零星工程竣工验收报告范文

零星工程竣工验收报告篇1

第二条本实施意见所称市政基础设施工程包含：道路交通系统工程、给水系统工程、排水系统工程、供电系统工程、燃气系统工程、通信系统工程、防灾系统工程和其他特殊管线工程。

第三条我区行政区划范围内市政建设项目适用本实施意见。

第二章一般规定

第四条区规划行政主管部门依据城市分区规划、控制性详细规划和各专业规划实施规划管理。

第五条对于规划未覆盖或规划调整区域，由建设单位委托具备相应资质的设计单位作出两套以上技术方案报规划行政主管部门，规划行政主管部门根据项目需要确定是否举行专家评审（论证）。经规划行政主管部门审核确认后，可核发相关行政许可。

第六条区规划行政主管部门依据相关法律法规和相关规划，对市政建设项目作出行政许可，并核发《建设项目选址意见书》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建设项目竣工规划验收合格证》。

第七条短距离接管、延管、迁线等零星市政工程按第七章“零星工程规划许可”要求办理。

第八条《建设用地规划许可证》和《建设工程规划许可证》规定的内容及附件、附图，不得擅自变更，确需变更的，须经规划行政主管部门同意，办理变更手续。

第九条临时市政建设工程使用期限不得超过两年，因国家建设需要拆除的，使用单位或者个人必须在规定期限内无条件自行拆除，交还临时用地，国家不予安置和补偿。

第十条《建设用地规划许可证》办理后一年内未按规定办理用地手续的又未办理延期手续的，《建设用地规划许可证》自行失效。《建设工程规划许可证》办理后六个月内未开工，又未办理延期手续的，《建设工程规划许可证》自行失效。

第十一条当规划行政许可作为其他行政审批必备资料时，相关部门应当配合，没有规划相关行政许可不予审批。

第十二条在实施道路交通工程建设时，各管线工程应同步建设。道路工程在竣工后五年内不得再开挖进行建设，确须在道路内敷设管线的必须采用非开挖技术。

三章市政项目选址许可

第十三条市政建设项目的可行性研究，须有规划行政主管部门参与。

第十四条建设单位或个人具备相关资料提出选址申请后，由规划行政主管部门根据规划要求和建设项目的性质、规模，提出项目选址建议和规划设计要求，核发《建设项目选址意见书》和《市政建设工程规划设计要求通知书》。建设项目未取得《建设项目选址意见书》的，发展改革部门不得受理该项目立项申请。

第四章市政项目建设用地规划许可

第十五条此项许可限于要办理土地管理部门土地利用的市政工程项目。

第十六条建设单位或个人具备相关资料提出用地许可申请后，经规划行政主管部门核定建设项目用地位置、界限，并审查同意提交的总平面布置图或初步设计方案后，核发《建设用地规划许可证》。

第十七条建设单位或个人取得《建设用地规划许可证》后，方可向土地管理部门申请用地。

第五章市政建设工程规划许可

第十八条建设单位根据《市政建设工程规划设计要求通知书》进行施工图设计，具备相关资料后，区规划行政主管部门根据申请组织建设项目图纸审查，审查合格后核发《建设工程规划许可证》。未取得《建设工程规划许可证》的项目，建设行政主管部门和市政设施管理部门不予核发相关建设许可。

第十九条市政建设单位须委托由区测绘行政主管部门认可的测绘单位实施放线，经区规划行政主管部门现场验线后，项目方可施工。

第六章市政建设项目竣工规划验收许可

第二十条建设单位应在工程竣工验收后一个月内完成竣工测量（市政隐蔽工程在工程覆土前须进行竣工测量）,取得竣工测量资料后，向区规划行政主管部门报送竣工测量成果和相关资料，提出项目竣工规划验收申请。

第二十一条竣工测量单位须经测绘行政主管部门认可。竣工测绘单位应采用经测绘行政主管部门认可的*平面坐标系和国家85高程系。竣工测量成果必须符合《*市*区UPGIS数据入库技术标准》。

第二十二条区规划行政主管部门收到申请后应查验相关资料是否完备并符合技术标准。审核建设项目是否按规划审批要求实施，经验收合格后核发《市政工程规划竣工验收合格证》。

第二十三条在建的单位用地、居住小区等项目内市政项目与地上建筑一同验收，不再单独办理市政工程规划验收许可。

第二十四条未取得《市政工程规划竣工验收合格证》的市政建设项目，审计部门不予最终审计，不予出具审计报告，城建档案管理部门不予备案，财政部门不予进行项目结算，且工程不能移交。

第七章零星工程规划许可

第二十五条对于短距离（100米内）延管、建筑项目给水、燃气、排水接管、开设机动车出入口等零星工程，为简化程序，提高办事效率，不再核发《建设项目选址意见书》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》。建设单位或个人具备相关资料提出申请，经区规划行政主管部门审核同意后，核发盖有“*市*区规划管理局市政工程规划专用章”审批签字的施工总平面图。项目竣工后须进行竣工测量，并按规定办理竣工验收许可。

第二十六条建设单位或个人获得经区规划行政主管部门审批同意的施工总平面图后，方可向市政设施管理部门提出施工申请。

第八章数据管理

第二十七条区规划行政主管部门负责建立城市地理信息系统，并会同区测绘行政主管部门制定数据技术标准，实施数据共享。

第二十八条地下管线普查成果和竣工测量成果应及时入库，保证系统具有良好的现时性。

第二十九条规划行政主管部门有权根据实际需要增加竣工测量内容和数据要求。

第九章监督检查

第三十条区规划行政主管部门应当建立健全城市规划检查制度，依法实施监督，并对违法建设依法进行查处。

第三十一条区规划行政主管部门有权对城市规划区内的建设用地和建设工程是否符合规划要求进行检查。被检查者必须如实提供情况和必要的资料。

第三十二条规划管理检查人员执行检查公务时，应当持城市规划执法证。

零星工程竣工验收报告篇2

关键词：高校食堂；零星基建；工程管理；造价控制；探究

基建工程造价管理具体是指对工程建设的总体支出费用的控制与管理，从而尽可能降低和减少建设资本的一项专业技术性工作。工程造价管理过程贯穿了高校基建工程的决策、设计、招投标、施工过程及竣工结算的整个过程。在高校食堂基建工程管理的过程中，主要围绕工程造价管理开展，主要是针对高校基建项目工程造价进行有效的管控，从而为高校节约建设成本，实现投资效益的最大化，这是作为高校建设必须引起重视的问题。但由于高校零星基建工程的工期长、数量大而且有着较复杂的过程，导致工程造价管理也比较复杂，因此，必须强化工程造价的有效管理与控制工作落到实处，从而使有限的投资发挥最大的使用效益。

