以贷引存，发放部分跨区域贷款。
(2)、贷款用途。贷款用途基本符合国家产业政策和信贷政策，无发放不符合国家产业政策和信贷政策贷款现象，无发放借款用途不合规贷款。但由于我市的实际情况，对建筑业及相关行业贷款投放过大，我们正逐步压缩对建筑行业的贷款投入。
(3)、贷款方式。①信用贷款方面，能做到严格控制信用贷款的发放，除小额信用贷款外，基本都落实了有效的保障措施，无对不符合信用借款条件的借款人发放信用借款现象。②担保、抵押贷款方面，能严格按照《担保法》和《贷款通则》的要求，认真办理，并积极落实好有关手续。在担保贷款中有少量夫妻互保和相互担保现象，主要因为落实陈欠贷款和部分村委会私贷公用贷款；抵押贷款存在抵押率偏高现象，主要集中在联社营业部（具体为：新世纪汽修厂**.*万元、金属粉末厂***万元、真州房地产公司***万元，三家单位的抵押率均为**%），部分借款单位用机械设备作为抵押物，变现能力不足，在办理抵押登记时有的未能做到房产证和土地使用证全部登记，抵押物抵押期限短于贷款期限。③质押贷款方面，质押物真实、足值，止付手续齐全，质押物有专人保管。
(4)、贷款期限。全社基本能做到合理确定借款期限，无人为缩短期限现象，并按照规定对符合展期条件的借款进行展期 。
(5)、贷款金额。新增贷款的贷款额度能严格依照还款人还款能力确定，做到按照借款合同放款，无超合同放款现象。
(6)、贷款利率。严格执行人民银行规定的基准利率和浮动幅度，无变相提高利率行为，借款合同和借款利率一致。但存在结息制度执行不严现象，未能做好按季结息，部分网点加罚息利率执行有误。
(7)、贴现贷款。按照有关规定，严格审查票据的真伪、商品交易的单据，无承兑汇票质押贷款。贴现到期能按期足额收回，有关管理制度和内控制度健全。对新开办的签发银行承兑汇票业务，严格按照制定的实施细则，规范操作，控制风险。
(8)、单户贷款和最大十户贷款。两项指标均符合规定，对最大一户贷款比例为**.**%，对最大十户贷款比例为**.**%。
(9)、贷款质量。能做到及时调整贷款形态，准确反映信贷资产质量，无在其它资产科目中隐藏不良贷款现象。但存在部份贷款占用形态未及时调整现象，主要为营业网点当月形成的逾期贷款未及时调整，月底作相应调整，目前要求营业网点对形成的不良贷款当日必须调整。
(10)、呆账核销。信贷部门严格执行呆账核销有的关规定，用规定提取的呆账准备金核销确已形成的呆账贷款，对已核销的呆账贷款做到账销案存，收回的按规定冲入呆账准备。
(11)、贷款企业在实行承包、租赁、联营、合并、分立等产权有偿转让和股份制改造等体制变更过程中，信用社能积极与政府和企业进行交涉，落实贷款债权。对部分资不抵债和关停并转的转改制企业实施以资抵债的方式，以尽可能地减少信用社贷款损失。
(12)、能认真贯彻中央宏观调控政策，对热点行业的贷款严格控制投放，无发放关系人贷款现象。
(13)、贷款基础管理工作中，能做到会计凭证要素基本齐全，按合同放款，贷款形态真实，贷款有关台账登记齐全，内容完整，统计数据正确。但在会计科目使用上存在极少数错误现象，在中长期贷款中核算助学贷款，在短期农户贷款中核算农村工商业贷款。
4、抵债资产
⑴、总体情况：
对抵债资产的取得和处置基本做到民主决策，手续合规，按程序按规定进行，准确核算，力求抵债价值和处置收入公正合理，加强抵债资产的日常管理，建立健全了有关规章制度和管理办法，做到账实相符，有关收入及时入账。2004年，我社收回抵债资产**.**万元，核销抵债资产***.**万元，到年末，待处理抵债资产金额为***.**万元。
⑵、存在的主要问题：
一是****年前取得的部分抵债资产权证手续不齐全，未能取得所有权，共有*处房产未取得所有权，抵债金额**.**万元。具体是：高集张学平房产，抵偿金额*.**万元，由于是住房，法院未能执行到位，高集物资站房产，抵偿金额**.**万元，由于土地权属问题，法院未能执行到位，营业部孙宝珍房产，抵借金额*万元，由于是住房，法院未能执行到位。
二是有部分抵债资产未办理过户手续，抵债金额***.**万元，具体为：①联社营业部：**市钢板厂房屋及设备，抵债金额***.**万元；②朴席信用社：朴席二席厂房屋，抵债金额**.*万元；③朴席信用社：朴席供销公司房产，抵债金额***.*万元。由于办理过户手续难度较大和办理过户手续费用较高，未能办理过户手续。
5、投资业务
我社****年初投资科目余额*****.**万元，其中债券投资**** .**万元，为南方证券****万元，申银万国****万元，应收利息**.**万元；保险投资****.**万元，为太平洋保险公司****万元，人寿保险公司****万元，应收利息**.**万元；**年国债*.**万元；企业投资**.*万元；其他投资***.**万元。根据银监部门规范农村信用社投资业务的要求，我社对投资业务进行了清查，****年做了以下工作：
⑴、通过债券置换，将原托管在申银万国证券公司的****年记账式（**期）国债****万元，委托省联社购入银行间市场****期国债，同时为了增加资金收益，共计购入****期国债*****万元。
⑵、清收投资在人寿保险公司的投资****万元。
⑶、清收投资在太平洋人寿保险公司投资***万元，仍有余额**万元，我社已采取法律措施，委托**市中立信律师事务所进行法律诉讼，目前正在诉讼期间。
⑷、清收工业投资*万元，为投资十二圩通宝机械厂长期投资。
⑸、在成本中列支投资损失，清理提留的应收利息计**.*万元。
⑹、积极进行托管在南方证券****万元****期国债的维权与清收。
截止****年末，我社投资余额*****.**万元，其中银行间市场国债*****万元，托管证券公司****万元，保险投资**万元，企业投资**.*万元，其他投资***.**万元。
****年年初，我社即对投资业务进行了总结，制定了清收方案。
⑴、*月**日我社诉讼**太平洋人寿保险公司的案件第一次开庭，作为债权方，我社胜诉的可能性较大，我社将积极通过法律手段收回资金。
⑵、企业投资**.*万元，已形成损失无法收回，我社将研究处置方案，尽早进行投资损失的账务处理。
6、其他应收款
⑴、我社****年起加强了依法收贷的力度，通过法律诉讼与执行清收不良贷款成效明显，但因部分诉讼案件执行未终止，或部分网点对执行到位款项账务处理不正确，使得垫付的诉讼费、执行费至****年**月**日达******万元，财务会计部与资产保全部已于****年**月起对营业网点垫付诉讼费、执行费进行了清理，至年末清理 *.** 万元，并在“营业费用—诉讼费”进行核算。****年联社资产保全部将对垫付费用再进行全面核查与清理，使其核算逐步规范。
⑵、****年末联社清算中心其他应收款余额为**.**万元，核算联社财务会计部垫付相关费用，明细为：垫支城区网点营业税**.**万元、印刷费*.*万元、联社经费**万元、电子设备购置费**.**万元。目前已对这些垫付费用进行了清查与核实，以确保费用垫支合法、合规。
7、固定资产、折旧和在建工程
⑴、****年我社通过清产核资，对我社固定资产进行了全面盘点、清理、建档，并以年终决算为时点重新记载固定资产账、卡，做到账、卡、物相符。
⑵、****年度我社采用综合折旧率，计提固定资产折旧，综合折旧率为*.**%。
㈥、负债业务方面：
1、对公业务
⑴、我社严格执行《人民币银行结算账户管理办法》，营业网点账户开立较规范，但部分网点对开户单位原始资料的留存与归档做的不好。由于****年三季度、四季度农户贷款收息时与借款户约定可以从其个人结算账户上扣划利息，营业网点个人结算账户开立较多，部分开户资料不完整，财务会计部已结合账户年审与人民币银行结算账户管理系统的推广，要求营业网点补齐相关开户资料。
⑵、我社部分营业网点存在一般账户取现现金，主要为村镇经费账户、驻镇机关、事业单位（如派出所、交警中队、水务站、农经服务站）账户，这些客户因无相关企事业单位代码证等申请资料。无法开设基本账户，但考虑到村镇财务核算的特殊性，部分账户已在**人行申请备案处理。
⑶、单位定期存款办理不符合规定，表现为期限的约定超过*年，分别是联社营业部发生**笔，金额*******.**元；胥浦信用社发生**笔，金额*******元。原因是为了保证组织存款的稳定性，主要集中在联社营业部。我社已通过财务自查，认识到这一违规现象的严重性，及时下发了《关于严格执行存款管理办法的通知》，规范此类业务的办理。
2、储蓄业务
我社开展储蓄业务严格执行储蓄政策，无直接或变相提高储蓄利率情况，未发现公款存储蓄、公款私存等违规现象，挂失手续齐全，认真执行储蓄实名制和大额存款支取备案制度。近日，联社又下发了《关于严格执行存款管理办法的通知》，要求各营业网点认真执行储蓄政策。
3、保证金账户的核算与管理。我社于****年*月经**银监局核准开办银行承兑汇票业务，同时制定了完整、合规的银行承兑汇票管理办法与操作规程，规定银行承兑汇票统一由联社清算中心签发，客户保证金存放在清算中心保证金账户上。至****年末签发银行承兑汇票 *** 万元，保证金余额 *** 万元，差额为红叶分社受理的某一客户保证金以客户单位定期存款方式存放在红叶分社。联社财务会计部已要求该客户于****年*月底前将保证金足额上划联社清算中心。
4、其他应付款的核算。联社财务会计部分别于****年年终决算、****年元月份财务检查，对其他应付款科目进行了逐笔清查，查减了部分网点长期未发生，已无法确定债权、债务的款项，账务处理符合规定。
㈦、资产负债共同类方面：
清算中心负责联社与基层各社之间的往来资金清算，各往来科目之间、往来科目与其他科目之间转账正常，往来账务处理及时准确，清算中心每月都按规定及时发放对账单，查清未达账，保证了联社与信用社、信用社与信用社之间账务的平衡和准确。
㈧、盈亏状况方面：
1、利息收入。我社于****年*月份对贷款利息核算进行了全面检查，发现营业网点没有较好地按合同约定的结息方式计息，表现为年内到期的约定为按季结息的农户贷款未按季结息。联社财务会计部及时下发了整改与规范要求，辖内营业网点从三季度结息开始规范结息方式，四季度结息严格执行合同约定。****年元月份，我社组织了全辖营业网点年终决算真实性检查同时在本次自查中，发现部分网点在清非工作中，只注重清收本金对本金对应的利息有的未做账务处理。针对这一现象，联社财务会计部要求各社全面清查，将这部分贷款利息及时入表外应收息核算，并结合清收贷款本金，向借款户发出催息通知，制定还息计划；同时要求严格规范清收不良贷款的账务处理。
2、金融机构往来收入。来源主要是存放中央银行及各专业银行的准备金和备付金利息收入，清算中心能及时将收入入账，未有转移、隐瞒收入、截留情况。
3、手续费收入。主要是代扣储蓄利息税手续费、太平洋保险手续费、结算手续费等，部分营业网点存在少收、漏收结算业务手续费现象，涉及朴席、马集、陈集、谢集四家网点，目前已通过自查进行了补收或规范执行收费标准。
4、投资收益。我社于****年**月**日购入的银行间市场****期国债*****万元，四季度未进行应收利息的提留，****年我社将规范债券应收利息的核算。
5、营业外收入。主要有固定资产处置或盘盈收入、租赁收入等，账务处理正确。
6、利息支出。应付利息计提的方法、范围基本正确，余额充足，列支科目正确。
7、金融机构往来支出。主要是借入央行支农再贷款利息支出，对当年应支付利息按规定计入当期损益。
8、费用开支检查。实行费用包干和结报制度，对除年度包干费用以外的所有费用列支由联社费用管理委员会进行审核决策，严格费用列支，有效控制全辖综合费用的增长，有效规范财务手续，杜绝费用乱列乱支现象的产生，费用支出合理合法，费用单据真实有效，科目核算正确。
9、其他营业支出。主要是提取的呆账准备金和固定资产折旧，提取范围、方法正确，无多提或少提。
㈨、表外科目方面：
1、表外核算的已核销呆账存在个别网点账存据无的情况，主要是银行、信用社分设前部分核销呆账的借据丢失，一是朴席信用社****年以前核销的贷款借据丢失，计******.**元；二是刘集信用社****年以前核销的贷款借据丢失，计******元。目前，联社财务会计部已对这一情况进行了清查与核实，查找核销材料与清单，保证已核销呆账核算的准确性。
2、低值易耗品管理存在账实不符，我社已于****年**月份及年终决算，对营业网点低值易耗品进行了全面清查，以做到账实相符，核算完整。
㈩、主要内控制度的建立健全与执行方面：
根据农村信用社改革和发展目标，结合省联社和银监部门的工作要求，联系自身实际，我社所有的管理制度进行了全面整合和修订完善，在此过程中，注意充分征询全辖各层次、各岗位员工的意见，将修订初稿汇总征求当地银监部门的意见，在经过反复修改后，形成一套较为完备的、具有针对性、时效性和可操作性的内部管理制度，逐步建立和完善风险控制机制。同时，狠抓制度的落实，坚持以人为本，强化约束，做到有章必循，违章必究，真正发挥制度的制约作用。
1、财务会计出纳制度
⑴、会计交接制度。各营业网点的会计主管交接由主任会同联社会计主管或指定人员监交，会计员的交接由会计主管监交，交接的签章手续完备，建立了“会计人员短期交接登记簿”，登记及时完整。
