人资汇报月度总结范文
时间：2023-12-01 20:19:18
人资汇报月度总结篇1
一、本月度完成的工作
1、完成了本月度的记账、付账、报账工作，并编制本月度的财务报表及附注。
2、完成了统计局报送一季度从业人员及工资总额报表、房地产开发项目经营情况表、房地产开发企业资金和土地情况表、企业经营情况表等。
3、完成了20xx年度审计资料的准备工作及配合审计部门完成上年度审计工作。
4、完成了农信社的评级授信的资料准备及填写报送工作。
5、领购、开具及缴销发票工作。
6、完成了月度社保的缴纳及工资的发放工作。
7、完成了时尚广场土地增值税汇算清缴资料的准备工作。
8、地税局营业税重点税源监控报表的填制及报送工作。
9、缴纳上月度的税金。
10、核对金桥名苑及翡翠苑的销售台账。
11、核对销售部八月份活动方案的获奖房源信息及奖品发放信息。
12、拟定拆迁置换协议。
13、整理个项目的开发成本及回款。
14、建立与财务相关的各项工作流程。
二、下月工作计划：
1、完成月度的记账、付账、报账工作，并编制月度的财务报表及附注。
2、完成统计局报送二季度从业人员及工资总额报表、房地产开发项目经营情况表、房地产开发企业资金和土地情况表、企业经营情况表等。
3、领购、开具及缴销发票工作。
4、完成月度社保的缴纳及工资的发放工作。
5、配合姑墨税师完成时尚广场土地增值税汇算清缴工作。
6、完成地税局营业税重点税源监控报表的填制及报送工作。
7、完成缴纳本月度的税金。
8、与销售部核对各项目的销售台账。
9、核对销售部九月份活动方案的获奖房源信息及奖品发放信息。
10、准备翡翠苑项目与财务相关的入住办结工作。
11、准备企业所得税汇算清缴所需资料的准备工作。
【财务八月工作总结二】
8月份工作完成情况
1. 出口创汇情况。
8月国贸公司出口钢材29713吨，创汇32,720,318美元，其中大连3374吨，9,354,058美元;抚顺4015吨，5,792,773美元;北满22324吨，17,573,487美元。
1至8月国贸公司累计出口钢材131542吨，累计创汇127,016,607美元。已经超过了20xx年全年的出口量，20xx年全年出口84809吨，创汇81,525,583美元。20xx年1至5月出口数量是20xx年全年的155%，创汇金额是20xx年全年的156%国贸公司8月份与基地进行出口结算共计112票，其中大连基地43票(包括精密合金2票，钢丝1票)，抚顺基地55票，北满基地14票。
2. 回款情况。
国贸公司8月份计划回款16700万元，实际回款17769万元，完成计划的106%，其中大连计划回款2500万元，实际回款3085万元，完成计划的123%;抚顺计划回款3000万元，实际回款3536万元，完成计划的118%;北满计划回款11200万元，实际回款11148万元，完成计划的100%。
目前问题回款包括课堂作文网公司，德国因特福公司，韩国neocen公司以及东韩部分陈欠未回款。罗罗公司延期核销的期限已满，但是该客户仍未回款，导致该笔出口仍然不能核销，目前已与税
务机关机关进行沟通，由于受经济危机影响，通过提供相关材料该笔出口业务税务局认定可以不用补税。这是财务部努力争取的结果，为企业节省了补税资金。德国因特福公司，韩国neocen公司的回款问题业务员正在与客户进行积极沟通，争取尽快回款。
人资汇报月度总结篇2
境内外资银行外债管理办法最新版全文第一条为促进境内中、外资银行公平竞争，有效控制外债规模，防范外债风险，根据《中华人民共和国外资金融机构管理条例》、《中华人民共和国外汇管理条例》和有关外债管理规定，制定本办法。
第二条本办法所称外资银行是指按照《中华人民共和国外资金融机构管理条例》及相关法律法规在中国境内设立的外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行。
第三条国家对境内外资银行的外债实行总量控制。境内外资银行的外债包括境外借款、境外同业拆入、境外同业存款、境外联行和附属机构往来(负债方)、非居民存款和其他形式的对外负债。