1高校零星工程基建管理与造价控制的现状分析

（1）建设工程的立项缺乏规范性。在进行工程立项这方面，有不少高校的基建部门没有对零星工程的建设引起重视，认为零星工程不重要，使得零星工程在前期没有开展全面而具体的探究和论证，导致工程实施时出现各种浪费的现象。另外，工程立项的随意性还体现在缺乏对具体工程工艺或工序的研究，使得具体操作时影响工期，并浪费人力、物力和财力。再加上，在此过程中没有前瞻性，也没有重视对相关政策的了解和研究，可能会因为工艺的落后或者是采购落后的设备等情况造成多方面的浪费。（2）工程项目缺乏整体规划性。当前，大部分高校的建筑建设有近三十年以上的年长历史，甚至更长，但高校规模的逐渐扩大使得原本的基础设施无法适应高校的快速发展，因此必须通过建设与维修的过程来满足和适应高校的发展。但对于高校中零星基建工程的修建缺乏一个具体而合理的规划或方案，大部分高校的零星基建工程管理中主要凭借个人意见来进行，并没有对工程项目进行严格而规范的计划目标。（3）施工过程缺乏严格而规范的管理。由于高校零星基建工程项目存在时间短促且施工项目内容多的复杂性特点，同时要求具有较强的专业性。但在实际施工过程中因为工程管理不善，很多隐蔽工程或者是关键部位没有验收合格，再加之一些工程管理人员没有完全了解和掌握零星基建工程项目的施工技术和材料管理，使得在具体施工过程无法充分发挥工程监管的作用，最终影响工程质量，导致决算超出预算，无法有效控制造价。

2对高校食堂零星基建工程管理和造价控制的建议

（1）通过构建工程报告制度，规范工程决策行为。零星基建工程是有效确保高校教育事业发展规划顺利完成的重要内容，直接与高校的整体发展和师生教与学的稳定性有着密切关系，而且基建工程的立项与否应通过科学论证和民主决策来进行。为了防止项目决策的盲目性，但凡是涉及到金额较大的零星基建工程都应该有工程报告制度，并应通过民主决策的程序过程，首先作为职能部门需要提出包括建设规模、投资额度、资金来源、工程预算、招标程序等多项内容的可行性报告，接着需要经过学校工程管理领导小组的会议讨论予以通过，最后经主管领导进行审批签字，从而形成决议。（2）规范招标制度，防止暗箱操作。建设单位代表国家和人民对国有资产进行管理和控制，所以对金额较大的工程项目或者是工程设备进行公开招标时，应公平、公正的竞争，并通过组建在结构上合理的招标小组，严格遵守招标纪律，禁止对标底的泄露，从而使得招标程序规范化，并制定完整而可靠的评标方法，通过公开招标竞价原则，防止各种暗箱操作的可能，从而提高招标的透明度，并做到节约工程费用支出，提高高校零星基建工程的质量。（3）抓好合同管理，减少工程索赔。高校零星基建工程项目建设周期较长，因此签订合同所涉及的内容和方面比较复杂。在工程项目实施过程中，工程可能存在各种变更，还会受自然条件和周围环境的影响，因此必须做好施工的合同管理，确保工程项目索赔、变更、结算等有依有据，降低工程索赔风险。（4）合理控制材料的使用，确立和规范材料价格。在高校食堂的零星基建工程中，占据主要投资费用的部分即是工程材料费用这块，所以控制材料价格是零星基建工程管理与造价控制的重点内容，应对施工过程的材料使用过程进行严格管理，并要求必须按照合同中的具体规定来使用材料。随着建筑市场在材料和价格上的快速更新变化，建设单位的预算人员必须时刻对材料市场做好跟踪关注，了解和掌握市场行情并做好相应的市场调查，从而有效控制材料价格的动态变化情况，确定和规范材料价格。（5）对施工过程及竣工资料的编制做好监督与管理。高校食堂零星基建工程基本上并没有专业化的设计，施工过程的变动较为普遍，施工现场签证也很多，这就需要工程管理者或相关职能部门应加强施工过程的管理，强化对施工质量、物料、工艺等的重点检查，防止出现偷工减料、以次充好的不良状况。另外应对竣工资料的编制做好监督，确保竣工资料真实、准确地反映工程的过程和内容。

3结束语

综上所述，高校食堂零星基建工程的过程复杂、内容繁多，其工程造价管理也有着一定的复杂性和变化性。因此，在零星基建工程中应重视工程造价管理，并对整个施工过程进行造价的有效管控，尽可能地避免建设资金的流失，并节约建设资金的支出，提高高校工程建设的综合效益，不断为我国的高校教育事业的发展打下坚实的基础。

参考文献：

[1]陈雪峰.浅谈高校零星基建工程管理与造价控制[J].山东工业技术,2014(01).

[2]张德军.论高校零星基建工程管理存在的问题与建议[J].发展,2006(12).

[3]樊苗,张月玥.高校零星基建工程审计中面临的主要问题及对策研究[J].工程技术:引文版,2016(09).

零星工程竣工验收报告篇3

一、政府采购的目录和范围

1、货物类

办公用纸、笔，办公电脑、打印机、复印机、空调设备、办公桌椅、沙发、工作制服、燃料油等。

2、工程类（1万元以上）

房屋修缮、装修工程、车辆维修、设备大修等。

3、服务类

设备设施和计算机系统维护等。

二、政府采购的报批和采购程序

各科室于每月5日前将所需采购项目采购计划书（即具体方案）报送局办公室，局办公室对方案进行初审后召集局采购领导小组成员对方案进行评定，凡属于市政府采购目录范围内的采购项目，由局办公室将具体方案报送市政府采购中心或招投标平台进行集中采购，有关科室予以配合。凡属于自行采购项目，由局采购领导小组组织并按以下程序实施。1、采购领导小组确定项目采购方案或工程招投标标书。2、在新闻媒体或公告栏上采购信息或招投标公告。3、报名登记和资格审查。4、评标。5、公布政府采购或招投标结果。