⑵、印章、密押(机)管理制度。建立了“会计专用印章使用登记簿”，实行印、押（机）分别保管、分别使用。联行专用章指定了第一、第二管印人，密押（机）指定了第一、第二管押（机）人，职责分明，并严格执行钱账分管、印押分管制度和回避制度，无配偶和直系亲属共同操作的情况。
⑶、有价单证和重要空白凭证管理制度。联社及营业网点的有价单证和重要空白凭证由专人入库保管。有价单证实行账证分管，数量、金额与表内、外科目核算的有价单证相符。重要空白凭证是到账簿、账实相符，按顺序使用，无跳号使用现象，作废重要空白凭证按规定处理。坚持重要空白凭证领用登记、报账销号，并入柜保管。
⑷、物品采购制度。制定了《**市农村信用合作联社物品采购制度》，对固定资产购置、大宗物品采购等实行公开招标，阳光操作，集体讨论，会议决定，杜绝了腐败和铺张浪费现象，从而达到质量更优、价格合理。
⑸、库房和现金调运管理制度。库房及安全设施符合规定，实行双人守库、双人押运，每日填写守库记录簿，无擅离职守现象，款项押运交接到位。
2、贷款内控制度
(1)、我社于****年在全辖推行了“两账三簿”制度，即贷款台账、新增贷款台账、贷款检查登记簿、信贷员工作日志、借款户经济档案，并以“三簿”为载体，以制度为保障，实施了一系列新的管理措施，把贷款“三查”工作落到实处，促使贷款“三查”工作逐步走上了制度化、经常化的轨道。但部分网点“三查”制度执行不力，尤其是贷后检查次数不足，是普遍存在的问题。
(2)、实行贷款会办制度。各基层网点成立由主任、副主任、信贷员、主办会计等人员组成的贷款会办小组，负责对*万元以上的贷款审查和在授权范围内的贷款审批。联社成立贷款审查委员会，有理事长、各主任以及计划、信贷、会计、审计等部门负责人组成，负责对分支机构授权授信、*万元以上的贷款和内部人员承贷、担保贷款的审查和审批，从规避贷款的风险入手，强化科学决策，完善贷款审批程序和责任制度，并明确发放贷款的信贷员为贷款清收的第一责任人。贷款审贷会上充分民主，坚决杜绝一言堂，真正使得信贷管理工作更科学、更民主、更规范。
(3)、严格按照《**市信用联社信贷授权授信制度》对贷款进行授权授信管理，力争做到授权、授信额度合理。并根据各基层信用社的经营管理水平和不同的贷款方式进行分类授权，确定不同的贷款权限和授信额度，基本杜绝了超授权授信现象。
(4)、信贷人员各岗位责任制明确，信贷调查岗、审查岗、决策岗互为交叉，信贷人员对责任清收贷款实行包放包收包效益，负终身清收责任。
(5)、不良贷款监测考核制度。一是做好不良贷款时点控制，力争将不良贷款绝对额控制在较低水平；二是对不良贷款发生额控制，使新增不良贷款发生率控制在较低的水平；三是对存量贷款每年下达清收盘活任务，并将任务分解到月，实行每月序时考核和年终综合考核相结合的考核办法；四是布置基层信用社加强日常不良贷款的管理，确保催收时效；五是呆账贷款核销由联社统一认定和进行账务处理；六是贷款展期能按有关展期要求进行办理。存在的主要问题是贷款转据现象，从****年**月起，要求所有贷款转据不论金额大小、是否部份转据必须报联社贷审会审批。
(6)、贷款催收制度。一是能认真做好到逾期贷款催收工作；二是能做好不良贷款催收，加强贷款时效性管理；三是催收方式采用多种形成，对催收通知书难以送达的，采取公证催收，确保贷款的时效不丧失。但少数信贷员在执行贷款催收制度中有不到位现象，主要是当月到期的贷款，主要以电话催收为主，未能发出催收通知书。
(7)、贷款清收考核。建立风险责任追偿制度，实施贷款责任终身制，年末信贷人员责任清收贷款中不良贷款余额（剔除信贷风险补偿金）超过**万元的、主任超过**万元的收回责任人贷款发放权，实行限期清收，限期内不能收回的实行下岗清收，下岗清收期间只发生活费。同时，要求营业网点负责人不再作为第一岗直接发放贷款，只负责审批贷款。对违规违章贷款按调查人、责任人追究经济、行政和赔偿损失责任，对违法贷款造成一定损失的追究刑事责任，对联社确认的岗位清收贷款，因工作失责而造成贷款损失的由责任信贷员负赔偿责任。
(8)、积极完善好信贷档案资料管理，按照信贷管理的要求，收集齐全各种档案资料，确保档案的完整规范。
3、计算机管理制度
为了防范风险，确保计算机系统安全、高效运行，根据公安部门及省联社相关规定，我社制定了《计算机安全管理办法》，在日常计算机系统安全管理上坚持预防为主、安全第一、依法办事、综合治理。联社成立了由主任任组长，各个职能部门负责人参加的计算机信息系统安全保护领导小组，负责监督、检查、指导营业网点的计算机安全保护工作。其次，明确了联社网络信息中心及营业网点计算机系统管理与操作人员的岗位设置，并制定了详细的岗位职责，做到安全责任落实到人。在组织落实、责任明确的前提下，我们将信息中心与营业网点的各类操作行为根据业务需要制定了具体的操作方法，从硬件管理、密码管理、数据管理等方面规范操作行为，杜绝安全隐患。
4、人事、收入分配管理制度
我们根据省联社的工作要求，联系农村信用社法人治理结构的运行机制，在充分征询基层各层次人员以及银监部门意见的基础上，对人事部门的一系列管理制度进行建立和完善，内容涉及员工假期、劳动用工、干部竞聘、收入分配、学历职称等各方面，使现行管理制度更具科学性、时效性和针对性。
(十一)、稽核部门履行职责方面：
****年度，联社监察审计部及时制定和完善了相关稽核制度，独立有效地开展了常规稽核、专项稽核、离任离岗人员稽核、以及信贷服务质量征询表的发放调查工作。
首先，监察审计部本着有章可循的原则，及时制定和完善了《**市农村信用社内部稽核制度》、《**市农村信用社关键岗位离岗稽核制度》、《**市农村信用社稽核人员岗位责任制度》、《**市农村信用社违反业务管理规定和业务操作规程处罚办法》、《**市农村信用社民主稽核、遵纪守法、案件防范工作考核办法》等制度和办法，确保稽核按章操作，处罚有据可依。
其次，强化稽核审计职能，认真做好稽核检查工作。一是开展常规稽核，促进规范化管理。在日常工作中，监察审计部围绕控制风险、稳健经营这个目标，加大审计监察力度，每年对辖内**个网点和清算中心的内控制度执行、会计核算质量及信贷基础管理进行两个轮次的审计稽核。在稽核内容和对象上基本做到既全面覆盖，不留死角，又有所侧重，突出重点，从审贷程序、科目使用、账户设置、信贷档案、会计核算、现金收付、内控制度等方面入手，查找不足，堵塞漏洞。通过检查发现：⑴柜面业务操作不认真，事中复核不严密；⑵教育储蓄开户、支取有不合规；⑶账户使用、管理不严密；⑷信贷管理工作有不足等方面问题。针对上述不足，向被稽核网点及联社有关领导作专题汇报，及时提出整改建议、措施，对违规和发现的差错，按照处罚办法给予了相应的处罚。同时对照常规稽核情况以简报形式通报各基层网点，要求各网点对照通报，认真排查，把其他网点已发生的问题列为本单位稽核的重点，有则改之，无则加勉，促使基层网点依法合规经营，真正体现审计的帮、促作用。二是开展专项审计，规范操作行为。根据联社领导掌握的情况和基层网点反映的热点问题，对全辖进行了以下几个专项审计：①按照省联社监事会要求，在联社监事会组织领导下，对信贷资产质量的真实性和最大十户贷款风险进行了监督检查。②会同联社办公室，对联社的低值易耗品进行了专项检查，进一步规范了联社低值易耗品的领用与保管。③对近几年的股金募集、清册的登记情况及分红管理进行了检查。④每月对联社的费用列支情况进行检查，并向费用管理委员会汇报。⑤对员工反映较为强烈的业务宣传费使用情况进行了专项检查，要求网点负责人以适当的方式向职工公布使用情况，规范了使用程序，理顺了干群关系。通过专项审计，及时发现了存在的问题和潜在的风险，规范了操作行为，提高了经营管理水平。三是开展岗位审计，做好离任、离岗的稽核工作。监察审计部结合联社岗位交流、人员变动，遵循“实事求是，客观公正“的原则，今年对全辖所有调动的内勤人员进行了离岗稽核，促进干部员工认真履行职责，强化内部管理，及时发现和纠正苗头性问题，消除风险隐患，与信贷部门配合对离岗的*位信贷人员经办的贷款逐笔认定，在交接双方上门与借款户核对的基础上，对发现的违规放贷问题以书面形式予以确认，并责令其限期收回，全年共界定责任清收贷款***笔、金额***.*万元，最大程度遏制了贷款的风险，提高了贷款的安全性。
第三，积极做好信贷服务质量征询表的发放调查工作。为规范信贷人员的信贷行为，促进信贷人员转变工作作风，做到廉洁自律，按章办事，在公开办事程序，公开监督电话，接受客户监督的情况下，又向全市与信用社有信贷关系的客户发放了信贷服务质量征询表***封，收回了***封，从信贷服务态度、服务质量、服务水平、廉洁自律、遵章守纪等方面征求客户意见和建议，对客户反映不满意的问题做到及时调查清楚，分清责任，耐心给客户解释，对客户的建议如利率偏高、额度偏小等及时反馈给领导，并积极做好说明解释，对客户反映的违规违纪、服务质量差等问题，做到了及时调查取证和严肃处理，全年对*个网点进行了通报批评，对**人进行了经济处罚，对*人进行了下岗处理，对主要负责人进行了戒勉谈话等，此举收到了较好的效果，有力地促进了信贷人员信贷工作服务态度的转变，树立了信用社良好的社会形象，信用社的社会地位明显得到了提高。
存在的不足：一是监察审计队伍的人员和素质还需进一步充实和提高，知识结构还有待不断完善，工作的范围和方式，还需进一步拓展和创新，还必须从深度和广度上下功夫。二是对查处的问题处罚力度不够到位，未执行逐笔处罚，而是按类型处罚。三是对稽核检查发现的同类不足也偶有同类型材料反映偏少现象，与作业工作底稿有少量笔数误差等，针对上述问题，我部在来年的工作中一定加以改正，在努力加强自身业务知识学习的同时，加大对网点的稽核检查和处罚力度，更好地从广度和深度上做好稽核工作，为**市农村信用社各项工作的规范运作做好保驾护航。
(十二)、非现场监管报表和资料的真实性方面：
及时上报各类非现场监管报表资料，数据真实有效，没有虚假和隐瞒重要事实的情况。
以上是我社全面自查的主要情况，不当之处，敬请指正。
银监履职自查报告范文第3篇
为确保我市农村信用社持续、合规稳健发展，根据__银监分局的整体工作部署和相关监管要求，我社于20__年*月__日至*月__日，对全市农村信用社业务经营合规性、资产风险状况和内控制度建立与执行情况、法人治理结构完善情况等进行了全面自查，现将自查情况汇报如下：
一、领导重视，认识到位
接到__银监分局对我联社进行全面检查的通知后，联社党委高度重视，召开专题会议，研究布置自查工作方案，要求立足暴露问题开展自查，边查边整改。希望通过这次检查，能促进内控制度得到进一步完善与执行，能促进更加合规稳健经营，能促进业务工作的顺利开展，为我社可持续发展打下坚定基础。为此，联社党委研究决定，成立了__市农村信用合作联社全面自查工作领导小组，__*同志任组长，__*同志任副组长，各部室负责人为成员，各部室配备业务骨干参与自查工作。同时要求各营业网点主任负责本单位的自查工作，并参加信贷方面的检查，确保自查工作取得成效。
二、分工明确，责任到人
联社全面自查工作领导小组对各部室组织开展自查进行了分工，人力资源部负责法人治理结构和机构及高管人员管理方面的自查，财务会计部负责资本金和所有者权益管理、资产负债比例管理、资产业务、负债业务、资产负债共同类、盈亏状况、表外科目、内控制度的遵守等方面的自查；资金营运部负责支农需求、贷款管理状况及风险控制等方面的自查；资产保全部负责抵贷资产管理的自查；监审部对稽核部门履职情况、内控制度的建立和执行情况进行自查；办公室配合财会部对固定资产和低值易耗品进行检查，并根据各部门的自查结果形成联社全面自查报告。按照分工各部室积极组织实施，财务会计部召开内勤主任、主办会计会议布置各网点自查要求，联社各部室相互协作、相互配合。元月__日至*月__日各网点开展自查，并根据自查结果，各自形成了书面报告。*月__日至__日，联社资金营运部、财务会计部按抽查面不低__%的要求，对部分网点进行检查，并将检查情况形成书面报告。
三、自查结果
㈠、法人治理结构方面：
作为__地区农村信用社完善法人治理结构试点单位，我社进一步深化改革，在省联社和上级银监部门的统一部署和热忱指导下，坚持立法在先，依法完善，重在建设，逐步健全，制定和修改联社章程，不断完善法人治理结构，积极探索党管干部与市场化运作的最佳结合模式，严格按照法人治理结构运作和管理制度开展工作，社会代表大会、理事会、监事会、经营班子制定有明确的议事规则，“三会”结构符合规定，定期召开会议，正常地履行各自的职责，分别发挥决策、执行和监督职能，初步建立起了理事会、主任室、监事会各负其责、协调运作、有效制衡的法人治理结构。
㈡、机构和高级管理人员管理方面：
1、机构设置：我社目前共有__个营业网点，其中城区网点__个，乡镇网点__个，都是经银监会批准设立的，无擅自设立、撤销和迁址。联社机关设置七部一室，分别为人力资源部、财务会计部、资金营运部、监察审计部、资产保全部、信息科技部、安全保卫部和办公室。但各营业网点行政公章、业务用章、营业执照、铜牌、税务登记证等仍延用“__市农村信用合作社联合社××信用社”字样，与银监部门核发的金融许可证核准的名称不符，同时全辖有长江、红叶、解放路、浦东等四个网点原由人民银行__中心支行核批名称均为“营业部”，现__银监分局重新核批名称，均改为“分社”，相关章印、铜牌未及时变更，其中：浦东、红叶两网点、营业执照也未作变更，究其原因主要是本联社法人执照正处于变更阶段，因而带来全辖营业执照难以变更，在营业执照未能变更的前提下，更换章印、铜牌等名称，必然会影响各网点主体资格，现计划在联社法人执照变更完善后，对全辖所有营业执照作一次全面变更，同时对相关章印、铜牌、税务登记证等进行一次彻底规范。