第四条国家发展和改革委员会(下称国家发展改革委)会同中国银行业监督管理委员会(下称银监会)、国家外汇管理局(下称外汇局)，根据国民经济和社会发展需要、国际收支状况和外债承受能力，以及境内外资银行的资产负债状况和运营资金需求等，合理确定境内外资银行外债总量以及中长期和短期外债结构调控目标。
第五条境内外资银行借用外债，签约期限在1年期以上(不含1年期)的中长期外债，由国家发展改革委按年度核定发生额;签约期限在1年期以下的短期外债，由外汇局核定余额。
第六条每年2月底之前，境内外资银行须分别向国家发展改革委或外汇局提出关于本年度中长期外债发生额或短期外债余额的申请。其中，外资独资银行、中外合资银行分别通过商业注册所在地的发展改革委或外汇局的分支机构逐级向国家发展改革委或外汇局提出申请;外国银行分行由在中国境内的主报告行直接向国家发展改革委或外汇局提出申请。没有主报告行的，应通过商业注册所在地的发展改革委或外汇局的分支机构逐级向国家发展改革委或外汇局提出申请。
第七条境内外资银行申请年度外债总额，需分别向国家发展改革委或外汇局提供下列材料：
(一)借用中长期或短期外债的申请报告，内容包括上年度的业务经营状况、资金来源和运用情况、所申请外债额度的依据和资金用途等。
(二)境外总行或地区管理部批准的对中国境内债务人的年度授信限额文件。
(三)外资独资银行、中外合资银行应提供报送银监会的上年度境内合并资产负债表和损益表。外国银行分行应提供报送银监会的分行上年度资产负债表和损益表，以及境内营业性分支机构上年度合并资产负债表和损益表。
(四)与申请人流动性需要或资金用途有关的证明材料。
第八条国家发展改革委、外汇局根据境内外资银行的上年度外债借用情况、其境外总行或地区管理部批准的本年度对中国境内债务人的年度授信限额、境内贷款项目需求(中长期外债)及流动性需要(短期外债)，分别核定境内外资银行本年度中长期外债发生额和短期外债余额。境内外资银行在本年度新借入的中长期外债不得超过国家发展改革委核定的额度;本年度内任一时点的短期外债余额不得超过外汇局核定的余额。
第九条外债总额确定后，境内外资银行可以根据业务需要在年度内向国家发展改革委或外汇局申请进行一次调整。国家发展改革委或外汇局根据情况决定是否批准。
第十条境内外资银行向境内机构发放外汇贷款按照国内外汇贷款方式管理。除出口押汇外，境内外资银行向境内机构发放的外汇贷款不得结汇。
第十一条境内外资银行对外提供担保，按对外担保进行管理;境内机构为境内债务人向境内外资银行提供担保按国内担保进行管理。
第十二条境内外资银行借用的外债资金不得结汇，还本付息不得购汇。境内外资银行办理其外债项下还本付息不需要外汇局核准。
经外汇局批准，境内机构可以选择境内外资银行开立外债项下专用账户。
第十三条外汇局负责对境内外资银行外债和国内外汇贷款的统计、监测工作。境内外资银行应于每月初5个工作日内向注册地外汇局分支机构报送外债统计数据，并按照国内外汇贷款的有关规定向当地外汇局报送国内外汇贷款相关信息。
第十四条外汇局对境内外资银行借用外债情况和发放外汇贷款情况进行定期和不定期现场或非现场检查。凡违反本办法规定的，外汇局可根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规进行处罚。
第十五条本办法由国家发展改革委、人民银行负责解释。此前其他规定与本办法有抵触的，以本办法为准。
第十六条本办法自颁布之日起30日后施行。
国家发改委网站 20xx年6月7日
外债结构管理外债结构管理的核心，是优化外债结构。外债结构是指外债的各构成部分在外债总体中的排列组合与相互地位。外债结构的优化具体包括:
1、外债种类结构的优化;
2、外债 期限结构的优化;
3、外债 利率结构的优化;
4、外债币种结构的优化;
5、外债国别结构的优化;
人资汇报月度总结篇3
出纳岗位每天必做：
1、 早上9点前提交资金日报表、承兑明细表、信用证未付明细表
2、 上午将本日须付款凭单交主管审核签字，下午3点前付款