三、政府采购监督和验收程序

不论属于市采购办集中采购项目还是本局自行采购项目，完成政府采购或招投标程序后均需按以下手续进行监督和验收。

（一）货物类

1、一次采购的货物。中标单位提供的货物须经采购项目所在科室和局采购监督验收小组成员共同验收，对货物的价格、数量、品牌、质量等内容与标书进行核对，验收人员在采购验收单上写清验收情况并签字，再报采购监督验收小组组长审批后，采购验收单作为报销的依据。

2、日常零星货物采购。

办公用纸、笔，打印机耗材等日常零星货物采购采用询价采购和定点供应相结合的方式。局采购领导小组每年一次对供应商和售后服务等情况进行综合评定，如果发现问题则重新选择供应商。

（二）工程类

中标单位进场施工前，要将标书和施工方案交付施工项目所在科室和监督验收小组，由工程项目经办科室工作人员和监督验收小组人员共同对施工项目的前期和施工过程进行全程监督，并认真做好纪录。工程竣工后由监督验收小组组长负责召集有关人员进行验收，验收合格后填写工程竣工验收单，验收单要写明施工过程和监督人员签字纪录并经监督验收组组长审批后，连同工程项目合同，作为报销依据。1万元以下工程项目不需要通过采购程序，但经办人员需填写工程项目验收单，经采购监督验收小组组长审核，作为报销依据。

（三）服务类

零星工程竣工验收报告篇4

第一条为规范我区政府投资项目管理，根据《中华人民共和国招投标法》、《中华人民共和国政府采购法》等相关法律、法规规定，结合我区实际，制定本办法。

第二条本办法所称的政府投资项目（以下简称项目）指全区各级机关、事业单位、国有企业、团体组织和集体组织，全部或部分使用财政性资金、集体资金、接受捐赠投资及融资用于工程建设、服务、货物采购项目。

第三条项目建设应本着“量力平衡、滚动发展、规模控制、统筹兼顾”和“保重点、保续建、保竣工”的原则，做到项目立项科学合理，资金计划符合实际，建设前期准备充分、规划设计经济美观、建设程序严格规范，项目现场管理有序，监督检查及时到位。

第四条成立由区监察局、发改委、财政局、审计局、住建局、法制办等相关部门组成的区政府投资项目监督管理领导小组（以下简称领导小组），按照各自职责对项目进行管理和监督，各成员单位应指定专人负责相关工作。

区监察部门应全程参与项目招投标及项目管理过程中各项纪律的监督检查；区发改委负责项目综合管理，办理审批手续、工程配套的设备物资等前期价格预算审核等工作；区财政部门负责编制年度政府一般性建设资金预算，牵头组织招投标工作，依法管理监督项目资金使用；区审计部门负责对工程预算和竣工决算进行审查；区住建部门负责投标施工单位资质审查，牵头工程质量安全监督检查。

第五条项目实行年度计划制度，区发改委于每年10月前根据各部门提出的下一年度项目计划，会同领导小组成员单位，研究落实年度项目投资计划，报区政府批准。计划外项目原则上一律不予立项。区发改委要建立项目管理台帐，及时记录项目建设全过程，全面反映建设内容、规模、投资概算、招投标和政府采购、资金拨付、竣工验收、决算审计等内容。项目建设单位应在每季度第一个月5日内将项目建设情况报表报送区发改委。

第二章项目前期准备

第六条项目应及时申请立项，项目建设单位应当委托有资质工程咨询机构编制项目建议书、可行性研究报告、初步设计及投资概算报区发改委审批。区发改委负责牵头项目评估论证，批复项目概算，项目概算应包括项目建设所需一切费用。重大项目初步设计方案应邀请相关专家组成咨询小组进行审议。零星维修等非新建项目及100万以下项目可视情况简化立项手续，但须报区发改委备案。

第七条财政部门要根据项目概算作出资金安排计划，审批项目预算，否则一律不得招标。项目资金应实行“概算控制预算，预算控制决算”的原则，审计部门在对项目进行决算审计时，要以批复概算和批复预算为依据。

第八条规模标准以上项目须在市招投标管理中心招标；规模标准以下为区管招标项目，也须按规定选择合适招标方式。勘探、设计、施工、监理以及与项目建设有关的设备材料采购均按规定招投标。项目招标采购须按照相关法规严格执行，项目建设单位要统筹安排标前准备工作，不得以时间紧等理由规避招标，不得将项目化整为零或以其他任何方式规避招标。

第九条项目设计单位招标，要多单位、多方案对比，不得单一指定设计单位或指定概念性方案满意单位为唯一深化设计单位。实行限额设计，不得擅自突破批复概算，否则应重新设计、重新招标。

第十条从2012年元月起20万元以下项目招标试行明标明投，相关办法另行制定。目前投资额在20万元以下项目，仍由项目建设单位组成三人以上招标采购小组在区采购中心平台自行组织招标采购，并将采购时间提前3日报区采购中心安排。招标档案自行管理，招标过程由主管部门纪检监察组织监督。20万以下项目预结算由项目建设单位在我区中介机构库中选择单位审计。

第十一条项目建设单位负责编制招标及竞争性谈判文件，可自行或委托招标机构办理招标事宜，100万以上项目招标及竞争性谈判文件须经区财政局、审计局、住建局、法制办等部门审核后方可公开。

第十二条工程量清单及预算应在我区中介机构库中选择单位编制，并报审计部门审核，预算报审资料应包括委托编制合同、工程量清单、预算书、施工图纸、施工说明等。委托编制合同应明确预算审计调整率[（调增额+调减额）/送审额]超过4%的，同比例扣减中介机构预算编制费。

涉及一般货物价格预算的，须经区发改委审核。审定预算价应予保密，领导小组成员单位在开标前，可会同相关单位，根据审核的预算价拟定一个相对合理的最高最低限价，作为评标重要依据之一。预算价在评标时如何合理使用，须在招标文件中说明。

第十三条公开招标的项目，须严格依法公告；对采用邀请招标的项目，须由区政府采购中心邀请潜在投标人参与竞标，同时可公告让符合条件的其他潜在投标人参与竞标，公告时间以尽可能满足潜在投标人获取公告信息和具备编制投标文件的时间为限。招标公告必须明确招标方式，接受潜在投标人报名的联系人必须为区采购中心，招标人不得作为报名联系人，项目建设单位不得在定标前与潜在投标人就招投标相关事宜进行实质性洽谈。

第十四条领导小组成员单位应按各自职责对招投标活动进行现场监督。对工程类20万元以上项目，原则上应聘请或从专家库中抽取相关专家，组成评标委员会进行评标并推荐中标人。区政府采购中心在开标、评标时，要做好记录，存档备查。有监控录音、录像资料的，保存时间以确定招标过程无投诉时限为准。