2、高管人员管理：我社现有从业人员__*人，大专以上学历的有__*人，占__%；有__*人具有不同层次的专业技术职称，取得中级及以上职称的有__人，占__%。联社理事长、主任、监事长各一人，副主任*人；机关部 室共有*名正、副经理（主任）；营业网点共有__名正、副主任。需银监部门审批的高管人员均上报__银监分局任职资格审查批准。对所有高管人员离任原岗位都进行稽核审查。机关部室和营业网点的负责人的任用都采取竞聘上岗的方式，通过公开报名、资格审查、文化专业知识考试、公开面试、民主测评、组织考察、任前公示等严格程序，初步建立起了“能者上、庸者下”的用人机制。
㈢、资本金和所有者权益方面：
20__年末，我社股本金余额为____.__万元，盈余公积余额为____.__万元，所有者权益合计为____*.__万元，具体为：
1、股本金结构：内部职工股____万元，占__%，符合不超过股本金总额__%的规定；非职工自然人股____万元，占__.__%，符合不低于股本金总额__%的规定,最大单个自然人持股__万元，未超过股本金总额的*‰；法人股____万元，占__.__%，最大单个法人及其关联企业持股额__*万元，未超过股本金总额的__%。
2、____年我社累计增扩股金____万元，扩股审批手续完备，账务处理符合规定。
3、我社股本金中存在零散股金（即以前年度募集的未达到资格股金额的股金） __.__万元，按照银监部门规范股金管理的要求，我社于20__年*月份已开始对这部零散股金的以累计转让的方式进行全面清理。同时研究制定了《__市农村信用联社股金管理办法》，严格规范股金募集、转让、分红及股金证挂失等业务操作程序。但在零散股金清理工作中，部分营业网点对临时垫付款项未及时办理转让，至____年末合计在其他应收款垫支__.__万元，涉及__家网点。联社已要求上述营业网点在20__年*月底前完成清理股金的转让工作。
㈣、支农服务方面：
1、总体情况：我社始终坚持“以农为本、与农共兴”的经营战略，以发展地方经济为己任，以提高经济效益为中心，把广大农户、个体私营经济、中小企业作为最基本客户。积极开展农村信贷需求调查，掌握农村信贷需求。每年初制定全年的农业贷款投放计划，做到目标明确，并将任务分解到各基层信用社，同时对信贷人员实行业务量考核，以促使信贷人员树立营销理念。对支农再贷款全部用于“三农”发展，专款专用。积极做好小额信用贷款和农户联保贷款的发放工作，并按信用程度实行不同优惠利率标准，贷款手续简便，并注意通过多种形式与当地农户进行沟通，与农户之间的距离贴近了，农户反映的贷款难问题基本得到了解决。充分发挥了农村金融主力军的作用，为支持我市地方经济发展做出了积极贡献。截止20__年末，全社各项贷款余额为__.__亿元，比上年初增加了*.__亿元，其中农业贷款余额为*.__亿元，占各项贷款的__.__%，分别比上年初上升了*.__亿元和*.__个百分点，农户小额信用贷款和联保贷款余额分别为____万元和__万元。全社建立农户经济档案*.*万户，评定信用户*万户，分占有效农户的__*%和__%，核发“信用户证”*.*万本，目前全市有__*个信用村，*个信用乡（镇）。
2、支农工作中主要存在的问题是：部分营业网点未能按年开展农村贷款需求调查，农业贷款增长计划和任务分解不明确。农户经济档案建档质量不高，档案内容未能做到及时更新，有几笔农户小额贷款形成不良。
㈤、资产业务方面：
1、存放农行及其他同业款项账户的使用与管理
联社财务会计部分别于20__年*月、20__年*月对营业网点开设在商业银行的账户进行了检查与清理，撤销了非业务经营用账户，并对业务经营用账户做到资金统筹调度、账户使用合规。
2、现金管理
20__年我社对营业网点现金库存限额管理不够严谨，为了规范现金管理，我社于20__年元月根据营业网点资金规模，区域经济情况重新核定了营业网点现金库存限额，要求做到勤解勤调，减少不生息资金的占用。
3、贷款管理状况及风险检查
(1)、贷款对象。自查中发现有少数借款单位为非法人的事业单位、党政部门和村委会，合计__笔____.__万元。具体为：①联社营业部发放非法人的事业单位贷款*笔____万元，分别为财政局____万元、交巡警大队__*万元、人民法院__*万元；②胥浦社发放村委会贷款*笔__.__万元；③__社发放村委会贷款*笔__.*万元；④__社发放村委会贷款*笔*.*万元；⑤__社发放村委会贷款*笔*.*万元；⑥__社发放村委会贷款*笔*.*万元；⑦__社发放村委会贷款*笔*.__万元；⑧__社发放村委会贷款*笔*.*万元；⑨__社发放村委会贷款*笔*.*万元；⑩__社发放村委会贷款*笔__.__万元。这主要有两个方面：一是集中在联社营业部，占__%；二是陈欠贷款主要以是村委会名义承贷的，这类贷款目前绝大多数都以形成不良，虽落实还款计划，但清收的难度较大。存在部分营业网点为了以贷引存，发放部分跨区域贷款。
(2)、贷款用途。贷款用途基本符合国家产业政策和信贷政策，无发放不符合国家产业政策和信贷政策贷款现象，无发放借款用途不合规贷款。但由于我市的实际情况，对建筑业及相关行业贷款投放过大，我们正逐步压缩对建筑行业的贷款投入。
(3)、贷款方式。①信用贷款方面，能做到严格控制信用贷款的发放，除小额信用贷款外，基本都落实了有效的保障措施，无对不符合信用借款条件的借款人发放信用借款现象。②担保、抵押贷款方面，能严格按照《担保法》和《贷款通则》的要求，认真办理，并积极落实好有关手续。在担保贷款中有少量夫妻互保和相互担保现象，主要因为落实陈欠贷款和部分村委会私贷公用贷款；抵押贷款存在抵押率偏高现象，主要集中在联社营业部（具体为：新世纪汽修厂__.*万元、金属粉末厂__*万元、真州房地产 公司__*万元，三家单位的抵押率均为__%），部分借款单位用机械设备作为抵押物，变现能力不足，在办理抵押登记时有的未能做到房产证和土地使用证全部登记，抵押物抵押期限短于贷款期限。③质押贷款方面，质押物真实、足值，止付手续齐全，质押物有专人保管。
(4)、贷款期限。全社基本能做到合理确定借款期限，无人为缩短期限现象，并按照规定对符合展期条件的借款进行展期 。
(5)、贷款金额。新增贷款的贷款额度能严格依照还款人还款能力确定，做到按照借款合同放款，无超合同放款现象。
(6)、贷款利率。严格执行人民银行规定的基准利率和浮动幅度，无变相提高利率行为，借款合同和借款利率一致。但存在结息制度执行不严现象，未能做好按季结息，部分网点加罚息利率执行有误。
(7)、贴现贷款。按照有关规定，严格审查票据的真伪、商品交易的单据，无承兑汇票质押贷款。贴现到期能按期足额收回，有关管理制度和内控制度健全。对新开办的签发银行承兑汇票业务，严格按照制定的实施细则，规范操作，控制风险。
(8)、单户贷款和最大十户贷款。两项指标均符合规定，对最大一户贷款比例为__.__%，对最大十户贷款比例为__.__%。
(9)、贷款质量。能做到及时调整贷款形态，准确反映信贷资产质量，无在其它资产科目中隐藏不良贷款现象。但存在部份贷款占用形态未及时调整现象，主要为营业网点当月形成的逾期贷款未及时调整，月底作相应调整，目前要求营业网点对形成的不良贷款当日必须调整。
(10)、呆账核销。信贷部门严格执行呆账核销有的关规定，用规定提取的呆账准备金核销确已形成的呆账贷款，对已核销的呆账贷款做到账销案存，收回的按规定冲入呆账准备。
(11)、贷款企业在实行承包、租赁、联营、合并、分立等产权有偿转让和股份制改造等体制变更过程中，信用社能积极与政府和企业进行交涉，落实贷款债权。对部分资不抵债和关停并转的转改制企业实施以资抵债的方式，以尽可能地减少信用社贷款损失。
(12)、能认真贯彻中央宏观调控政策，对热点行业的贷款严格控制投放，无发放关系人贷款现象。
(13)、贷款基础管理工作中，能做到会计凭证要素基本齐全，按合同放款，贷款形态真实，贷款有关台账登记齐全，内容完整，统计数据正确。但在会计科目使用上存在极少数错误现象，在中长期贷款中核算助学贷款，在短期农户贷款中核算农村工商业贷款。
4、抵债资产
⑴、总体情况：
对抵债资产的取得和处置基本做到民主决策，手续合规，按程序按规定进行，准确核算，力求抵债价值和处置收入公正合理，加强抵债资产的日常管理，建立健全了有关规章制度和管理办法，做到账实相符，有关收入及时入账。20__年，我社收回抵债资产__.__万元，核销抵债资产__*.__万元，到年末，待处理抵债资产金额为__*.__万元。
⑵、存在的主要问题：
一是____年前取得的部分抵债资产权证手续不齐全，未能取得所有权，共有*处房产未取得所有权，抵债金额__.__万元。具体是：高集张学平房产，抵偿金额*.__万元，由于是住房，法院未能执行到位，高集物资站房产，抵偿金额__.__万元，由于土地权属问题，法院未能执行到位，营业部孙宝珍房产，抵借金额*万元，由于是住房，法院未能执行到位。
二是有部分抵债资产未办理过户手续，抵债金额__*.__万元，具体为：①联社营业部：__市钢板厂房屋及设备，抵债金额__*.__万元；②朴席信用社：朴席二席厂房屋，抵债金额__.*万元；③朴席信用社：朴席供销公司房产，抵债金额__*.*万元。由于办理过户手续难度较大和办理过户手续费用较高，未能办理过户手续。
5、投资业务
我社____年初投资科目余额____*.__万元，其中债券投资____ .__万元，为南方证券____万元，申银万国____万元，应收利息__.__万元；保险投资____.__万元，为太平洋保险公司____万元，人寿保险公司____万元，应收利息__.__万元；__年国债*.__万元；企业投资__.*万元；其他投资__*.__万元。根据银监部门规范农村信用社投资业务的要求，我社对投资业务进行了清查，____年做了以下工作：
⑴、通过债券置换，将原托管在申银万国证券公司的____年记账式（__期）国债____万元，委托省联社购入银行间市场____期国债，同时为了增加资金收益，共计购入____期国债____*万元。
⑵、清收投资在人寿保险公司的投资____万元。
⑶、清收投资在太平洋人寿保险公司投资__*万元，仍有余额__万元，我社已采取法律措施，委托__市中立信律师事务所进行法律诉讼，目前正在诉讼期间。
⑷、清收工业投资*万元，为投资十二圩通宝机械厂长期投资。
⑸、在成本中列支投资损失，清理提留的应收利息计__.*万元。
⑹、积极进行托管在南方证券____万元____期国债的维权与清收。
截止____年末，我社投资余额____*.__万元，其中银行间市场国债____*万元，托管证券公司____万元，保险投资__万元，企业投资__.*万元，其他投资__*.__万元。
____年年初，我社即对投资业务进行了总结，制定了清收方案。
⑴、*月__日我社诉讼__太平洋人寿保险公司的案件第一次开庭，作为债权方，我社胜诉的可能性较大，我社将积极通过法律手段收回资金。
⑵、企业投资__.*万元，已形成损失无法收回，我社将研究处置方案，尽早进行投资损失的账务处理。
6、其他应收款
⑴、我社____年起加强了依法收贷的力度，通过法律诉讼与执行清收不良贷款成效明显，但因部分诉讼案件执行未终止，或部分网点对执行到位款项账务处理不正确，使得垫付的诉讼费、执行费至____年__月__ 日达______万元，财务会计部与资产保全部已于____年__月起对营业网点垫付诉讼费、执行费进行了清理，至年末清理 *.__ 万元，并在“营业费用—诉讼费”进行核算。____年联社资产保全部将对垫付费用再进行全面核查与清理，使其核算逐步规范。
⑵、____年末联社清算中心其他应收款余额为__.__万元，核算联社财务会计部垫付相关费用，明细为：垫支城区网点营业税__.__万元、印刷费*.*万元、联社经费__万元、电子设备购置费__.__万元。目前已对这些垫付费用进行了清查与核实，以确保费用垫支合法、合规。
7、固定资产、折旧和在建工程
⑴、____年我社通过清产核资，对我社固定资产进行了全面盘点、清理、建档，并以年终决算为时点重新记载固定资产账、卡，做到账、卡、物相符。
⑵、____年度我社采用综合折旧率，计提固定资产折旧，综合折旧率为*.__%。
㈥、负债业务方面：
1、对公业务
⑴、我社严格执行《人民币银行结算账户管理办法》，营业网点账户开立较规范，但部分网点对开户单位原始资料的留存与归档做的不好。由于____年三季度、四季度农户贷款收息时与借款户约定可以从其个人结算账户上扣划利息，营业网点个人结算账户开立较多，部分开户资料不完整，财务会计部已结合账户年审与人民币银行结算账户管理系统的推广，要求营业网点补齐相关开户资料。