3、 下班前将本日现金、承兑汇票进行盘点核对
4、 将下午将银行结算凭证取回交制证人员制证
5、 对票据进行审核将票据及时托收
6、 关注外汇汇率、银行利率变动及外汇管理政策
7、根据业务情况更新借款明细表、应付票据明细表
出纳岗位每周必做：
1、 每周一将上周付汇资料进行核对，及时收集报关单、付汇核销单、合同等进行外汇核销
2、 每周将外汇资金与信用证未付情况进行对比分析，提醒主管关注外汇收付汇款变动
3、 及时安排工作，做好每周四的现金报销工作
4、 根据资金月度计划及用款申请单（审批后）安排材料付款
出纳人员每月必做：
1、 月末及时提交月度利息、应付票据、信用证付款计划
2、 每月20日前及时将利息付款至指定帐户
3、 月末将货币资金、票据盘点数与帐面进行核对接受公司抽盘
4、 对连续3个月未用帐户采用适当方式提醒集团财务及部门主管注意
5、 关注公司资金变动每月7日提交上月资金运用报表
出纳人员每年必做：
1、 根据日常业务统计分析，编制日常存量资金预测数
2、 做好每年的工作总结，提交资金管理及运用建议
重点工作：
利息、应付票据、信用证、借款的跟踪 进出口收付汇的核销 资金的安全
财务工作岗位日常工作指引（税务部分）
税务会计每天必做：
1、 关注税收政策的变动及新政策对公司的影响，及时提醒公司领导
2、 协助解决外部门提出的税务问题，为公司内部需要提供咨询服务
3、 根据销售管理部门的申请，及时开具增值税发票（次日上午前）
4、 每日上午将上日开票情况输入销售管理系统
5、 每日关注出口开票及单据是否过期是否需要延期，及时办理相关手续
6、 核对各单位的发货、来款情况，督促下游客户开票资料的完善，提供各合同单位已发货未开票信息。
税务会计每周必做：
1、 每周关注进项税额、销项税额注意交税情况
2、 及时将出口退税申报资料收集申报结束，防止过期
3、 关注国产设备的税款抵扣事宜并及时处理
税务会计每月、季必做：
1、 及时完成相关税务申报及税款的用款申请划拨
2、 及时完成地税季度小税种的申报及用款申请
3、 及时完成季度所得部申报
4、 月底前完成本月增值税发票、运费发票的认证
税务会计每年必做：
1、 三月份前完成资产损失、坏帐损失等申报鉴定工作
2、 三月份前完成年度所得税申报及汇算清缴工作
3、 完成年度小税种的汇算清缴
4、 完成年度纳税等级的评定申报工作
重点工作：
出口退税的处理 发票认证 年度汇算清缴
财务工作岗位日常工作指引（成本部分）
成本会计每天必做：
1、 关注每日水、电、汽消耗情况，出现异常及时报告
2、 关注每日加工质量，出现成品率、优级率异常应及时报告
3、 关注每日生产产量，出现异常停机时应及时报告
4、 关注每日质量成本的发生，出现2000元以上质量成本时应及时报告
成本会计每周必做：
1、 核对成品仓库出入库明细帐与T3系统是否相符
2、 登记外销发出商品明细帐及发出未能确认收入商品明细帐（合同号、数量、日期、发票号）
3、 每周负责退库产品的登记退库产品明细帐并与仓库台帐核对，跟踪退库产品的处理情况
成本会计每月必做：
1、 每月4日前结转生产成本、销售成本
2、 每月3日负责检查制造费用、人工成本发生额是否合理，发现异常应调查原因并及时报告主管
3、 每月8日前提交本月产品毛利分析表，对重点产品的毛利波动找出合理解释
4、 每月10日前完成各膜种的成本分析及毛利年度比较分析
5、 每月15日前完成成本的灌数据工作
成本会计每年必做：
1、 负责编制成本倒轧表，协助税务会计完成年度所得税申报
2、 负责年度成本预算的编制与调整
重点工作：成本核算 成本分析报告
财务工作岗位日常工作指引（销售管理部分）
销售管理会计每天必做：
1、 及时审核销售合同价格是否符合公司政策，并将生效合同录入销售管理系统
2、 检查每天的电汇传真、卡现金、承兑汇票来款情况，确认来款单位，录入销售管理系统承兑、卡现金同时登记备查帐
3、 根据来款情况，编制收款凭证，做到日清月结