第十五条项目建设单位应及时与中标人签订合同。要按《区政府合同管理规范》的有关要求进行合同签订。合同应当由区政府或者授权的部门、企事业单位法定代表人签订，也可以依法委托人签订。区政府授权部门、企事业单位签订合同的，必须由区政府主要领导签署授权文书。合同需要进行公证的，应当进行公证。涉及重大社会公共利益的合同谈判、起草时，牵头部门应当及时与区政府法制办沟通，听取法律意见。必要时，应邀请区政府法制办参加谈判、起草，或召开由有关单位、法律专家参加的论证会，听取意见，研究论证。为了加强合同管理，完善合同证据资料，各单位应在合同签订之日起7个工作日内将合同正本提交政府办归档，其余原始资料装订成册由牵头部门归档封存或根据需要报法制办留存。在区内招标的项目施工合同应报区采购中心备案。

合同中应明确：工程结算须经区审计局审计，工程结算审计核减率超过10%的，由建设单位在结算中按超出比率部分核减金额的5%扣减工程款。监理合同中应明确：工程结算报审前须经监理初审，审计核减率超过10%的，按超出比率扣减监理费。

第三章项目建设标后管理

第十六条项目建设单位为项目管理第一责任人，负责项目的投资、进度和质量安全控制。建设单位应成立项目建设领导小组，明确分工，责任到人，定期召开工作例会，集体审议重大事项。要严格按照合同及本办法规定对项目各参建单位人员到位、合同约定内容完成等情况进行监督管理，并留下检查记录，无检查记录的一律视为管理不规范。

第十七条项目不得随意变更。涉及到设计改变，材料与设备的换用，暂定材料、新型材料价格签证，工程量和费用调整，工程质量标准改变及其它涉及造价的均属工程变更。变更金额超合同价10％的应重新招标。

第十八条工程变更签证单须经设计、监理、建设单位（项目负责人及现场代表两人以上签署）签署明确意见。工程变更应附变更设计构造图或说明，标明具体技术数据，有具体工程量计算过程，材料签证要注明品牌、规格、产地。计算误工、停工损失或按工日计算零星工程款的，须有具体原因、日期、工数、结算原则等内容。拆除重建、苗木移植、土方等隐蔽工程签证应及时现场核实，并留下影像资料，有残值的应注明残值金额或保管单位，能变卖处置的应及时报区国有资产管理办公室处理。工程变更签证单应续编号并标明变更日期。

第十九条对项目暂定材料及变更材料在10万元以下的应由建设单位组成三人以上询价小组自行组织询价，建设单位监察机构参与监督。金额在10万元以上的应有领导小组成员单位共同参与。询价过程应留下相关记录，并封存样品，作为询价材料进场报验及审计时比对。进场材料设备须经监理单位核查验收，未经验收或验收不合格的，不得入场。

第二十条建设单位应落实专人负责整理保管项目建设资料，不得由施工单位保管资料。凡资料管理缺失、不规范的一律视为主要负责人管理失职。

第四章项目竣工验收和审计

第二十一条政府投资项目实行竣工验收制度。项目建设单位应于项目建成后6个月内组织施工、监理、设计、勘察等单位进行验收，区住建局协助相关对上协调。项目竣工后，项目建设单位应在3个月内编报竣工决算资料。

第二十二条工程验收完毕后，建设单位向审计部门报审时应当提交下列资料：（一）项目审批文件、计划批准文件；（二）施工合同、补充协议、监理合同等合同文本；（三）工程标底；（四）有关招投标文件、中标通知书等；（五）施工组织设计、设备材料采购、工程变更、现场签证、有关指令和会议纪要等资料；（六）工程施工图、竣工图、工程造价书、工程量计算书、有关计价文件以及计价依据等；（七）验收报告；（八）项目财务支出等有关资料；（九）与项目竣工决算审计相关的其他资料。

第二十三条建设单位应加强对报审资料的审核，并对有关资料的真实、完整和其他相关情况作出书面承诺，不得转移、隐匿、篡改、伪造或者毁弃。项目报审资料应由建设单位负责报送，不得委托施工单位报审，报审资料应符合审计部门规定的要求。

第二十四条项目审计过程中，项目建设单位应积极配合审计部门的审计工作，认真组织施工单位进行对账，对审计部门的询问及资料手续完善等要及时回复。对审计部门发出的审计报告征求意见稿应在10日内书面回复意见，在规定期限内没有提出书面意见的视同无异议。

第二十五条项目审计报告作为项目资金结算和资产交付的依据。项目必须办理产权登记，建设单位负责产权办理工作，并报区财政局登记。

第五章监督及责任追究

第二十六条区监察部门应当会同各职能部门对各项目定期开展专项联合检查，检查结果应在全区范围内通报。对管理监督中发现的问题进行调查处理，依法依规严肃追究相关部门及当事人责任。

第二十七条区住建局牵头组织，对项目建设过程及时进行质量安全监督检查，可聘请相关专家，采取定期或不定期方式进行，并及时出具监督意见书。

零星工程竣工验收报告篇5

电网企业属于资本密集型企业，电网设备类固定资产占总资产的70%至80%，折旧费占输配电成本的50%左右，如何确保电网基建工程及时、准确转增固定资产是提高电网企业会计信息质量和财务管理水平的关键，虽然在省公司层面已建立按月跟踪和全省通报工程竣工决算进度机制，将竣工决算及时完成率纳入年度重点工作任务组织绩效考核，但仍然存在工程竣工决算工作不及时，大量工程竣工决算挤压，无法及时、足额转增资产情况。本文以地市供电局基建工程财务决算管理为例，谈谈在供电局层面如何规范和加强基建工程竣工财务决算工作，促进工程竣工财务决算工作有序进行，避免工程竣工决算积压和超期现象发生。

二、电网基建工程竣工财务决算管理存在问题

（一）电网基建工程同期竣工项目多、竣工决算流程长、配合部门单位多，工程初设深度不够，预算、结算审查不到位、不严格、审查质量不高造成工程竣工决算进度滞后。电网基建工程完工后需要经过固定资产暂估入账、甲供物资结算、工程竣工结算初稿编制、工程竣工结算审计、工程竣工结算批复、工程竣工财务决算编制、工程竣工财务决算审计、工程竣工财务决算批复等8个环节，涉及建设单位计划、工程、物资、审计、财务等部门和施工、监理、设计、物资供应商外部单位，以及省公司工程、审计、财务等上级部门，工程竣工决算流程长，涉及管理部门单位多，特别是近些年来电网基建工程建设任务重，工程部门管理相对薄弱，工程完工后及时、准确转资已成为一个长期、重点、难点工作任务。