⑵、我社部分营业网点存在一般账户取现现金，主要为村镇经费账户、驻镇机关、事业单位（如派出所、交警中队、水务站、农经服务站）账户，这些客户因无相关企事业单位代码证等申请资料。无法开设基本账户，但考虑到村镇财务核算的特殊性，部分账户已在__人行申请备案处理。
⑶、单位定期存款办理不符合规定，表现为期限的约定超过*年，分别是联社营业部发生__笔，金额______*.__元；胥浦信用社发生__笔，金额______*元。原因是为了保证组织存款的稳定性，主要集中在联社营业部。我社已通过财务自查，认识到这一违规现象的严重性，及时下发了《关于严格执行存款管理办法的通知》，规范此类业务的办理。
2、储蓄业务
我社开展储蓄业务严格执行储蓄政策，无直接或变相提高储蓄利率情况，未发现公款存储蓄、公款私存等违规现象，挂失手续齐全，认真执行储蓄实名制和大额存款支取备案制度。近日，联社又下发了《关于严格执行存款管理办法的通知》，要求各营业网点认真执行储蓄政策。
3、保证金账户的核算与管理。我社于____年*月经__银监局核准开办银行承兑汇票业务，同时制定了完整、合规的银行承兑汇票管理办法与操作规程，规定银行承兑汇票统一由联社清算中心签发，客户保证金存放在清算中心保证金账户上。至____年末签发银行承兑汇票 __* 万元，保证金余额 __* 万元，差额为红叶分社受理的某一客户保证金以客户单位定期存款方式存放在红叶分社。联社财务会计部已要求该客户于____年*月底前将保证金足额上划联社清算中心。
4、其他应付款的核算。联社财务会计部分别于____年年终决算、____年元月份财务检查，对其他应付款科目进行了逐笔清查，查减了部分网点长期未发生，已无法确定债权、债务的款项，账务处理符合规定。
㈦、资产负债共同类方面：
清算中心负责联社与基层各社之间的往来资金清算，各往来科目之间、往来科目与其他科目之间转账正常，往来账务处理及时准确，清算中心每月都按规定及时发放对账单，查清未达账，保证了联社与信用社、信用社与信用社之间账务的平衡和准确。
㈧、盈亏状况方面：
1、利息收入。我社于____年*月份对贷款利息核算进行了全面检查，发现营业网点没有较好地按合同约定的结息方式计息，表现为年内到期的约定为按季结息的农户贷款未按季结息。联社财务会计部及时下发了整改与规范要求，辖内营业网点从三季度结息开始规范结息方式，四季度结息严格执行合同约定。____年元月份，我社组织了全辖营业网点年终决算真实性检查同时在本次自查中，发现部分网点在清非工作中，只注重清收本金对本金对应的利息有的未做账务处理。针对这一现象，联社财务会计部要求各社全面清查，将这部分贷款利息及时入表外应收息核算，并结合清收贷款本金，向借款户发出催息通知，制定还息计划；同时要求严格规范清收不良贷款的账务处理。
2、金融机构往来收入。来源主要是存放中央银行及各专业银行的准备金和备付金利息收入，清算中心能及时将收入入账，未有转移、隐瞒收入、截留情况。
3、手续费收入。主要是代扣储蓄利息税手续费、太平洋保险手续费、结算手续费等，部分营业网点存在少收、漏收结算业务手续费现象，涉及朴席、马集、陈集、谢集四家网点，目前已通过自查进行了补收或规范执行收费标准。
4、投资收益。我社于____年__月__日购入的银行间市场____期国债____*万元，四季度未进行应收利息的提留，____年我社将规范债券应收利息的核算。
5、营业外收入。主要有固定资产处置或盘盈收入、租赁收入等，账务处理正确。
6、利息支出。应付利息计提的方法、范围基本正确，余额充足，列支科目正确。
7、金融机构往来支出。主要是借入央行支农再贷款利息支出，对当年应支付利息按规定计入当期损益。
8、费用开支检查。实行费用包干和结报制度，对除年度包干费用以外的所有费用列支由联社费用管理委员会进行审核决策，严格费用列支，有效控制全辖综合费用的增长，有效规范财务手续，杜绝费用乱列乱支现象的产生，费用支出合理合法，费用单据真实有效，科目核算正确。
9、其他营业支出。主要是提取的呆账准备金和固定资产折旧，提取范围、方法正确，无多提或少提。
㈨、表外科目方面：
1、表外核算的已核销呆账存在个别网点账存据无的情况，主要是银行、信用社分设前部分核销呆账的借据丢失，一是朴席信用社____年以前核销的贷款借据丢失，计______.__元；二是刘集信用社____年以前核销的贷款借据丢失，计______元。目前，联社财务会计部已对这一情况进行了清查与核实，查找核销材料与清单，保证已核销呆账核算的准确性。
2、低值易耗品管理存在账实不符，我社已于____年__月份及年终决算，对营业网点低值易耗品进行了全面清查，以做到账实相符，核算完整。
㈩、主要内控制度的建立健全与执行方面：
根据农村信用社改革和发展目标，结合省联社和银监部门的工作要求，联系自身实际，我社所有的管理制度进行了全面整合和修订完善，在此过程中，注意充分征询全辖各层次、各岗位员工的意见，将修订初稿汇总征求当地银监部门的意见，在经过反复修改后，形成一套较为完备的、具有针对性、时效性和可操作性的内部管理制度，逐步建立和完善风险控制机制。同时，狠抓制度的落实，坚持以人为本，强化约束，做到有章必循，违章必究，真正发挥制度的制约作用。
1、财务会计出纳制度
⑴、会计交接制度。各营业网点的会计主管交接由主任会同联社会计主管或指定人员监交，会计员的交接由会计主管监交，交接的签章手续完备，建立了“会计人员短期交接登记簿”，登记及时完整。
⑵、印章、密押(机)管理制度。建立了“会计专用印章使用登记簿”，实行印、押（机）分别保管、分别使用。联行专用章指定了第一、第二管印人，密押（机）指定了第一、第二管押（机）人，职责分明，并严格执行钱账分管、印押分管制度和回避制 度，无配偶和直系亲属共同操作的情况。
⑶、有价单证和重要空白凭证管理制度。联社及营业网点的有价单证和重要空白凭证由专人入库保管。有价单证实行账证分管，数量、金额与表内、外科目核算的有价单证相符。重要空白凭证是到账簿、账实相符，按顺序使用，无跳号使用现象，作废重要空白凭证按规定处理。坚持重要空白凭证领用登记、报账销号，并入柜保管。
⑷、物品采购制度。制定了《__市农村信用合作联社物品采购制度》，对固定资产购置、大宗物品采购等实行公开招标，阳光操作，集体讨论，会议决定，杜绝了腐败和铺张浪费现象，从而达到质量更优、价格合理。
⑸、库房和现金调运管理制度。库房及安全设施符合规定，实行双人守库、双人押运，每日填写守库记录簿，无擅离职守现象，款项押运交接到位。
2、贷款内控制度
(1)、我社于____年在全辖推行了“两账三簿”制度，即贷款台账、新增贷款台账、贷款检查登记簿、信贷员工作日志、借款户经济档案，并以“三簿”为载体，以制度为保障，实施了一系列新的管理措施，把贷款“三查”工作落到实处，促使贷款“三查”工作逐步走上了制度化、经常化的轨道。但部分网点“三查”制度执行不力，尤其是贷后检查次数不足，是普遍存在的问题。
(2)、实行贷款会办制度。各基层网点成立由主任、副主任、信贷员、主办会计等人员组成的贷款会办小组，负责对*万元以上的贷款审查和在授权范围内的贷款审批。联社成立贷款审查委员会，有理事长、各主任以及计划、信贷、会计、审计等部门负责人组成，负责对分支机构授权授信、*万元以上的贷款和内部人员承贷、担保贷款的审查和审批，从规避贷款的风险入手，强化科学决策，完善贷款审批程序和责任制度，并明确发放贷款的信贷员为贷款清收的第一责任人。贷款审贷会上充分民主，坚决杜绝一言堂，真正使得信贷管理工作更科学、更民主、更规范。
(3)、严格按照《__市信用联社信贷授权授信制度》对贷款进行授权授信管理，力争做到授权、授信额度合理。并根据各基层信用社的经营管理水平和不同的贷款方式进行分类授权，确定不同的贷款权限和授信额度，基本杜绝了超授权授信现象。
(4)、信贷人员各岗位责任制明确，信贷调查岗、审查岗、决策岗互为交叉，信贷人员对责任清收贷款实行包放包收包效益，负终身清收责任。
(5)、不良贷款监测考核制度。一是做好不良贷款时点控制，力争将不良贷款绝对额控制在较低水平；二是对不良贷款发生额控制，使新增不良贷款发生率控制在较低的水平；三是对存量贷款每年下达清收盘活任务，并将任务分解到月，实行每月序时考核和年终综合考核相结合的考核办法；四是布置基层信用社加强日常不良贷款的管理，确保催收时效；五是呆账贷款核销由联社统一认定和进行账务处理；六是贷款展期能按有关展期要求进行办理。存在的主要问题是贷款转据现象，从____年__月起，要求所有贷款转据不论金额大小、是否部份转据必须报联社贷审会审批。
(6)、贷款催收制度。一是能认真做好到逾期贷款催收工作；二是能做好不良贷款催收，加强贷款时效性管理；三是催收方式采用多种形成，对催收通知书难以送达的，采取公证催收，确保贷款的时效不丧失。但少数信贷员在执行贷款催收制度中有不到位现象，主要是当月到期的贷款，主要以电话催收为主，未能发出催收通知书。
(7)、贷款清收考核。建立风险责任追偿制度，实施贷款责任终身制，年末信贷人员责任清收贷款中不良贷款余额（剔除信贷风险补偿金）超过__万元的、主任超过__万元的收回责任人贷款发放权，实行限期清收，限期内不能收回的实行下岗清收，下岗清收期间只发生活费。同时，要求营业网点负责人不再作为第一岗直接发放贷款，只负责审批贷款。对违规违章贷款按调查人、责任人追究经济、行政和赔偿损失责任，对违法贷款造成一定损失的追究刑事责任，对联社确认的岗位清收贷款，因工作失责而造成贷款损失的由责任信贷员负赔偿责任。
(8)、积极完善好信贷档案资料管理，按照信贷管理的要求，收集齐全各种档案资料，确保档案的完整规范。
3、计算机管理制度
为了防范风险，确保计算机系统安全、高效运行，根据公安部门及省联社相关规定，我社制定了《计算机安全管理办法》，在日常计算机系统安全管理上坚持预防为主、安全第一、依法办事、综合治理。联社成立了由主任任组长，各个职能部门负责人参加的计算机信息系统安全保护领导小组，负责监督、检查、指导营业网点的计算机安全保护工作。其次，明确了联社网络信息中心及营业网点计算机系统管理与操作人员的岗位设置，并制定了详细的岗位职责，做到安全责任落实到人。在组织落实、责任明确的前提下，我们将信息中心与营业网点的各类操作行为根据业务需要制定了具体的操作方法，从硬件管理、密码管理、数据管理等方面规范操作行为，杜绝安全隐患。
4、人事、收入分配管理制度
我们根据省联社的工作要求，联系农村信用社法人治理结构的运行机制，在充分征询基层各层次人员以及银监部门意见的基础上，对人事部门的一系列管理制度进行建立和完善，内容涉及员工假期、劳动用工、干部竞聘、收入分配、学历职称等各方面，使现行管理制度更具科学性、时效性和针对性。
(十一)、稽核部门履行职责方面：
____年度，联社监察审计部及时制定和完善了相关稽核制度，独立有效地开展了常规稽核、专项稽核、离任离岗人员稽核、以及信贷服务质量征询表的发放调查工作。
首先，监察审计部本着有章可循的原则，及时制定和完善了《__市农村信用社内部稽核制度》、《__市农村信用社关键岗位离岗稽核制度》、《__市农村信用社稽核人员岗位责任制度》、《__市农村信用社违反业务管理规定和业务操作规程处罚办法》、《__市农村信用社民主稽核、遵纪守法、案件防范工作考核办法》等制度和办法，确保稽核按章操作，处罚有据可依。
其次，强化稽核审计职能，认真做好稽核检查工作。一是开展常规稽核，促进规范化管理。在日常工作中，监察审计部围绕控制风险、稳健经营这个目标，加大审计监察力度，每年对辖内__个网点和清算中心的内控制度执行、会计核算质量及信贷基础管理进行两个轮次的审计稽核。在稽核内容和对象上基本做到既全面覆盖，不留死角，又有所侧重，突出重点，从审贷程序、科目使用、账户设置、信贷档案、会计核算、现金收付、内控制度等方面入手，查找不足，堵塞漏洞。通过检查发现：⑴柜面业务操作不认真，事中复核不严密；⑵教育储蓄开户、支取有不合规；⑶账户使用、管理不严密；⑷信贷管理工作有不足等方面问题。针对上述不足，向被稽核网点及联社有关领导作专题汇报，及时提出整改建议、措施，对违规和发现的差错，按照处罚办法给予了相应的处罚。同时对照常规稽核情况以简报形式通报各基层网点，要求各网点对照通报，认真排查，把其他网点已发生的问题列为本单位稽核的重点，有则改之，无则加勉，促使基层网点依法合规经营，真正体现审计的帮、促作用。二是开展专项审计，规范操作行为。根据联社领导掌握的情况和基层网点反映的热点问题，对全辖进行了以 下几个专项审计：①按照省联社监事会要求，在联社监事会组织领导下，对信贷资产质量的真实性和最大十户贷款风险进行了监督检查。②会同联社办公室，对联社的低值易耗品进行了专项检查，进一步规范了联社低值易耗品的领用与保管。③对近几年的股金募集、清册的登记情况及分红管理进行了检查。④每月对联社的费用列支情况进行检查，并向费用管理委员会汇报。⑤对员工反映较为强烈的业务宣传费使用情况进行了专项检查，要求网点负责人以适当的方式向职工公布使用情况，规范了使用程序，理顺了干群关系。通过专项审计，及时发现了存在的问题和潜在的风险，规范了操作行为，提高了经营管理水平。三是开展岗位审计，做好离任、离岗的稽核工作。监察审计部结合联社岗位交流、人员变动，遵循“实事求是，客观公正“的原则，今年对全辖所有调动的内勤人员进行了离岗稽核，促进干部员工认真履行职责，强化内部管理，及时发现和纠正苗头性问题，消除风险隐患，与信贷部门配合对离岗的*位信贷人员经办的贷款逐笔认定，在交接双方上门与借款户核对的基础上，对发现的违规放贷问题以书面形式予以确认，并责令其限期收回，全年共界定责任清收贷款__*笔、金额__*.*万元，最大程度遏制了贷款的风险，提高了贷款的安全性。