4、 外销合同发货需与业务员确认收汇，查询收汇是否入帐；确认信用证，查看发货情况与信用证是否相符；确认TT支付方式定金是否到帐；跟踪信用证的来款期限发现异常应及时报告销售、财务主管
5、 根据销售部发货通知，查看销售管理系统，与业务员确认来款，与银行确认货款到帐情况，签发发货通知。遇到特殊情况，需请示领导。
6、 根据仓库的出库单、出门证登记销售管理系统，并且核对发货员所发的货数量与签发的数量是否一致，金额有无超出
7、 每天查看销售合同客户余额，有无不正常，如有不正常数据，要及时与业务员联系，及时对帐
8、 每天查看到期货款，及时通知业务员回收，并通过发货及时控制到期未收应收款；对于特殊情况，领导签字同意发货的欠款和承兑复印件款以及不符合公司规定的承兑款，及时跟踪，并上报领导结果
9、 追踪由于质量和其他原因引起的退货、换货、当地处理、赔偿等事项，最终归集所有单据，录入销售管理系统，同时将相关单据转给成本会计记帐
10、 复核客户退货款申请，确认退款；复核外销佣金，归集收汇单据
销售管理会计每月必做：
1、 月末协助其他人员进行销售出库汇总并与销售合同数据进行核对，检查合同输入是否正确，试用膜有无全部登记备查帐，质量成本单据有无全部转交成本会计
2、 每月复核承运单位开具的运费发票是否与合同发货一致，计费标准是否符合招标约定
3、 每月月初编制销售分公司银行存款余额调节表；月初按时与出纳人员核对承兑余额；查看用友销售公司科目余额有无不正常现象，及时调整
财务工作岗位日常工作指引（材料部分）
材料会计每天必做：
1、 审核原材料入库单、出库单，定期出收发存报表
2、 登记原材料采购合同台帐，审核合同生效是否符合公司规定
3、 关注原辅料的库存情况，出现异常应及时汇报主管
4、 及时将采购发票制证入库，并将发票与采购合同、订购单进行核对
5、 关注原料价格变动信息，分析原料市场趋势，提供采购策略建议
材料会计每月必做：
1、 关注各材料的入库情况，对已付款未收货及运输短缺情况进行追踪及时查明原因。
2、 及时将增值税票抵扣联交税务会计认证，关注进口增值税票、运费发票的抵扣时限是否超三个月
3、 对暂估入库的材料进行跟踪，及时向相关部门催要发票
4、 复核每月废膜销售出库单，注意出门证的连续性，分析每月废膜中的垃圾膜、珠光膜、消光膜比例是否合理并及时报告财务主管
5、 按时审核用友库存管理系统的材料入库单，出库单，完成月末记帐、结帐工作，每月3日出材料成本报表
6、 按合同号完成各合同资料的归档工作
7、 分析各月材料消耗是否正常，出现异常时应与相关部门分析确认原因并报告主管
材料会计每年必做：
1、 指导仓库保管员完成年度采购计划价格的调整及帐务处理
2、 负责年度原辅材料的盘点工作，配合事务所的抽盘
3、 年度末对存货的减值情况进行测试，计提存货跌价准备
重点工作：价格的审核 在途材料的跟踪 年度盘点
财务工作岗位日常工作指引（综合会计部分）
综合会计每天必做：
1、 根据银行单据及时对银行凭证进行帐务处理，做到日清月结
2、 不定期从集团采购中心获取公司各类原料、辅料采购合同，并登记台账（舒康合同、双良合同），结合付款、入库关注采购流程
3、 财务主管安排的其他事项
综合会计每周必做：
1、 按周从T3数据库导出出库单，进行销售汇总，并且与仓库周报、销售合同核对，每周将销售汇总送成本会计结转成本，月底调节后交集团开票
2、 每周将低值易耗品登记台帐、固定资产输入固定资产管理系统
综合会计每月必做：
1、 每月根据大酒店与销售公司送达的账单，编制酒店消费明细表，进行车辆费用的归集，同时进行账务处理
2、 月底，编制工资福利计提表，完成当月人力成本的核算及计提；根据固定资产、在建工程明细表进行当月固定资产折旧及预提费用的计提
3、 每月编制舒康、恒创及恒创科技三个公司的银行存款余额调节表
4、 每月15日左右，关注供应商往来，结合相关账期，关注往来账余额是否存在异常，并分析原因，报财务经理处理
5、 核对A、B、C及集团销售内部往来，金额无误后再与集团内部各子公司核对往来
6、 编制财务信息表报集团财务；编制每月各部门管理费用营业费用明细分析表，并关注是否存在异常