另外，建设单位系统性思考不足，对造价管理认识不深，基层领导对造价工作重视不够，造价管理队伍不稳定，审查方未坚持公平、公正、公开原则，未真正做到对工程建设流程和结算依据文件合规性、合法性与合理性的严格把关，某些费用仅凭建设单位的一个电话或者口头协议就同意列入工程结算中，没有任何票据或者合同作为依据，造成费用审核增减随意性大，审查流于形式化，造成预算、结算、决算报表不对应和脱节，影响决算完成进度。

（二）工程预算、结算、决算报表未能有效对接和对应，造成工程竣工决算编制困难。现行预算、结算报表与财务决算报表存在口径不一致的地方，不能与财务决算报表和会计核算一一对应，决算报表编制时需要调整和转化，且工程预算、结算编制时未考虑固定资产实物和价值管理要求，建设移交些资产不确定，给竣工财务决算编制带来困难。工程管理部门根据合同开展结算，而合同又不及时履行变更手续，合同与财务实际发生存在差异，导致与财务不衔接，工程结算甲供物资与财务列支物资存在差异，数量、规格型号、名称存在不一致。

（三）受外部环境影响，工程建设重安全、质量和进度，不重视造价管理，造成主体工程完工后大量费用未定和审批程序未履行，影响工程决算进度和工程完工交付使用资产信息质量。部分工程建设进度快，主体工程已完工，但尚有征地、尾工工程未完成，甚至工程完工后施工图预算未批复，而相关设计变更也未出具，此外，工程竣工财务决算周期短，项目管理、生产运行等部门对资产形成重视度不够，重按期无缺陷投产轻资产移交管理，未参与设备的投运验收及现场实物清点，未及时创建设备台账，加之审计中介对交付使用资产也不够重视，难以保持设备台账、资产卡片及实物的信息一致，影响工程竣工决算报表质量，造成工程暂估转资、结算、决算编制、审计、上报等环节环环失控，影响移交资产的准确性。

（四）物资调拨单、出入库、入账、结算工作滞后，严重影响工程竣工结算和财务决算工作进度和决算金额的准确性。物资管理滞后一方面是农网工程物资零星、量大、管理链条长造成，另一方面是物资制度不完善、物流各环节相关部门管理不到位引起。存在物资管理流程不畅、不闭环，物资管理台账不完善，物资实物管理与价值管理不能有效衔接，物资部门出入库手续滞后，不能实时掌握实物流与资金流状况。物资出入库不及时，施工现场物资移交失控，现场物资直接由厂家移交给施工单位，存在物资部门和项目管理部门缺位现象；物资对账、盘点、清理工作未及时开展。加之业主项目部和施工单位对领用物资管理不到位，容易造成物资漏列和差异发生；随着网省公司深化推行统签统付的情况下，物资入账与实物入库、领用很可能会更加不同步，难以避免差错和漏列工程成本发生。

（五）工程、物资、财务信息化水平不高，造成工程竣工决算进度滞后。目前，相关工程管理部门均建立了管理信息系统，但系统功能应用不完善，各信息系统间信息不共享，在工作量呈几何级数递增的情况下，信息系统不能带来管理效率的提升，部分系统功能成为负担，部分信息需在不同系统录入，且可用性不高，比如，物料管理系统不能与财务互联，新老系统均在使用，数据重复和冗余，给物资核对和清理带来困难，影响工程物资及时清理和结算。

三、电网基建工程竣工财务决算管理举措

在基建工程竣工财务决算编制流程管控中，财务部门要充分发挥基建工程竣工财务决算的统领作用，主动向基建、物资管理部门靠拢，充分运用Excel功能，固化表单，实现工程结算报表与财务决算报表无缝对接，缩减各环节等待时间。主要做法有以下几个方面：

（一）制定考核实施细则，建立督办机制，按红、黄、绿灯预警，动态跟踪决算工作进度，不等不靠，实现竣工决算工作“零等待”。

以甲供物资结算及时率、工程竣工结算编制及时率、工程竣工财务决算编制及时率、工程竣工结算及财务决算审计及时率和工程竣工决算上报及时完成率等五项指标设置基建工程竣工结算及财务决算考核管理体系，制定《基建工程竣工结算及财务决算考核管理实施细则》管理办法，明确各责任部门负责按下表规定的时限提供竣工结（决）算相关文件和资料，与监察审计部联合建立了竣工结算和财务决算进度通报、预警及考核、定期召开工作例会和督办机制。

在制度建立的基础上，以工程竣工结算及财务决算完成情况进度表为依托，对邻近各环节完成时限7天的项目显示黄色预警，对超完成时限项目显示红色预警，其余项目显示绿色可控，并相应显示节约和超时天数，确保竣工决算各环节工作实时监控。工作中，充分利用工程结算批复环节不可控等待时间，在工程结算报告初稿提交一个周内完成工程竣工财务决算初稿编制和上报审计工作，并在工程结算审定后立即报送竣工决算报告送审版，基本实现了工程结算批复立即出具审计报告和上报竣工财务决算请示，确保了竣工决算编制、审计、上报决算请示等环节“零等待”。

（二）做好工程项目日常财务核算和管理工作，节省账务清理和竣工资料收集时间。

改变过去财务部门在编制基建工程财务决算需要对基建项目账务进行全面清理，在调整会计差错的基础上编制基建工程竣工财务决算模式，建立基建会计核算业务作业指导书，对每一项业务的摘要、方向、科目、附件、现金流量等内容进行了规范，同时制定了会计业务差错考核办法，加大会计凭证审核力度，提高了账务处理的准确性，有效避免决算编制全面清理账务的重复工作。在“银行存款”、“库存现金”、“预付账款”、“应付账款”科目中按“基建项目”设置辅助核算对象，增强财务信息系统数据的分析与运用能力。

（三）固化表单和公式链接，基本实现工程结算报表与竣工财务决算报表无缝对接。

在工程竣工财务决算编制过程中，通过建立竣工决算编制底稿对接关系，固化了工程结算报表和竣工财务决算报表格式，充分利用Excel公式、链接、查找替换功能，实现了高效编制工程竣工财务决算，有效缩短了报表编制和修改时间。