第三，积极做好信贷服务质量征询表的发放调查工作。为规范信贷人员的信贷行为，促进信贷人员转变工作作风，做到廉洁自律，按章办事，在公开办事程序，公开监督电话，接受客户监督的情况下，又向全市与信用社有信贷关系的客户发放了信贷服务质量征询表__*封，收回了__*封，从信贷服务态度、服务质量、服务水平、廉洁自律、遵章守纪等方面征求客户意见和建议，对客户反映不满意的问题做到及时调查清楚，分清责任，耐心给客户解释，对客户的建议如利率偏高、额度偏小等及时反馈给领导，并积极做好说明解释，对客户反映的违规违纪、服务质量差等问题，做到了及时调查取证和严肃处理，全年对*个网点进行了通报批评，对__人进行了经济处罚，对*人进行了下岗处理，对主要负责人进行了戒勉谈话等，此举收到了较好的效果，有力地促进了信贷人员信贷工作服务态度的转变，树立了信用社良好的社会形象，信用社的社会地位明显得到了提高。
存在的不足：一是监察审计队伍的人员和素质还需进一步充实和提高，知识结构还有待不断完善，工作的范围和方式，还需进一步拓展和创新，还必须从深度和广度上下功夫。二是对查处的问题处罚力度不够到位，未执行逐笔处罚，而是按类型处罚。三是对稽核检查发现的同类不足也偶有同类型材料反映偏少现象，与作业工作底稿有少量笔数误差等，针对上述问题，我部在来年的工作中一定加以改正，在努力加强自身业务知识学习的同时，加大对网点的稽核检查和处罚力度，更好地从广度和深度上做好稽核工作，为__市农村信用社各项工作的规范运作做好保驾护航。
(十二)、非现场监管报表和资料的真实性方面：
及时上报各类非现场监管报表资料，数据真实有效，没有虚假和隐瞒重要事实的情况。
以上是我社全面自查的主要情况，不当之处，敬请指正。
银监履职自查报告范文第4篇
治理乱象的基本内涵和核心要义
近期，银监会决定全面开展银行业市场乱象整治和“三违反”（违法、违规、违章行为）、“三套利”（监管套利、空转套利、关联套利）、“四不当”（不当创新、不当交易、不当激励、不当收费）等系列专项治理工作。这一系列工作，归纳起来，可以总结为“一个中心、两个坚决、三个主动”，即以回归服务实体本源、防范银行业风险为中心；坚决打击违法、违规及套利行为，坚决弥补银行业规章制度短板；主动自查违法违规问题，主动精简业务流程和链条，主动避免各类套利行为。
基本内涵
股权和对外投资、机构及高管、规章制度、业务、产品、人员行为、行业廉洁风险、监管履职、内外勾结违法和涉及非法金融活动等方面“十大乱象”，以及“三违反”“三套利”和“四不当”等行为，全面概括了当前银行业市场和银行业金融机构经营管理中的典型问题。治理银行业市场乱象的基本内涵，就是以回归本源、服务实体、防范风险为目标，坚持“去尘”“除脏”“治乱”齐头并进，“抓猫”“打虎”“除鳄”同步发力，摸清乱象底数，还原风险本貌，整改建制，正本清源，净化环境，让银行业重新回归到服务实体经济的正常发展轨道上来。这里，“尘”“脏”“乱”是指各种违法、违规及套利行为；“猫”是指钻法律、法规和内部规章“空子”的不法银行业金融机构和从业人员；“虎”是指掌握实权并利用职权、权钱交易的腐败分子；“鳄”是指利用所控的资本，兴风作浪、侵吞财富，扰乱金融市场的不法金融大佬。随着去杠杆、去泡沫和监管力度加大，此前隐藏很深的套利、杠杆和不法行为都将暴露，银行业违规、违约和被骗事件将频频曝光，一些“实力雄厚”的企业也会发生资金链断裂。一夜之间，水落石出，谁在“裸泳”必将现形。
“三违反”核心要义
目前，无论是银行业机构内部制度，还是外部监管规制，均存在一些漏洞和短板。“牛栏关猫”现象表明制度存在缺陷，有章不循、违规操作问题屡查屡犯、前清后犯，反映出制度执行不严。“三违反”专项治理，核心是全面排查银行业在执行金融法律、监管规则、内部规章方面的遵守情况，找出制度漏洞，坚持问题导向、急用先行、协调配套原则强化监管制度建设，加强风险源头遏制，促使银行业机构进一步深化合规文化建设，筑牢依法、依规、依章经营的制度基础和机制保障，消除风险管控盲区，确保“不越监管底线、不踩规章红线、不碰违法违规高压线”。
“三套利”核心要义
从市场情况看，同业、投资、理财业务等跨市场、跨行业交叉性金融产品很大程度存在杠杆高、嵌套多、链条长、套利多等问题，致使同业业务“变性”、理财业务“整容”、非标业务“暗奔”。“三套利”专项治理，核心是按照“资金来源于谁，谁就要承担管理责任，出了风险就要追究谁的责任，相应的监管机构也要承监管责任”的原则，全面检查是否存在各种套利手段，对银行假出表、调节监管指标、信贷与票据业务中的绕道监管、理财与同业的空转等问题进行全面整治。要求银行业机构管好自己的员工、自己的业务和自己的资金，切实承担起风险管控的主体责任，建立银行体系与资本市场、债券市场、保险市场、外汇市场之间的防火墙。
“四不当”核心要义
“四不当”是对当前银行业机构创新业务未能回归实体本源、市场交易不审慎不合规、考核激励机制不科学、收费行为不规范等扰乱市场秩序现象的高度概括。其中，“不当激励”是“不当创新”“不当交易”“不当收费”的根本原因。“四不当”专项治理工作，核心是完善创新业务的治理机制、管理制度与流程，整治同业、理财、信托等投资业务，建立科学、合理的考评管理体系，规范收费项目和收费行为，不断强化内部管理和风险控制，牢牢守住不发生系统性风险底线。
治理乱象的必要性和重要性
治理银行业市场乱象，不仅是积极贯彻党中央、国务院决策部署，规范业务行为、树立监管形象的应有之举，更是复杂经济金融形势下，银行业回归本源、固本强基、防范风险和稳中求进而自发表达的内在需求。
治理乱象是引导金融业回归本源的需要。2016年，我国金融业增加值占GDP比重高达8.3%，已超过传统金融强国美国，出现偏高态势；全国国有企业净利润2.32万亿元，而同期金融业的净利润却高达2.03万亿元，金融业仍然是十分赚钱的行业。这些数据表明，我国金融“脱实向虚”和过度金融化已是不争的事实。部分银行业机构打着创新的旗号，热衷表外循环、资金空转、产品嵌套，在金融体系甚至在金融集团内部自我循环、自我买卖、吹大泡沫、“自娱自乐”。这些自我服务型金融创新，不仅在微观层面上加大银行业经营风险，不利于合规文化建设，更在宏观层面上累积系统性金融风险、加大金融杠杆与增加社会融资成本，导致金融与实体经济失衡。百业兴则金融强，金融的根基是实体经济。治理银行业市场乱象，就是要督促银行业机构立足金融服务实体经济的本质要求，资金回归实体、经营回归主业、管理回归主责，解决虚拟经济“充血”和实体经济“贫血”并存的问题，使资金真正投向实体经济，提高金融服务实体经济的能力和水平。
治理乱象是严防风险、坚守底线的需要。当前，我国经济发展进入新常态，银行业发展面临增长速度回调、风险集中暴露、发展泡沫消化、业务回归本源等压力和挑战。与此同时，实体经济运行中的各种矛盾和压力持续向银行业传导，不良资产、债券违约、“影子银行”、互联网金融等风险进一步累积，金融违法违规和腐败行为时有发生。我国金融业的“大考”远未结束。治理银行业市场乱象是认真贯彻落实中央经济工作会议精神的重要体现，是把防控金融风险放到更加重要位置的重要举措，是化解金融风险的重要抓手。各银行业机构和各级银行业监管部门应增强时间窗口意识，与风险赛跑，敢于揭盖和亮剑，切实下决心处置一批重点风险，消除一批风险隐患，问责一批机构和人员，凝心聚力、直击积弊、扶正祛邪，下好“先手棋”、抢占“制高点”、打好“攻坚战”，严守不发生系统性风险底线。
治理乱象是主动配合金融去杠杆的需要。有金融就有杠杆，但金融杠杆的高低，应与经济增速、资本充足和监管要求相适应，否则将产生“金融泡沫”。金融去杠杆，去的是无资本支撑、脱离监管的杠杆。近两年，宽松的货币环境为金融加杠杆提供了市场基础，银行业机构在资产负债结构调整上呈现新特点，即负债端依赖快速扩张的同业负债，资产端则借助表外理财尤其是同业理财直接或间接投资债券、非标、权益等多元化资产，致使银行业机构“扩表”加杠杆较为突出。治理银行业市场乱象，就是要将银行业机构资产扩张的多元形式纳入监管框架，直面沉疴和潜规则，强化充足资本支撑，倒逼银行业远离资金套利和监管套利，降低交易成本和操作风险，实现底层资产的透明化、通道融资的阳光化和资产投向的合规化。
治理乱象是弥补银行业制度短板的需要。近年来，随着金融市场发展，银行业务结构和风险表象出现了新形式、新变化、新挑战。如将传统金融产品“香肠式”拉长，发放贷款后一部分转为存款作为全额保证，并开出等额承兑汇票；将资管产品“套娃式”叠加，无法识别底层资产。此外，跨市场、跨行业交叉套利等问题，均反映出当前银行业机构内部规章和监管制度的“笼子”不同程度存在编而不密、扎而不紧、“牛栏关猫”等现象。治理银行业市场乱象是努力参与、全力配合监管协调机制建设，健全系统性风险监测预警和防控机制的积极回应；是健全银行业内部管理制度、完善监管实施细则，补齐监管制度短板的精准施策，以筑牢银行从业人员不敢违规的惩处威慑、不能违规的制度约束、不想违规的道德防线。
推进治理乱象的组织实施和质量控制
各银行业机构和各级银行业监管部门要加强领导、统筹安排、落实责任，以回归本源、服务实体经济、防范风险为目标，以法律法规为准绳，排查整治本单位、本机构、本地区存在的突出问题。
有序开展自我排查。各银行业机构要认真对照治理工作要求，积极组织实施排查，严格开展全系统自查及“上对下”抽查。排查要确保体制、机制、系统、流程、人员及业务的全覆盖，重点关注二级及以下分支机构及其负责人，强化薄弱环节、案件多发领域的排查，客观、真实、完整反映自身存在的风险和问题。若存应查未查、应发现未发现的问题，必须从严从重处理。各级银行业监管部门可通过审核银行业金融机构自查方案、非现场调阅资料、问询、约谈、听取汇报等综合督导方式了解机构自查工作开展情况，督促机构认真落实自查工作要求。各级银行业监管部门要对照要求组织实施对自身监管工作的全面排查，弥补监管短板，提高监管质效。
严密实施监管检查。一是统筹组织检查。市场乱象整治和系列专项治理工作任务量大、涉及面广，且内容上有交叉，对象上有重合，实质上有共性。可统筹检查项目、内容、人员和经费，统一检查组织、方案、培训、进点、定性和处罚，将“三违反”“三套利”“四不当”等项目整合在一个检查组内并行开展。检查要突出重点，坚持问题导向、风险导向、结果导向，瞄准银行业“十大市场乱象”，紧盯关键制度、关键岗位和关键人员，加强薄弱环节、案件多发领域风险排查，突出同业、投资、理财等跨市场、跨行业交叉性金融业务的检查，注重揭示不当创新、不当交易、不当激励、不当收费方面的违规问题。要精心抽调业务骨干组成检查组，强化检查人员积极配合协作，并保持检查人员应有的独立性。凡存在影响或者可能影响依法公正履行职责情况的，应实行回避，不得参加相关事项的讨论、审核和决定，不得以任何方式对相关事项施加影响。
二是严控检查环节。做好查前准备，包括细化实施方案、做好查前培训、了解被查机构等方面，确保检查组成员熟知检查方案、检查依据、被查机构，明确分工安排，做好现场检查的思想准备和业务准备。做强查中沟通，加强与被检查机构的沟通，增强被查机构的配合度。加强检查小组间沟通和各检查组的联动，提醒需关注的情况，借鉴检查经验和成果，快速找准检查的切入点和突破口，相互验证检查发现的问题。做实查后定性，扎实做好检查事实确认书、检查事实与评价等问题认定工作，做到事实清楚、证据齐全、依据充分、定性准确。
三是注重核查“ 三流” 。“ 信息流”，如被查机构非现场监管信息、自查报告中反映的信息等，多种渠道收集被查机构相关信息，并对信息流进行甄别和分析，就有关情况进行针对性验证。“资金流”，紧密追踪资金来源和资金流向，努力揭示出银行业资金的风险状况，追要资金流向和可疑线索，注重开展延伸调查。“物流”，主要包括凭证、合同、协议等，通过对档案系统的查阅和解读，剖析被查机构业务操作的合规状况，对其内控制度及执行力情况进行评估。
四是强化EAST系统应用。组织人员运用EAST系统进行检查对象的数据分析与疑点筛选，使监管检查有的放矢，让违法违规问题无处遁形。
全面揭示乱象问题。一是准确界定事实。要按照“实质重于形式”的原则，在乱象识别、评估、定性和确认上去伪存真，透过现象看本质。二是完整揭示问题。要避免问题揭示“碎片化”，不能“只见树木不见森林”，要关注“点”，抓住“ 线” ， 把握“ 面” ， “ 顺藤摸瓜”，把各种乱象和问题充分、完整地反映出怼H是规范收集证据。检查人员应当全面、客观、公正地收集有关机构和人员违法违规行为的证据材料，包括物证、证人证言、现场笔录等。收集的证据应当与违法违规事实具有关联性，能够真实、客观反映其违法违规事实，收集证据行为符合法定程序。对确需实施行政处罚的违法违规事项，各级银行业监管部门应当抓紧予以行政处罚立案，并按照行政处罚证据的采信标准及要求做好调查取证工作。