7、 月末及时计提银行借款利息，及时完成待摊费用、低值易耗品的摊销工作
8、 每月月末编制合同汇总表，报告马总公司基建、设备合同付款及尾款情况
9、 对采购等用款部门的用款申请进行应付款审核
人资汇报月度总结篇4
进入2006年,人民币的升值趋势不断增强,对于以经营货币为对象的商业银行来说,人民币升值影响深远,下面我们重点分析人民币升值对我国商业银行的影响,并提出一些对策。
一、人民币升值对商业银行资产与负债影响
人民币升值直接影响到的是美元计价的资产和负债的价值变化。银行挣的美元头寸越大,其受到的负面影响也就越大。人民币升值将进一步加剧商业银行外汇资金来源紧张和需求旺盛的状况,中长期内存在一定的外汇流动性风险隐患。一方面,商业银行外汇存款近年来增幅趋缓,尤其是外汇储蓄存款逐步下降。截至2005年6月末,我国金融机构各项外汇存款余额为1652.86亿美元,汇率调整之后我国外汇存款余额不断下降,到2006年3月末时降为1589亿美元。另一方面,由于可以通过借入外汇贷款并结汇成人民币使用以降低融资成本,外汇贷款需求旺盛,贷款余额快速上升。两方面共同作用导致商业银行银行外汇存贷比不断攀升,甚至超过了央行制定的外汇存贷比不得超过85%的警戒线。而且,从贷款期限来看,中长期外汇贷款占全部外汇贷款的比重由2005年6月末的41.50%上升到2006年3月末的46.42%,短期贷款则由33.07%下降到29.96%。这样就形成了银行外汇资产向贷款集中,而贷款期限则又以中长期贷款为主,导致金融机构外汇资产的流动性风险增加。下一阶段,商业银行在外汇领域将面临更大的汇率风险和流动性风险的挑战。
人民币不断小幅的升值使公众对人民币继续升值的预期加强,外汇储蓄存款可能会进一步的下滑,商业银行为抑制外汇储蓄存款下滑的趋势,纷纷推出与利率或其他基础资产挂钩的外汇理财产品,但是从中、外资银行推出的外汇理财产品来看,存在两大缺陷:一是购买者大多没有提前终止权;二是产品设计主要与外币的利率和汇率、金价、油价等挂钩,缺少与人民币汇率挂钩的产品。即使外汇理财产品的年收益率达到5%,如果人民币升值幅度较大,那么其实际收益率也会大打折扣,甚至亏损。在今后的一段时间内,外汇理财产品将成为商业银行稳定其外汇储蓄存款的重要手段,在这一方面,商业银行之间的竞争将更加激烈。
二、人民币升值对国际结算业务的影响
国际结算业务是我国商业银行的一项重要收入来源,人民币升值对我国商业银行的国际结算业务造成一定的影响,但是我们分析影响并不是很大,甚至是促进了商业银行的国际结算业务。对于涉及进出口的行业来说,人民币升值相当于提高了出口价格,降低了出口的竞争力,减小了进口原材料涨价的成本压力等等。人民币升值会起到鼓励进口和抑制出口的作用,但由于人民币升值幅度相对还比较小,我国出口产品对外竞争力仍然很高,人民币的小幅温和升值对于抑制出口作用甚微。具体来说,人民币汇率改革后,汇率对贸易收支的调节作用逐渐开始发挥,主要表现为2005年8月之后,进口增长从之前的10%左右的速度一跃到20%以上,与出口增速的差距迅速收窄,甚至在2005年最后两个月进口增速还超过了出口,今年2月份进口增速也是高于出口,之后3月和4月出口依然增幅超过进口,今年1~4月份出口达2742.3亿美元,同比增长25.8%;进口2404.8亿美元,同比增长22.1%;进出口顺差337.5亿美元,同比增长61.4%。另外,作为一系列改革措施中的一环,在人民币汇率变动的同时,可能还会有其他政策相伴,这使得汇率变动本身的影响表现得更加不明显。虽然对于相关行业来说,人民币升值对于它们影响会很大,但是对于商业银行的进出口国际结算业务来说至少在目前没有什么影响。长远来说,只要我国的进出口总值不会减少,商业银行的国际结算业务就不会受到太大的冲击,有区别的只是出口结算业务和进口结算业务的业务量会有相应的变化,出口结算业务可能会减少而进口结算业务可能会增加。
三、人民币升值对外汇资金业务的影响