（四）工程完工后及时办理物资出入库和入账手续。

针对省供物资调拨单传递严重滞后问题，认真做好物资到货清理工作，对未入库物资采取暂估入账和先行结算，避免等待物资调拨单而影响工程竣工结算进度。

（五）统一基建财务报销单据、附件，规范基建资金支付审批流程，做基建部门业务合作伙伴，提高前端造价管理水平。

零星工程竣工验收报告篇6

【关键词】公路工程；内业资料、管理

1、引言

“内业”，也叫原始资料、质量保证资料或技术档案资料。它是在施工过程中由资料员用文字、图像等手段记录整个施工过程的文件资料组合，是整个工程建设过程的真实记录和实际反映。公路工程内业资料就是在项目施工过程中由所做的关于开竣工、测量、检查、评定、设计及批复、预决算和管理等方面的各种技术、经济资料，并按文件材料形成的先后顺序，遵循公路工程技术材料的自然形成规律和成套性原则整理出来的工程文件材料。它客观的记录和反映工程各个环节的内在联系和本质规律，为工程交验提供了有利的数据支持，同时也为工程后期的维护、保养提供了方便。它将公路工程的施工过程以一种被施工双方都认可的形式记录下来，从而能够完整地记录下整个工程。

2、公路工程内业资料的重要性

2.1公路工程内业资料是工程竣工档案目录中必须整理归档的资料之一

国务院颁发的《建设工程质量管理条例》第十七条明确指出：建设单位应当严格按照国家有关档案管理的规定，及时收集、整理建设项目各环节的文件资料，建立、健全建设项目档案，并在建设工程竣工后，及时向建设行政主管部门或者其他有关部门移交建设项目档案。《条例》十六条规定的工程竣工资料主要包括：①工程项目竣工报告；②分项、分部工程和单位工程技术人员名单；③图纸会审和设计交底记录；④设计变更通知单，技术变更核实单；⑤工程质量事故发生后调查和处理资料；⑥隐蔽工程验收记录及施工日志；⑦竣工图；⑧质量检验评定资料。

2.2公路工程内业资料贯穿于工程的始终

公路工程内业资料是贯穿施工过程的真实记录，工程施工的每一步都牵涉到内业资料的产生，所以必须要及时地收集才能有效地了解工程的进展情况。公路工程可分成三大部分：开工前、施工中、竣工后。开工前需要现场踏勘，校对地形，核实土方量，申请开工。现场踏勘将会产生测量记录，校对核实有可能产生设计变更，开工报告是合法必备的手续也是资料中必不可少的材料。施工中从土方的增减到放样、清表、施工、养护，每一个步骤都牵涉到相关的记录。内业资料应对的是土方（量）签证单、标高复核记录、放样记录、隐蔽工程验收单（土壤土质）、土石方施工记录表等一系列记录。现场施工完成后，必须进行竣工验收，接受检验时应提交的是工程相对应的内业资料，成为现场情况的一种佐证。

2.3公路工程内业资料可对现场施工起到监督作用

工程施工中每一个施工工序都能从内业资料上反映出它的时间、数量、人员、规格等特性，在这里能够很明显地看出工程是否含有缺陷，诸如缺少报告、标高高低、数量误差等等，都可以从中得出。

2.4公路工程内业资料为工程信息查询提供依据

有了公路工程内业资料的跟踪，项目负责人不用再凭着零星的材料和自己的记忆来对整个工程的节点进行控制。在及时搜集的情况下，有关工程的各工序相关细节就都存在于公路工程内业资料中，一旦发生意外情况（如数量不符、质量差异）就可以凭借资料记录追查到其中的原因，方便项目负责人对工程的管理。

3、公路工程内业资料管理要点

3.1加强领导重视，提高思想认识

目前的施工过程中要求内业资料与工程建设同步进行，这在一定程度上保证了内业资料的及时性，同时单位领导作为主要责任人，应制定相应的管理制度，激发工程技术人员的责任心和责任感，用科学认真的态度对待内业工作，发挥内业资料的功能。

3.2规范公路工程内业资料填报程序

公路工程内业资料是工程建设中不可缺少的组成部分，是工程交（竣）工验收的重要内容之一。在工程质量评定时，施工单位应有完整的施工原始记录、试验数据、分项工程自查数据等质量保证资料，并进行整理分析，负责提交齐全、真实和系统的施工资料和图表。因此，有必要对内业资料的填报程序进行规范，制定一套完整的内业资料整理办法，使内业工作有一个统一标准，在整理时有章可循。

3.3认真检查，严格要求

系统详实的内业资料是工程管理的依据，是指导施工的有力工具。除了加强单位领导重视外，还要加强工程技术人员的培训，提高工程技术人员业务水平、技术素质。项目管理人员应按照内业资料整理的要求逐项进行审核，具体有以下几个方面 ：①对工程所用主要材料技术资料的检查，如水泥，钢材，机砖、砂石等；②对“两块”试验报告的检查。砼、砂浆试块制作应按分项工程随机取样，到期试压；③对隐蔽工程记录的检查 。隐蔽工程记录是记载工程隐蔽部位的真实情况，记录内容不详细，结论不明确均不能作为检查工程质量的依据；④对管理性技术资料的检查。如施工组织设计中“两图一表”是否符合工程实际情况，安全技术交底是否能指导工程实际施工，工程质量评定表是否按标准填写，各分项检查是否全面等。

3.4竣工图纸、资料的整理、编制要求

竣工资料要做到边施工、边收集、边整理；资料要签字齐全，字迹清晰，保持整洁；分类分项明确，封面、目录、清单资料齐全，排列有序，逐页编码；竣工图图面无油污、无破损、图字清晰，并在标题栏右上角空白处加盖竣工图章。资料整理时，必须按工程项目、专业类别和图号组卷，折叠成要求的幅面，露出标题栏；隐蔽工程记录等重要资料，必须用碳素墨水绘制和书写；文字材料以16开纸为准，左开本左边需留出2.5厘米宽的装订线，用棉线装订。

3.5内业资料档案化

高度重视和加强档案资料的基本知识教育，对档案基础知识和施工过程中原始资料签证的基本要求进行培训，增强档案意识并熟悉档案业务。严格档案管理办法，使其制度化，用制度约束行为。内业资料随着工程的进展，随时整理，及时归档，工程管理档案、合同管理档案、进度管理方案等，分门别类，专门保管。只有加强工程建设各阶段档案资料的有序管理，才能保证归档文件材料及图纸内容的准确、齐全、规范，才能保证施工技术资料记录齐全、签署完备，原材料质量保证资料真实可靠。