切实加强问题整改。各银行业金融机构和各级监管部门要对自查、检查发现的问题分类列出清单，建立问题台账，按照严守整改标准、严格整改方式、严促整改成果的原则，明确时限，责任到人，逐一落实整改。同时要做到举一反三，从完善机制的源头上强化整改，杜绝同质同类问题的再发生。监管部门要加大对问题的整改跟踪力度，督促银行业机构整改落实到位。
挥治理乱象的作用和效果
金融是国民经济的血脉， 要强化银行业机构内部控制，保持监管高压态势，要敢于亮剑、敢于碰硬，勇于“揭盖子”“打板子”，坚决治理金融市场乱象。要加大问责力度，强化机构问责、监管问责和对监管者问责，坚定维护市场秩序，促进银行业安全运行。
加强内部问责，加大机构自我纠偏压力。各银行业机构要按照标准“一根线”、问题“一本账”、处理“一条龙”的原则，提高内部问责的严肃性和公平性。对于排查工作中发现的问题以及存在自查工作不落实、屡查屡犯不收手、整改问责不到位、监管检查不配合等情况，各银行业机构和各级监管部门要依法依规，严格落实问责要求。对于造成风险的，要坚持“一险三问”，严格惩处业务发起人、业务审批人和机构负责人；对于损害消费者利益的，要坚持“一损三问”，严肃问责销售人、核准人和机构负责人；对于发生案件的，要坚持“一案三问”，坚决问责经办人、相关知情人和机构负责人。要一次性问责到位，切实发挥查错纠偏作用。
加大惩处力度，增强银行监管震慑作用。各级监管部门要落实“穿透原则”，坚持“过罚相当”，坚决打击违法违规行为，杜绝银行业机构从违法违规行为中获利。坚持“上追两级”“双线问责”，情节严重的，坚决顶格处罚。监管处罚要坚持“上追两级、三并追责（纠罚并重、罚没并举、双罚并行）”，并视违规情形采取责令暂停业务、停止批准开办新业务、停止批准增设分支机构、责令调整董事及高管等审慎监管措施。推动建立银行从业人员黑名单制度，对于严重违规违纪、被机构开除的责任人员，一律列入黑名单，实施行业禁入，防止高管“带病”流动、提拔。要切实发挥监管处理处罚威慑力，将违法违规问题铁腕出清，有效惩处银行业市场乱象。
弥补制度短板，发挥监管规制引领作用。通过银行业市场乱象治理工作，进一步摸清监管短板，找出薄弱环节。根据银行业务运行和风险的新变化、新现象和新特征，及时更新监管规则，填补法规空白，推进法规文件的“立改废”进程，以进一步提升银行业监管有效性，防范化解金融风险，促进银行业安全稳健运行，做到“守土有责、履职负责、失职问责”，让监管部门成为国家和人民放心的“看门人”和“守夜人”。
银监履职自查报告范文第5篇
关键词：海南;上市公司;内部审计
中图分类号：F239.45 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2015）02-0081-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2015.02.19
根据财政部、证监会等联合的《企业内部控制基本规范》及其配套指引（以下简称内控规范体系）等文件要求，我国内控规范体系自2011年1月1日起逐步在境内外同时上市的公司、国有控股主板上市公司、一定规模以上非国有控股主板上市公司施行[1]。内控规范体系规定“企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查”。为全面、深入了解内部审计在海南省上市公司内部监督检查方面发挥的作用，我们对海南省26家上市公司截至2014年9月末的内部审计情况进行了问卷调查，并选取了部分公司进行电话访谈或现场调研，分析海南省上市公司内部审计的机构设置、隶属关系、人员结构、制度设计与执行、工作模式及其存在的问题等，进而提出完善海南省上市公司内部审计的思考。
一、海南省上市公司内部审计的基本情况
截至2014年9月末，海南省共有沪深证券交易所上市公司26家，其中，主板21家，中小板3家，创业板2家;A股23家，A+B股3家; 国有控股10家，民营控股16家; 股本大于10亿股的5家，股本小于10亿股大于5亿股的12家。上市公司行业分布如表1所示。
（一）内部审计机构设置情况
26家上市公司全部设立了内部审计机构，其中24家设有独立的内部审计机构，占92.31%;2家未设独立的内部审计机构，1家内部审计机构隶属于监察部，1家由企业管理部履行内部审计职责。在纳入合并报表范围内子公司设立内部审计机构或岗位的上市公司有10家，占38.46%。具体来看，有36家子公司设立了内部审计机构或岗位，占纳入海南省上市公司合并报表范围内子公司总数（335家）的10.75%，
（二）内部审计机构的隶属情况
26家上市公司内部审计机构隶属关系类型多样，但主要是隶属于公司董事会，其中，隶属于董事会（含审计委员会）的19家，隶属于管理层的1家，隶属于董事会和监事会的1家，隶属于董事会和纪委书记的1家，隶属于董事会、监事会和管理层的1家，隶属于董事会和管理层的3家（见表2）。
（三）内部审计机构人员配备情况
26家上市公司共有内部审计人员134人，单家公司内部审计人员一般在1～7人，个别上市公司达到16人和31人。在134名内部审计人员中，专职人员占68.66%，兼职人员占31.34%;年龄结构30岁以上的占76.87%，40岁以上的占35.07%，30岁以下的占23.13%;具有本科以上学历的占83.58%，本科以下的占16.42%; 会计、审计相关专业人员占74.63%，拥有会计、审计相关证书的人员占73.88%，其中注册会计师或高级会计师占4.48%，注册内部审计师占5.22%;内部审计工作经验在1至5年的占61.94%，6至10年的占26.87%，11至20年的占7.46%，20年以上的占3.73%。
（四）内部审计制度建设情况
26家上市公司大部分已建立了内部审计制度体系，其中，建立内部审计工作制度的有24家，占92.31%;已建立内部审计质量控制制度和内部审计部门考评机制的各16家，分别占公司总数的 61.54%。
（五）内部审计工作开展情况
1.内部审计的组织方式。26家上市公司中，内部审计工作由内部审计机构独立完成的有21家，占80.77%;由内部审计机构牵头，其他部门协助的有1家，占3.85%;部分外包其他机构完成的有4家，占15.38%。
2.内部审计的实施方式。26家上市公司中，19.23%的公司开展的内部审计工作属于事后审计，46.15%的公司开展内部审计以事后审计为主，部分业务实施事中审计，34.62%的公司在事后、事中、事前同时开展。
3. 利用信息技术情况。26家上市公司已开始利用信息技术辅助内部审计，其中，50%的公司在内部审计过程中利用了信息技术辅助开展审计工作，其中7.69%的公司开发了专门的审计软件，42.31%的公司利用公司财务核算软件及OA办公室系统。
二、海南省上市公司内部审计存在的问题
（一）内部审计机构设置及职能定位不合理，独立性不强
海南省仍有2家上市公司未设置独立的内部审计机构，截至2014年9月末，在已设置独立内部审计机构的上市公司中，仅10家以“审计部”命名，14家以“监察、法务、稽核、纪检……审计部”命名，大部分内部审计机构存在与“监察”、“法务”等合署办公的现象，部分公司的内部审计机构还同时承担内控规范体系的建设和评价两个不相容职能，表明部分公司虽已设置专门的内部审计机构，但其职能定位并非专注于内部审计工作，还承担着一些被审计对象的工作，导致内部审计机构发表的审计意见难以真正独立。
内部审计作为公司内部的专业性监督检查组织，它与股东、债权人等不存在直接的委托与受托关系，其本身也不能单独承担公司治理的监督职能，必须依附于公司治理的监督机构（如审计委员会、监事会等）作为支持力量存在[2]。一般来讲，董事会或审计委员会的领导模式更有利于内部审计工作的开展，董事会的有效领导能提高内部审计的权威性，审计委员会可利用其专业方面的优势，提高内部审计的专业性[3]。海南还有6家上市公司的内部审计机构直接隶属于管理层，在“被审计对象”的领导下开展工作，不利于内部审计的独立性。
（二）内部审计人员数量较少，经验不足，力量薄弱
海南省上市公司内部审计人员平均为5人，专职人员平均3.5人，1家公司无专职人员，4家公司专职人员仅1人，6家公司专职人员2人，内部审计人员数量少。在培训方面，2家公司内部审计人员未参加内部审计相关培训，12家公司仅参加了1次培训，审计人员参加培训学习次数较少，审计相关专业知识不足。在工作经验方面，1至5年内部审计工作经验的人员占61.94%，表明大多数人员经验不足。
（三）内部审计制度不够健全，执行不到位
海南省仍有2家上市公司未建立内部审计工作制度，8家未建立内部审计质量控制制度和内部审计评价机制，且已建立的内部审计质量控制制度和内部审计评价机制，大多包含在内部审计工作制度中，未形成独立制度。从实践情况看，部分上市公司未能按照制度规定开展内部审计工作，如部分公司内部审计报告未按照制度规定报送董事会或审计委员会，而是报送给分管副总;部分公司虽建立内部审计考评机制，但未实际执行。
（四）内部审计借助外力不足，信息化程度不高，难以全面发挥内部监督作用
目前，海南省80.77%的上市公司由内部审计机构独立完成内部审计工作，内部审计工作主要在事后开展，有一半的上市公司未利用信息技术辅助开展内部审计工作。由于内部审计力量薄弱、信息化程度不高，内部审计机构完全依靠自身力量对上市公司进行事后审计，难以实现对内部控制有效性进行监督检查的目标。
三、改进海南省上市公司内部审计工作的思考
（一）完善内部审计机构设置，提高内部审计的独立性
一是设置独立专门的内部审计机构，专职从事内部审计工作，与监察、法务、内控建设等职能分离开来，充分利用有限的内部审计资源，发挥内部审计监督职责。二是内部审计机构直接隶属于董事会或审计委员会，提高内部审计的权威性、专业性和独立性。
（二）加强队伍建设，提高内部审计的专业胜任能力
一是应结合公司实际情况，配备足够的专职内部审计人员，充实内部审计力量，使得上市公司及其控股子公司都能在内部审计的监督范围之内，去除内部监督死角。二是组织多种形式的内部审计理论及实务培训，鼓励内部审计人员自学新知识、新法规，不断更新内部审计人员的专业知识，提高内部审计人员的专业胜任能力。三是针对内部审计专业性、独立性强的特点，制定差异化的考核激励办法，调动内部审计工作人员的积极性与创造性，培养内部审计人才。四是鉴于海南本地内部审计专业人才缺乏及薪酬水平不高的实际情况，上市公司应适当提高关键内部审计岗位的薪酬水平，吸引岛外内部审计专业人才加入到公司内部审计中来。
（三）健全内部审计制度，提高内部审计工作的执行力
《中国内部审计准则――基本准则》规定“内部审计机构应当根据内部审计准则及相关规定，结合本组织的实际情况制定内部审计工作手册，指导内部审计人员的工作”。通过健全内部审计工作制度、质量控制制度及考评机制，明确内部审计机构的权利和责任，提升内部审计的独立性，规范内部审计标准、质量控制程序和方法，改进内部审计工作质量，完善内部审计考评机制，激发内部审计人员工作热情和动力，才能提高内部审计工作的执行力。
（四）加快内部审计信息化建设，提高内部审计效能
随着计算机技术的快速发展和社会信息化程度的不断提高，信息系统在企业得到了迅速普及和广泛应用，给内部审计工作带来了新的挑战。开发内部审计信息系统辅助内部审计工作，实现对采购、生产、销售等各个环节的实时监督，改变内部审计局限于事后审计的弊病，缓解内部审计机构数量少及胜任能力问题，提高内部审计信息的客观性，减少人为干预，完善内部控制监督体系，提高内部审计效能。
（五）组织内部审计培训，提高公司治理层和管理层对内部审计的重视程度
《中国内部审计准则――基本准则》规定“内部审计机构应当接受组织董事会或者最高管理层的领导和监督，并保持与董事会或者最高管理层及时、高效的沟通”，因此，内部审计在上市公司治理方面起着不可替代的作用。内部审计职能的有效发挥，能够提高会计信息质量，及时识别和防范上市公司经营风险，为董事会和最高管理层决策提供有价值的信息。政府监管部门应在推动上市公司完善内部审计工作方面发挥积极的指导作用。
1.组织内部审计培训。将内部审计相关内容纳入上市公司董事、监事及高级管理人员培训课程，加深上市公司治理层和管理层对内部审计的认识，提高对内部审计的重视程度。
2.内部审计指引。由政府监管部门牵头，研究编制适应各个行业的内部审计指引，为上市公司理顺内部审计关系，科学合理设置内部审计机构和配置人员，完善内部审计制度，提高内部审计工作的针对性和有效性提供指导，帮助上市公司解决存在的内部审计机构不独立、制度缺失、人员配备不足、工作效能不高等问题。
3.加强内部审计工作的监督检查。政府监管部门的重视是完善上市公司内部审计的重要推手。将内部审计工作的监督检查纳入上市公司现场检查范畴，探索在现场检查前，由公司内部审计机构先行自查并提交自查报告，针对公司自查自纠发现的问题考虑可以从宽处理，以推动上市公司内部审计机构履职尽责，提高上市公司风险防控、自我纠错能力。
参考文献：
[1]财政部，证监会，审计署，银监会，保监会.企业内部控制基本规范（财会[2008]7号）[R].2008.