人民币升值对商业银行的外汇资金业务的影响是双重的。首先,由于人民币小幅升值引起更强的升值预期,可能会有更多的外汇资金选择结汇,从而对商业银行的外汇理财产品和其他外汇衍生业务的发展带来不利影响。同时,但是我们看到进出口企业的汇率风险意识会显著提高,它们将会主动采取规避汇率风险的措施,例如,外贸企业会更积极地采用远期结售汇来满足自己的需要,这些为商业银行拓展中间业务收入创造出巨大的市场空间。我国汇率制度的改革还会进一步推动外汇市场的创新。从“创新需求”角度分析,随着频繁的汇率波动会产生更多的投资和保值需求。从“创新供给”角度分析,作为人民币升值的配套措施,2005年5月银行间外汇市场推出了8个外币货币对之间的交易业务。8月又进一步扩大了可以从事远期结售汇业务的银行范围和资金范围,并推出了银企之间的掉期和银行间外汇市场的远期、掉期业务,使商业银行能够向各种需求的客户提供更多、更好的风险管理工具。创新需求和创新供给的增加将使外汇市场的交易更加活跃,给商业银行发展新型外汇资金业务带来更多的机遇。
四、人民币升值对商业银行授信业务的影响
汇率制度改革后,人民币小幅升值,这使得国内部分行业和企业的景气状况发生一定程度的变化,从而相应影响到商业银行在这些行业信贷资产的质量。人民币升值主要对三类行业产生不利影响:一是出口比重较大的行业,包括纺织、电子、家电、医药、造船等行业;二是进口替代型的行业,主要是石化下游产品;三是产品国际定价的原材料行业,包括氧化铝、矿石有色金属等以美元计价的大宗原材料销售行业。若人民币中长期进一步升值,则受不利影响的行业范围将进一步扩大,影响程度也将更加显著。对于受到人民币升值不利影响的行业来说,可能会面临盈利能力和偿债能力的下降,这增大了银行在相关行业贷款的风险,势必会促使商业银行重新审视其相关的授信业务。
因人民币升值而受益的行业主要是高外债以及原料进口型的行业,主要包括造纸、航空、炼油、汽车、钢铁等。人民币小幅升值后其收入基本不受负面影响,而其外汇支出折算为人民币的数额会有所减少。当然,若人民币进一步升值对整个国民经济的景气程度产生显著的抑制作用,这些行业的受益也会减少,甚至产生负面影响。
总体上看,因人民币升值而明显受益的行业相对较少。对于商业银行而言,对上述行业信贷投放的占比较高,约为30%-45%,所以说,汇率制度的改革会对商业银行的授信业务造成影响。
五、人民币升值对商业银行其他方面的影响
(一)人民币升值会使得商业银行的资本充足率略有下降
人民币小幅调升对商业银行资本充足率的影响主要包括两个方面:一是外币资产贬值导致资本减少;二是汇率风险加大,使衍生产品的市场风险增加,从而扩大风险资产总额。从总体上看,由于我国商业银行外汇所有者权益在总所有者权益中的权重高于外汇风险资产在总风险资产中的权重,人民币升值将使商业银行的资本折合为人民币的减少幅度大于其风险资产折算为人民币的减少幅度,商业银行的资本充足率略有下降。根据2005年6月末的数据,粗略计算人民币升值2.1%之后,我国商业银行的总体资本充足率约下降0.1个百分点。具体到各家商业银行,在人民币风险资产和外币风险资产的风险权重结构相同的情况下,要看其外汇资产占总资产的比重和外汇权益占所有者权益的比重,前一比重越高,后一比重越低,人民币升值导致该行以人民币计算的资本充足率下降的幅度越小。
(二)人民币升值对于商业银行会计报表也产生了影响,按照《金融企业会计制度》,商业银行对会计报表的资产、负债类项目要按照期末汇率进行折算
人民币小幅升值使商业银行资产折算为人民币的绝对额下降,同时由于对权益类项目按照历史汇率进行折算,这对商业银行会计报表产生一定的影响。当然,由于会计处理不同,报表上反映出来的升值对净利润的影响也会有所不同。浦发银行、华夏银行和深发展将汇兑损益直接计入当期损益,而招商银行和民生银行通过“资本公积-外币折算差额”科目抵减股东权益,不影响当期损益,所以升值对招商银行和民生银行的影响不会直接反映在报表上。
六、商业银行应对人民币升值的策略