4、结语

公路工程内业资料管理工作是项目管理过程中的一项重要工作，只有不断提高管理水平和质量意识，才能保证公路工程内业资料准确齐全、及时完整，从而为创造一流工程、精品工程提供真实可靠的质量保证资料。

参考文献：

[1]赵玉贤、蔡泉华、魏健：浅谈高速公路工程竣工资料常见问题及对策 [J]；公路；2010年09期

[2]张宝珍：从竣工资料归档谈竣工资料的过程管理控制[J]；机电兵船档案；2009年02期

[3]顾红：竣工资料编制中一些问题的探讨[J]；科技资讯；2010年15期

[4]陶有为：浅谈公路工程施工资料管理[J]；经营管理者；2009年13期

[5]雒小平：论重点工程竣工图归档工作[J]；甘肃科技；2010年04期

零星工程竣工验收报告篇7

关键词：内业资料；监督性

在工程实体的最终成果中，公路工程资料的作用是尤为重要的，在工程建设中它会出现在全过程之中，当工程施工之后，竣工和交工中，它也起着不可替代的作用。

在公路工程施工的过程中，很多人都把在室外完成的工程称之为“外业”，室内完成的工程则被称之为“内业”。很多人们都误以为内业资料就是内部资料，可是在一定的程度上，外业和内业的联系是相当密切的。公路工程内业资料的主要表现形式就是文字和图像等类似的手段，它是结合施工工程的一系列文件。在施工过程中会出现双方都满意的施工形式，它所起到的作用就是将这些内容记录下来，站在理论的角度上讲，整个过程的记录也是由它来完成的。在绿化施工过程中，内业资料就会将一些状态和责任体现出来，这样的做法可以将施工时的场景重新演绎出来，从中能够找到在施工过程中所存在的不足。

在实际的工程施工中，很多人对于内业资料的认识都比较肤浅，甚至觉得内业资料根本没有什么重要性可言，在一个工程中它也不会起到多少作用，这样的一种观点就说明没有真正地理解内业资料的具体含义和内容。因为工程中的资金周转在公路过程资料中是不会被提起的，所以，工程负责人对其就没有太多的认识和；理解。但是伴随着工程施工的规范性和要求越来越严格，内业资料在其中发挥的作用也越来越重要，从而内业资料就成为了过程施工中不可或缺的部分。

1、工程资料是公路工程竣工档案目录中必须整理归档的资料之一

国务院颁发的《建设工程质量管理条例》中的第十七条，“建设单位应当严格按照国家有关档案管理的规定,及时收集、整理建设项目各环节的文件资料，建立、健全建设项目档案，并在建设工程竣工后，及时向建设行政主管部门或者其他有关部门移交建设项目档案”。第十六条对工程竣工验收规定“有完整的技术档案和施工管理资料”，主要包括以下几方面：①工程项目竣工报告；②分项、分部工程和单位工程技术人员名单；③图纸会审和设计交底记录；④设计变更通知单,技术变更核实单；⑤工程质量事故发生后调查和处理资料；⑥隐蔽工程验收记录及施工日志；⑦竣工图；⑧质量检验评定资料。2、工程资料的连贯性,它贯穿于工程的始终

在施工过程中，内业资料能够将其中最真实的一面表现出来，例如，一个公路土方工程，在开工报告上已经看到工程开工，土方工程的质量和进度是土方隐蔽工程验收单所能够体现的。工程的开始就是征地清表进行验证的，工程的过程就是挖填能够证明的，当工程很顺利的完成之后，竣工报告和检验证明书就是其代表。内业资料在工程施工的每一个环节中都会有所体现，因此，收集对于一个工程进展情况的了解有着尤为重要的作用。公路工程可以有三部分：开工前，施工中，竣工后。在开工之前，需要到现场勘查，并且对地形有一定的了解，土方量也要有一个概念，然后就申请开工，将一些临时的设施建设起来。在内业资料的现场勘查中，就会有一定的测量数据产生，对其进行校对核实，根据这些情况随时改动设计，开工报告是一定要有的，这是在法律上有要求的，绝对不可以没有。

3、工程资料可以对现场施工起到监督作用

一个工程施工中的时间、数量、人员、规格等特性都可以通过内业反映出来，在这种情况下，工程存在问题是很容易就会被发现的，例如，没有报告、标高高低、数量误差等等，这些问题都可以在这其中找出来。例如，土方填筑检验单，第一，桩号、结构、数量、压实情况这些都是需要由施工单位提出来的，第二，进行抽样检查，这需要和建设单位一起进行，在土方填筑检验单中将这些检查之后的数据和结果记录上去，在这种情况下，施工单位就能很清楚地看到自身的缺点和问题，然后及时地找出解决的方案及对策，例如，压实度不够、没有达到标高等。站在项目负责人的角度上来讲，其中所存在的问题就会比较容易找出来。

4、工程资料为工程信息查询提供依据

在工程中有了内业资料，对于整个工程中所发生的事项就不需要项目负责人仅凭自己的记忆和一些零星的材料来进行控制了、在及时搜集的前景下，在工程内业资料中一些工程施工的环节都会存在于其中，一旦有意外发生，就能够在资料找到证据，将其中存在的原因在很短的时间内找出来，这样的工程管理对于一个项目负责人来说，有着尤为重要的意义。特别是在分包工程的前景下，内业资料的作用在项目结算方面会有更大的发挥。湖南省凤凰县堤溪大桥发生坍塌惨剧,在对此事故的调查中,大家从各类报纸上可以看到,国务院事故调查领导小组首先采取的一项措施是：封存大桥项目所有资料以及工程监理资料待查。从这项措施中我们不难看出工程档案资料是何等的重要。5、工程内业资料可以作为今后工程施工的一种借鉴

工程资料对以往工程中采用的技术、发生的问题、采取的措施以及反馈结果,在以后工程的施工中可以吸取经验,少走弯路。在工程内业资料中还包含着“竣工报告”、“施工小结”等自我总结的部分,这些文件往往有的项目负责人不大在意,其实在这些文件中除了有关的工程数据外,对施工过程的总结占了相当大的部分,优点、缺点尽在其中,学习和借鉴这些文件对今后的工程管理将会有很大的促进作用。

我们从中可以发现，在一项工程施工中，工程资料起着决定性的作用，与此同时，我们的信息资源来源是对归档的收集，这些资料随后就会通过资料工作者交给工程建设人员，这便于将这其中的经验运用到新的项目或者与之类似的项目中，这样的做法，可以有效地将成本进行降低，并且在一定程度上讲生产效率服务也进行了提升，想要企业能够发展的顺利，就一定要将工程内业资料作为重点内容进行认识和了解，这样一来，就可以将这项工作很好地进行下去。

参考资料：

[1] 崔春燕.谈公路工程资料的重要性[J].河南科技2010，（08）.