[2]程秀萍，王娟.新疆上市公司内部审计问题探讨[J].会计之友，2013（6）：90-93.
银监履职自查报告范文第6篇
经局党委研究，决定召开2017年市场监管工作会议。下面我代表局党委讲三点意见。
一、砥砺前行，担当作为，2016年市场监管成效显著
过去的一年，是市场监管工作极为不平凡的一年。我们在市委、市政府的坚强领导下，团结一心、干在实处、走在前列，圆满完成年初确定的各项目标任务，服务经济、保障民生多项工作取得历史性突破。
一是商事改革取得新进展。推进企业“五证合一”、个体工商户“两证整合”；开展工位号注册、电子化登记、简易注销登记；开通“三百”服务专窗，推出注册专管员、特色小镇服务员、创客培育员“三员”服务；与建行等银行合推“注册通”服务。2016年新注册登记各类市场主体户，注册资金亿元，同比分别增长%、%，期末在册户，注册资金总额亿元，同比增长%和%，发放“五证合一”营业执照份，换照率%，“两证整合”户，简易注销登记家。
二是服务民企展示新作为。出台“发挥职能作用服务实体经济发展项举措”，放宽“研究院”“研究所”企业名称登记，乡村旅游、民宿服务经营范围登记，企业挂牌、上市股权变更集中登记等。督促各成员单位合力推进小微企业三年成长计划，开展民企“双对接”专场培训场人次，家企业进行科技、金融专项对接，全年新增小微企业家，培育七大重点行业小微企业家。新增“个转企”家，提前一年超额完成三年指标。指导家企业开展动产抵押、股权质押、商标权质押融资亿元，助推家小微企业实现信用融资亿元。
三是品牌战略实现新突破。建成全省首家商标品牌公共服务平台，实现商标注册、培育、运用、保护协同发展。先后接受商标注册、品牌创建等咨询件，当场办结件，转办件。成功创建省商标品牌示范市，全年新增注册商标多只，新增中国驰名商标只，新增部级“守合同重信用企业”家，省著名商标只，省知名商号只，省AAA级守重企业家；成功注册“五金”集体商标，完成“柿”地理标志证明商标申报，积极推动“肉麦饼”商标申报。
四是护航G20赢得新挑战。科所总动员，主动负责、主动作为、主动担当，严格监管、严控风险、严肃执法，“八严八干”举措扎实护航G20。全局干部职工拧成一股绳，以白+黑、5+2连续战斗的责任与担当直面新挑战，全面开展家政服务行业整治、涉恐敏感物品管控、市场商超隐患排查等专项行动，出色完成护航任务。强化药品、医疗器械生产、经营企业飞行检查，严格落实高锰酸钾、酒精等限量实名销售制，责令改正家次，警告家次，立案查处起。城所重点盯防五金城市场，严格管控射钉枪、管制刀具等。我局被市委、市政府评为市G20杭州峰会维稳安保工作先进集体。
五是市场监管探索新路径。扎实推进智慧监管，市场监管信息交换指挥中心一期建成运行。全面推进国卫创建、精心组织“春安行动”“三大一严”“金剑秋风”专项整治。与人力社保、公安、旅游、安监等部门开展联合检查多次，发现无照经营户，引导办照户，取缔家，无证抄告户。深化公示年报工作，企业年报率%，农专社、个体户年报率%和%，位列全市第一、第二。健全失信联合惩戒机制，与人行、税务、统计等部门共享信用信息余万条。
六是食品安全推出新举措。精准对焦问题短板、强化体制机制创新，市被列为省食品安全治理体系现代化建设创新试点市。打造十万学生乐享“放心餐”工程，市人民政府获省千万学生饮食放心工程先进单位。推进镇街区食安办规范化建设，率先实现100%达标，全省领先，第一。深化食品安全责任保险，家单位投保万元，保额亿。推行餐饮业4D管理模式，建成4D示范单位家，在我市召开现场会，该模式全省推广，普及。全面推进食品加工小作坊、小餐饮、小食杂、小熟食及农贸市场整治提升工程，严格督查、局长交办、评绩考核，明职责、抓落实、促规范。城所对家卤味加工小作坊进行全面改造，规范后焕然一新。全省最高标准建成市食品药品检验检测中心并通过验收取得资质，全年检测食品药品批次，饮用水批次项次。举办肉麦饼制作技艺比武，挖掘地道特色美食文化；开展“看餐饮后厨，养饮食习惯”体验活动，倡导健康消费；组织新食品安全法有奖竞答、电视知识竞赛、互联网广告热点答疑等。
七是维权执法迈出新步伐。三色预警强化打传工作，成功创建省无传销市。与公安、银监妥善处置物联科技案件。加强消费维权社会综治，成立支人参与的社会监督志愿队。组建汽修专项维权志愿队和金融消费维权义工队，完善个消费维权监督服务站。分局成立影视基地消费维权联络站。全年调处消费举报投诉件，为消费者挽回直接经济损失多万元。深化行刑衔接机制，全年查办各类案件件，移送公安件人。
八是市场发展明确新定位。积极争取，主动指导科技五金城和五金平台开展网上网下融合发展工作，实现总成交额亿元。推进、、、商城菜场4家农贸市场改造提升，改造面积多平方米多个摊位；、、商城菜场成功创建省放心市场；五金、商城创建省三星、四星级文明规范市场。获省网上网下融合示范市场试点市。
九是“两学一做”增添新动力。扎实开展“两学一做”学习教育，围绕“学深学透促党性回归、真改真做促创先争优、建章立制促长效从严”，部署十项活动，落实十项举措。“手抄，以思促行”“固定组织生活日”“书记带头讲党课”等规定动作一个不少。自选动作丰富有效，开设“两学一做”专栏、实施普学普考素养提升工程、开展品味书香读书活动、寻找身边的闪光点、感受党员的力量等。党建成就民生发展，“三示范九带头”规范菜场、金城、市场党建工作，丰富“光彩服务”“先锋考评”“党员志愿”活动，发挥个体户党员先锋作用。成功打造菜场非公党建引领工程，局直属机关党委、检测中心成功创建五星基层党组织，城、经济开发区成功创建三星级规范所和规范化达标所。
过去一年，全局干部职工以过硬作风，展示新作为；以突出成绩，得到新肯定；以奉献精神，获得新荣誉；以严格自律，确保单位和个人“安全”。我局被省人事厅、省食药局评为省先进集体，国家工商总局授予行政审批窗口全国先进单位，工商总局、中国个协授予个民协会先进单位。基层食安办规范化建设、商标品牌平台搭建等工作获省食药、省工商等主要领导批示肯定，获市市场监管系统工作目标责任制考核先进单位，市委、市政府综合考评优秀单位。多项工作从跟跑、并跑实现领跑。
成绩的取得，得益于市委、市政府的坚强领导，得益于省市局的关心指导，得益于各部门、社会各界的支持帮助，得益于全局干部职工的辛勤努力。在此，我代表局党委，向一直以来关心支持市场监管工作的党委政府、各有关部门、社会各界朋友表示衷心的感谢！向在座的同志们及你们的家属表示崇高的敬意！
二、把握方向，找准定位，深刻认识市场监管工作的新形势新任务新要求
2017年是党的召开之年，是实施“十三五”规划重要一年，是高水平全面实现小康社会关键一年，也是推进供给侧结构性改革深化之年，市场监管工作责任重大，使命光荣。要做好新一年及今后一段时期市场监管工作，务必要把握好正确政治方向、正确干事导向、正确工作指向、正确价值取向、正确的用人导向，做到站位要高、定位要准、方位要明、守位要牢，确保各项目标任务顺利完成。
（一）拉高站位，全力以赴打造助推“新腾飞”市场监管铁军
服务经济发展是永恒主题，保障食药安全关系民生福祉,市场监管工作触角延伸至经济社会的方方面面，量大面广，工作愈不易，愈见担当。我们从第一年的打基础，第二年的促提升，到去年的全面突破，我们用“实干”证明了我们“想干、敢干、能干、会干”，干出了系统前列，干进了“第一方阵”，干出了党委政府的赞誉和群众百姓的口碑。站在新的历史方位，我们底气十足，拟定了新的目标，以更高的要求、更严的标准、更实的举措、更好的效果，全力打造一支绝对忠诚、勇立潮头、担当敢为、能打胜仗的市场监管铁军，站得更高，望得更远，推动市场监管事业更快前进，更好发展。
今天，我们在座的干部都穿着制服。我可以自豪地说，市场监管就是要以“铁军”之势，锻造“铁军”之师，打造一支半军事化管理的干部队伍。什么是“铁军”？“铁军”是一支具有顽强意志、坚韧不拔、特别能战斗、永久屹立不倒的威武之师。“铁”要有铁一般的信仰、铁一般的信念、铁一般的纪律、铁一般的担当、铁一般的执行力。“铁”的要求体现在讲政治“无条件”、讲规矩“无理由”、“零容忍”正风肃纪、“零距离”服务百姓，做到强政治清明、强业务素养、强务实勤干、强担当敢为、强正风肃纪。“军”是绝对忠诚，一切听指挥。立场就是勇往直前，言行就是绝对统一，目标就是招之即来，来之能战，战之必胜。“军”要有军纪、有军魂、有军队形象，有凝聚力、有执行力、有战斗力，一声令下、勇往直前、战无不胜。我们将着力从四个维度打造市场监管铁军：
一是打造绝对忠诚的市场监管铁军。拧紧理想信念总开关，从严加强党性教育，永葆绝对忠诚政治本色。把家风建设作为党员干部增强修养的必修课，大力宣传先进典型和先锋事迹，激励干部以信念、人格、实干立身，不忘初心、继续前进。
二是打造勇立潮头的市场监管铁军。坚持走在前列，围绕既定目标任务，在精神状态、工作标准和目标要求上向标杆看齐，主动把市场监管发展的“小逻辑”放在发展、系统进步的“大逻辑”中，扛起新腾飞新使命，披荆斩棘、勇创一流。
三是打造担当敢为的市场监管铁军。践行干字当头、勇于担当、不畏艰险、攻坚克难，煮沸干事创业激情。要在推动改革发展主战场、重点工作第一线、服务群众最前沿培养党员干部，全面形成碰到难题不退缩、遇到挫折不气馁、不达目的不罢休的干事创业精气神。
四是打造能打胜仗的市场监管铁军。拓宽视野、增强本领、练好功夫，驰而不息改进工作作风。高标准落实党风廉政建设规定，全力打造面对矛盾敢于迎难而上，面对危机敢于挺身而出，面对困难叫响“向我看齐，跟我上”的市场监管铁军。
（二）准确定位，不断深化市场监管供给侧结构性改革
中央省市各级党委将深化供给侧结构性改革作为适应引领经济发展新常态的重大战略决策，推动经济持续健康发展。从系统整体部署来看，1月4日，今年首次国务院常务会议审议通过的“十三五”市场监管规划，强调要按照推进供给侧结构性改革的要求，把简政放权、放管结合、优化服务改革不断推向纵深；春节前召开的省市市场监管工作会议上，省工商、省食药、市局均提出围绕“放管服”推进供给侧改革要求。从我市经济社会发展要求来看，作为全省首批5个省供给侧结构性改革试点市之一，市委将这项工作推上前所未有的高度，举全市之力为全省面上改革积累经验、作出示范。作为市场监管部门，推动供给侧结构性改革“当头炮”必须紧扣“放管服”主题。