综上所述,人民币升值对商业银行产生广泛、长期和深远的影响。从短期看,对商业银行的影响是弊略大于利,总体影响程度有限。从长远来看则是机遇与挑战并存,商业银行将面临更加多变的环境,同时也将出现更多的新需求、新市场和新工具。基于对当前状况和今后发展趋势的判断,我们提出一些建议为商业银行面对挑战提供一些参考。
逐步调整自己的资产负债结构。增加美元负债,减少美元资产,另外,由于港元采取钉住美元的联系汇率制度,所以应该相应地减少港元资产增加港元负债。同时针对外汇存款下滑的不利局面,可以通过大力发展双币卡和国际卡产品以及满足客户需求的外汇理财产品稳定外汇储蓄,同时针对高端企业客户提供优质高效的外汇管理服务稳定企业外汇存款。积极主动地管理外汇贷款,并通过互换、资产证券化等方式有效管理风险。
在确保流动性、有效控制汇兑风险的前提下大力发展国际结算业务,针对受汇率制度变更影响不同的行业采取不同的营销措施,大力推广远期结售汇业务,适当发展福费廷以及保理等等,针对国际结算的特点,大力发展贸易项下融资业务。同时,还要保持合理的外汇资产负债结构、期限结构和币种结构。
大力提升外汇资金业务的风险管理能力、产品创新能力、市场营销能力和交易盈利能力。商业银行的外汇理财产品创新速度应该加快,重点发展期限短、收益高和灵活性强的产品。同时引进人才,提升交易能力和盈利水平,并将外币资金交易的风险管理纳入到全面的风险管理体系中去。
尽快完善外汇风险管理体系。商业银行应在认真评估本行外汇风险管理管理状况,积极完善外汇风险管理体系,并引进和培养外汇业务和外汇风险管理领域的专业人才,加强对外汇业务和外汇风险的内部审计。同时,利用远期、掉期等外汇市场新工具有效管理风险。
优化信贷业务的行业结构和客户结构。首先,要把控制因升值引起的信用风险纳入到全行授信管理的整体流程之中。其次,确定信贷业务的行业结构调整目标时,要充分考虑升值对各行业的不同影响。第三,从分析企业资产负债和收入支出的币种匹配情况、原料和产品的定价能力、上下游企业的景气变化情况等因素入手,分析人民币升值对客户经营和商业银行的影响,调整授信业务的客户结构。
人资汇报月度总结篇5
工作总结是为我们工作服务的，没有总结工作就不能更好的理清思路，吸取经验教训。下面是小编为您精心整理的关于社区矫正个人工作总结模板。
关于社区矫正个人工作总结模板1我所目前在册社区矫正对象19人，其中缓刑人员14名，假释人员3名,暂予监外执行2人。今年接收矫正对象9名，解除矫正对象9名。为加强对社区矫正对象的教育、转化和管理，我所在社区矫正工作中，主要从以下几方面入手来进行矫正的：
一、充分发挥社区矫正移动管理系统，确保日常管理规范化。
充分发挥移动管理系统电子平台作用，对在册的矫正对象进行了逐个登录，做到了所有矫正对象入网管理，确保在日常管理规范化，要求每位矫正对象必须做到：①每月1、8、15、22号电话汇报;②每月一次思想汇报并递交书面汇报材料，严管人员每月向司法所提交书面汇报材料两次;③每月组织一次社区服务，劳动时间不少于8小时;④每月在矫正中心组织一次集中教育活动，对矫正对象的表现进行总评，该表扬的表扬，改批评的批评，该警告的警告，严明矫正纪律;⑤遵守一项基本制度，即迁居和外出请销假制度。在抓好日常管理工作的同时，对每位矫正对象都建立健全了电子档案，做到一人一档，对每位矫正对象的思想状况、活动情况做到了如指掌，发现不良苗头及时矫正，确保矫正工作顺利进行，实时掌握社区矫正对象活动情况，更好的管理社区矫正重点对象。
二、教育管理制度化。
在做好矫正对象入矫正教育的前提下，根据矫正对象的具体情况，认真制定好个案矫正方案，从思想上、心理上、工作技能上，开展多方位教育活动，促使矫正对象认罪服法。为此，我们采用“三结合”的方式，来提高日常教育工作水平。即个别谈话与集中法律法规等培训相结合、定期汇报谈话与不定期谈话相结合、矫正工作者直接教育与社会志愿者以及亲属对矫正对象开展经常性帮教活动相结合。如：每月一次个别谈话与月一次的集中教育，每月一次思想汇报和矫正工作者不定期社区走访谈话等。
三、社区矫正工作开展情况。