[2] 陈云.如何做好工程技术资料的整理和归档[J].中小企业管理与科技（上旬刊）2011，（01）.

[3] 张兰英.水利工程维修养护资料整理[J].民营科技2011，（01）.

[4] 王岳辉.浅析水利工程施工内业资料的收集及其作用[J].科技资讯2010，（05）.

零星工程竣工验收报告篇8

关键词：跟踪审计内容；跟踪审计管理；社会审计

近年来，随着我国医疗事业的发展和医院规模的不断扩大，基本建设投资项目也逐年增多。所在医院于2009年底正式启用改扩建完的东院区，2010年10月国家投资的高血压临床研究基地正式奠基开工建设，同时医院东西两区零星改扩建项目较往年明显增多。由于医院基本建设项目具有周期长、投资大、技术复杂、控制环节多、管理专业性强等特点，任何一个环节的失误都可能给医院带来重大损失。作为医院的审计部门，如何提高审计质量和效率，节约建设资金，避免事后审计的被动状态，成为工作中的重点学习内容，结合近年来我院开展基本建设工程项目全过程跟踪审计的实践经验谈几点看法和体会。

一、医院基本建设项目跟踪审计的主要内容

我院基本建设项目的审计方式主要分两种：一是医院零星维修改扩建工程，单项工程款在200万以内的建设项目由审计部门独立审计，采用清单招标方式确定综合单价，在结算审计过程中以招标确定的综合单价为基础，坚持实地测量、价格签证与市场考察相结合的方法审核最终工程造价；二是新建工程项目，单项工程款在200万以上的项目，采用从社会招标监理单位和造价咨询单位，由造价咨询单位进行跟踪审计，医院审计部门定期检查联合跟踪审计，最终由造价咨询单位出具审计报告。主要审计内容如下：

1、审查建设项目勘察、设计、施工、监理、采购和供货等方面招标投标工作和合同。主要内容有招投标的范围是否全面；对勘察、设计、监理和重要设备材料采购不进行招标或自行组织小范围招标等现象，同时要有对招标机构的审查：如招标机构是否具有相应的资质和实力，招标文件的编制是否含有关要求或者标明特定的生产供应者以及含有倾向或者排斥潜在投标人的其他内容。

2、施工过程中跟踪审计内容

基建项目跟踪审计实施过程中的审计工作重点是对工程施工过程中的隐蔽工程量、材料价款、工程进度款拨付及其现场变更签证单等内容进行监督控制。

(1)对于隐蔽工程量的现场确定。基本建设项目在施工过程中会涉及到大量的隐蔽项目，特别是在桩基工程、消防、安装等工程中，隐蔽工程所占的比重都很大，因此，跟踪审计中对隐蔽工程审计的主要任务一是抽查隐蔽工程的程序和手续执行情况，二是凡牵涉到隐蔽工程，其工程量和用材质量、施工工艺必须有建设方、施工方、监理和审计人员共同到现场查看验收，并做好现场记录，该记录在审计工作底稿中存档。

(2)工程材料价格审核。医院基建中材料价格确定要根据合同条款，有不同的确认模式。如果合同为统包价，跟踪审计主要以材料选择使用是否与合同承诺一致为目的，如果合同中工程材料是暂估价形式的，则工程实施过程中审计部门要联合监理、造价咨询单位、施工方参与市场询价过程；材料若为院方自行购买，则要求对材料购买各环节内部控制的严密性进行监督，如有必要可对工程材料采用单独形式的公开招标或邀请招标。

(3)工程变更签证的确定。当前在工程量清单计价法下，工程发生变更(包括设计变更、施工方案变更和施工条件变更)均应签发工程变更联系单。对工程变更签证，施工方应及时将变更内容及由此而引起的工程量增减，以书面形式报送跟踪审计人员，再有造价咨询单位联合审计部门对工程变更的真实性、必要性、合规性进行审查。

3、工程竣工后跟踪审计内容

工程竣工后的审计包括以基建项目为标的包括资金来源、基建计划、前期工程、征用土地、勘探设计、施工实施的一切财务收支的工程竣工决算审计和以单位工程为标的单位工程造价的合理合规工程结算审计。

二、跟踪审计中应注意的几点问题

1、参与建设项目的管理活动不错位、不越位，确保审计的独立性

跟踪审计的目的是使建设项目管理的规范化、制度化，从而提高建设效率。在任何情况下，审计监督都不能替代项目管理，要把坚持审计的独立性放在重中之重。

2、要有效确定工作，重点要明确

全过程跟踪审计是一项新兴的管理审计，如果目标不明确必然是“出力不讨好”，导致“重点不突出缺点突出，成果不大风险大”的不良后果。在实施审计时，在设计、招投标、签订合同、设备材料采购、工程施工、竣工验收、变更签证、索赔和竣工决算环节设置关键控制点，在关键节点与造价咨询单位配合全面跟踪，制订各环节跟踪审计细则，确保建设项目投资得到有效控制。

3、充分利用社会审计在跟踪审计活动中的合力作用

医院基本建设项目规模大、跟踪审计任务重，内部审计力量不足时，可以考虑强化审计人力资源整合，吸收建设项目主管部门评估的中介机构或通过国家审计部门招标而中标的社会审计组织的专业人员参加跟踪审计活动。如2008年我院东院区改扩建工程和2010年开工建设的国家高血压临床基地建设项目通过与有关部门的协商，根据国家审计部门的指导意见，与社会专业审计组织签订了跟踪审计任务书，有效的借助了社会审计力量，开展跟踪审计服务。

医院开展基建项目全过程的跟踪审计，是提高项目管理水平的重要方法。通过开工前期、施工过程和竣工后期的全过程的跟踪审计监督，可以有效的防止竣工决算中可能发生的高估冒算，有效的实施关键点的监督控制，从而达到加强内部控制，维护医院的经济利益，提高医院经营效率和管理水平的目的。

参考文献：

[1]张军胜：谈建筑工程招标最低价中标法[J]中国招标，2004(7)：59-42.

[2]巴志强，姚明：郭锡斌医院基本建设中审计工作的重点[J]中国卫生经济，2006(2)：72-73.