一是围绕“放”奏响主旋律。以“最多跑一次”为目标，进一步提升行政便利化水平。今年，省委、省政府提出“加快推进最多跑一次改革”并写入政府工作报告，进一步明晰“放”的标准和方向，对部门服务提出更高更严要求。作为商改最前沿的我们，要破的是许可审批制度中繁琐、低效的“坚冰”，行政监管中重复、无效的“梗阻”，要立的是开放性前瞻思维、开拓性创新思路、结果导向性务实举措。承诺“最多跑一次”，体现的是“以民为本、民生为要”的情怀和担当，彰显的是“便民利民、一放到底”的勇气和决心，考验的是“依法行政、服务至上”的智慧和能力。
二是围绕“管”弹好钢琴曲。当前市场监管正处于传统监管向现代化监管过渡，全盘兼管向事中事后监管转换的特殊时期。弯道超，速度和方向是关键，未来几年，“机器换人”将是市场监管的主攻方向。我们要立足当下，在强化传统监管基础上，以时不我待的紧迫感，加快探索监管的新路径、新方法，突出科技监管、信用监管、智能监管，实现监管更精准、更透明、更高效。
三是围绕“服”唱出好声音。“服”的落脚点在振兴实体经济。要围绕全市实体经济发展组合拳，把自身摆进去，多出重要招式、关键招数，要抓实抓精抓细服务工作，当好创客培育员、品牌指导员、特色小镇服务员、转型升级辅导员，全面推进经济结构调整、转型升级，切实把作用发挥出来、把成果体现出来、把效益展示出来。
（三）瞄准方位，大力推动市场监管工作上台阶
一是监管智能化，打造现代化治理样本。进一步完善信息化、网络化、数据化、智能化监管工作机制，实施市场监管信息交换指挥中心建设工程。未来几年，我局拟投入多万元，将家以上重点监管对象纳入智慧监管平台。进一步夯实基层食安办、基层分局（所）、村居协管员力量，进一步发挥行业协会自律作用。通过建“天网”、筑“人墙”，实现重点行业、重要领域、关键部位，全过程监管、全品种覆盖、全环节追溯、全天候运作、全系统互联的现代化治理样本。
二是规范全域化，探索基层市场监管模式。近年来，我们在“阳光食堂、透明厨房”建设、餐饮4D管理、食品安全责任保险、基层食安办规范化建设、重点行业规范提升等领域先行一步，成效突出。今后，我们要以国家卫生城市创建、省食品安全市创建等为契机，探索全域化规范市场监管新机制、新做法、新成效，推进重点行业大中型示范、中小微提升、低小散规范，促进行业整体提档升级。加大市场监管特色亮点工作的总结提炼、宣传推广力度，让经验走出，走向全省，乃至全国。
三是服务优质化，展现助力转型升级经验。加快推进乡村农贸市场改造提升工程，集镇所在地做到一镇一市场提升改造，以综合市场为样本，实现全覆盖。以创新驱动、转型升级为服务主攻方向，优化服务流程、创新服务举措，做大增量、做优存量。七大产业市场主体保持较快发展，传统产业加快转型升级，全面实施品牌战略。力争每年新增注册商标件以上，今后五年新创中国驰名商标只以上，省著名商标、省知名商号每年各新增只以上，市著名商标每年新增只以上，地理标志证明商标实现“零”突破。
三、锐意进取，勇立潮头，加速推进市场监管事业实现新跨越
为深入贯彻落实党的十和十八届三中、四中、五中、六中全会精神、省市全会及各级市场监管工作会议精神，做好2017年市场监管工作的总体思路是：紧紧围绕市委、市政府中心工作和省、市局重点部署，牢牢把握“最多跑一次”改革，奏响“放、管、服”三部曲，推进“五个全面”建设，打造一支绝对忠诚、勇立潮头、担当敢为、能打胜仗的市场监管铁军，为高水平全面建成小康社会，实现经济社会“新腾飞”而努力奋斗。具体要做好五方面工作：
（一）首轮“小微企业三年成长计划”全面实现
一是扶持小微企业再加码。在省委经济工作会议上，书记强调，“的小微企业是我们的宝贝，是我们发展的基础，三年小微企业的成长计划很好，要接着再来三年”。在省“两会”上，省长在政府工作报告中提出，要滚动实施小微企业三年成长计划。省市系统工作会议强调牵头开展这项工作是党委政府赋予我们的光荣使命，要长期抓实抓好。今年既是第一轮“小微企业三年成长计划”的收尾之年，也是新一轮小微企业发展的谋划之年，要打好首轮收官战和第二轮前哨战，夯实持久战基础。要充分发挥牵头抓总作用，加大督查考核、政策扶持、优质培育、查补短板力度。精心组织民企培训、定向辅导，开展“甘当店小二服务助成长”百名干部联百企活动，全力打造一批小而精、小而新、小而专、小而美、小而特的“精微”企业。全年新增七大重点产业小微企业家以上，新增“个转企”家以上，新增创客通实体站点个。
二是商事改革再加速。积极向国家工商总局争取股份有限公司和外商投资企业登记授权。大力推进注册登记“最多跑一次”改革，列明清单，扩展“同城通办”“局所通办”等，实现就近办、简约办、银行网点代办、全程电子化、快递邮寄办理等。
三是转型升级再加压。结合国卫创建、“五水共治”“三改一拆”、治危拆违、淘汰落后产能、小城镇综合整治等中心工作，坚决打好治劣扶优攻坚战，大力整治“脏乱差”“低散弱”。服务民企“双对接”，发挥专业化智囊团服务联盟作用，丰富对接内容，加快转型升级。进一步完善小微企业梯次培育库、“个转企”重点培育库，加大简易注销力度，探索僵尸企业清理、清退、清除工作。
四是品牌培育再加力。深化商标品牌公共服务平台作用，完善商标品牌指导站建设，做好创牌、用牌、护牌工作。推动“方山柿”力争创下地理标志证明商标，新增省著名商标只、省知名商号只、省市商标品牌示范企业家、市著名商标只以上。
（二）市场监管信息交换指挥平台全面建成
一是加快建设市场监管信息交换指挥中心二期工程。将家以上学校、医院、典型机关食堂、大中型餐饮单位、药店、重点超市等纳入平台。整合各方数据资源，运用大数据分析技术，探索建立消费举报投诉监测分析、监管基础数据动态预警、市场监管突发事件研判和应急处置联动指挥调度等智慧监管工作机制。
二是构建网格管理片区责任工作格局。以“四小一市场”及重点行业经营单位建设规范、工作台帐、执行力工作日志等为主要内容，构建网格化管理片区化负责的工作格局。干部职工每季联考、随机抽查、结果应用，实地查证照情况、规范建设、监管台帐、日志记录、登记质量、投诉调处等，督查结果与单位、个人评优评先、与职工绩效考核挂钩，推行行政复议结果倒查机制。综合运用公示年报、双随机抽查、信用信息、“黑名单”制度等，建立长效监管机制，提升监管质效。
三是建立高效顺畅消费维权工作体系。优化业务流程，加快流转速度，实现消费者投诉举报受理、及时处置率达100%，回访满意率98%以上。综合运用调查、体验、比较等手段，开展社会监督，消费警示，引导理性消费。强化投诉举报数据分析，围绕重点行业、重点单位、重点举报人群分类预警、量体裁衣、科学处置。
四是聚焦热点打响执法声威。拓展案源信息，健全排查、发现、查办机制，加大食品、药品、传销等民生领域、涉稳领域及不正当竞争、制假售假、网络违法广告等扰乱经济秩序违法行为查处力度，行刑无缝衔接，查办一批大案要案，创建商业秘密保护指导示范点个。
（三）省食品安全市创建全面实现
一是创建省食品安全市。举办形式多样的创建推进会、培训会和大型宣传活动，制作播放、发放创建宣传片和宣传资料，投放路面宣传广告和电视台公益广告，开展有奖答题活动等，加大宣传力度，落实工作举措，补齐工作短板，充实档案资料，确保全省第一批通过省食品安全市创建。
二是“四个最严”要求全力推进餐桌治理行动。以“最严谨的标准、最严格的监管、最严厉的处罚、最严肃的问责”工作要求，开展食品生产、流通、餐饮“餐桌污染”治理系列行动。食品生产企业主体责任自查报告率、核查率达100%，食品小作坊建档率%以上；餐饮服务单位持证照率%以上，量化等级公示率%以上,大型以上餐饮企业4D管理率达100%。推进家乡村农贸市场改造提升星级创建。
三是深化食品安全现代化体系建设创新试点工作。制定食品安全社会共治实施意见，建立常态化镇街区食安办实体化运行机制，部门联动执法机制，落实党政同责、部门监管责任、企业主体责任。充分运用好食品安全责任保险、金融征信、治理能力现代化试点、食品安全“四个你我”宣传教育工作载体，不断提升我市食品安全工作水平和能力。
（四）食药检验检测中心作用全面发挥
一是完善检测体系建设。健全以市级检验检测中心为龙头、基层分局（所）、镇街区农业公众服务中心和农贸市场快检室为有效补充的食品安全检验检测四级网络体系，力争实现全品种全检测。积极探索大型农贸批发市场农产品输入质量安全检测和检测信息共享平台机制构建，两大蔬菜批发市场实现源头检测全覆盖。
二是健全检测运行机制。完善定岗定位定责定人“四定”责任体系，实现实验室“5S”管理。规范委托受理、检测、结果告知等流程，确保检测结果公正、科学、准确、规范，全年开展食品药品定量抽检不少于批次。
三是强化风险管控。实时监测上报药品、医疗器械不良反应报告。开展药械100%全覆盖飞行检查，增加低信用、高风险企业检查频次，推行简易处罚程序，实行当场处罚。重点开展民营医疗机构、单体药店、医疗美容整形机构药械购进渠道、储存使用等高风险领域专项整治。
（五）干部队伍战斗力全面提升
一是强化党风廉政建设。切实履行党风廉政建设主体责任，层层签订责任书，严格落实“一岗双责”。深化“两学一做”学习教育，实行“一月一督查”“一季一考核”，把制度的笼子扎得更紧，把廉政的红线守得更牢。
二是深化规范示范建设。推进“温暖保障工程”，配强基层队伍、改善设施装备、强化保障能力。倡导“一所一品”建设，全力打造特色基层规范化示范分局（所）。开展“放心履职工程”，全面梳理重点法律法规，制定依法行政统一文书范本，规范履职行为。全员普学普考提升业务素养，组织业务知识抢答赛、执法办案沙龙、监管交流小课堂、信息宣传舆情应对专题培训等。强化“系统凝聚工程”，倡导家和文化家风教育，丰富工、青、妇、老干部组织生活，办好干部职工气排球友谊赛、三八巾帼风采、五四青年活力、九九重阳敬老等活动。
三是营造“铁军”干事氛围。一家人拼命干，才能干出好形象。市场监管人要始终展现蓬勃朝气、昂扬锐气、破难勇气，敢于作为、善于作为、大有作为。以“千斤重担大家一起挑，万斤责任大家一起扛”的工作姿态，着力构建清单式落实、项目化推进的责任链条，以冲破羁绊的闯劲、久久为功的韧劲，全力打造全科“狮子型”干部，全面展示市场监管队伍新形象，树立市场监管执法新权威，赢取市场监管部门新地位，实现市场监管事业新跨越。
士不可不弘毅，任重而道远。同志们，目标已明确，任务已清晰，贵在落实，关键靠干！让我们在市委、市政府的坚强领导下，在省市局的指导支持下，撸起袖子加油干、甩开膀子拼命干、凝心聚力踏实干，不忘初心，勇立潮头，以“铁军”姿态，全面打响助力新腾飞市场监管“铁军”番号，剑锋所指，所向披靡！
最后，向同志们拜个晚年，祝大家在新的一年里身体健康、工作顺利、阖家幸福、万事如意！