一是建立信息平台。坚持每月对两类人员进行信息监控，对重点对象进行走访、了解，对困难对象进行帮助，同时通过信息平台的建立，及时了解两类人员的生活、工作动态，有针对性地加强对两类人员的管理教育。
二是完善资料平台。对社区矫正对象严格按要求，建立书面档案资料，定期汇报资料、活动交流材料、集中教育、公益劳动管理资料;对刚回来的两类人员及时进行资料衔接，建好个人档案，力争做到不发生错登、漏登、乱登、不登。针对在资料登记上存在的问题，限期进行了整改，彻底改变不规范现象，同时积极创新管理的方法，落实措施，强化工作责任。
三是加强社区矫正监管。结合社区矫正监管专项整治活动，抓好“思想汇报、公益劳动、外出请销假”三项重点监管措施规范有效地落实。四是强化电子平台。根据社区矫正电子平台管理质量的要求，及时进行核对，及时进行查漏补缺，逐个抓好落实，不断提高电子平台的工作质量，力争确保无差错，真正发挥电子平台。
人资汇报月度总结篇6
一、工作任务和目标
认真贯彻落实党中央、国务院关于严格土地管理和加强土地调控的各项方针政策，通过开展年度土地卫片执法检查，全面掌握违法用地情况，发现并严肃查处土地违法行为，严格按照《违反土地管理规定行为处分办法》（监察部、人力资源和社会保障部、国土资源部令第15号，以下简称15号令），对违法严重的县级地方人民政府主要负责人实施问责，进一步规范我市土地管理秩序，促进各地加强耕地保护和节约集约利用土地。
二、检查的范围和内容
（一）检查范围
年度土地卫片执法检查覆盖我市所有县、区行政管辖区域。
（二）检查内容
对新增建设用地的变化情况进行合法性审查。主要包括卫片图斑所涉及地块是否经过批准、是否擅自突破土地利用年度计划批准用地、是否擅自修改土地利用总体规划批准用地、经批准使用的地块是否存在骗取批准、超占面积和擅自改变用途等。
土地违法违规行为查处情况、主要包括土地违法行为是否通过动态巡查及时发观、是否及时上报、是否依法及时处理到位、是否及时移送纪检监察、司法相关部门等。
三、组织领导
（一）领导机构
为保障工作顺利进行，成立市土地卫片执法检查工作领导小组。
各县（市、区）、管委会要成立相应的领导机构，指导本辖区土地卫片执法检查工作。
（二）工作分工
在市土地卫片执法检查工作领导小组的领导下，市国土资源局按照省国土资源厅的统一部署，具体组织开展全市土地卫片执法检查工作，指导各地的自查和整改查处、督查、验收等工作。并上报我市工作情况及相关数据。对重大违法用地行为和典型的、突出的、在社会上造成严重影响的违法用地案件直接立案查处。对各地政府违法占地和违法批地的重大案件，按照省国土资源厅《年度土地卫片执法检查实施方案》的要求上报省国土厅，协商分级查处。
县级国土资源部门负责本行政区域内的自查和整改工作，并上报工作情况及相关数据。同时，负责对本辖区内农民违法建房行为进行查处。
市、县两级监察、人力资源和社会保障部门负责对国土资源部门移送的土地违法案件责任人的调查处理。领导小组其他成员单位按各自职责配合国土资源部门做好相关工作。
四、工作安排
本次土地卫片执法检查采取自查和整改、督查和验收相结合的方式进行，具体分四个阶段：
（一）动员部署阶段(3月29日前完成)
市政府成立领导机构，制定工作实施方案。
各地应成立相应的领导机构，并根据本方案要求结合各地已下达的土地卫片执法疑似图斑情况，制定具体实施方案，召开动员大会进行部署。同时，准备各种图件、资料，内业、外业等相关工作所必需的装备，保障专项工作经费。
（二）自查核实阶段(5月25日前完成)
1．内、外业核查测量工作（4月10日前完成）。各地国土部门组织相关人员，对辖区内所有被监测的疑似图斑新增建设用地报批、规划、利用年度计划等情况进行核对；对未批先占或少批多用、边报边用等违法用地疑似图斑进行外业测量，掌握面积、用途、地类、位置、用地单位、用地性质等用地基本情况；对实地伪变化、军事用地进行调查登记。整理核查结果，确定变化图斑的合法性及统计分析。
2．审查（4月20日前完成）。各地在完成自查的基础上，向领导小组办公室提出审查申请。市国土资源局组织相关业务人员到现场，对逐个图斑、逐宗地进行分析、核对，对发现的问题告知各地做好整改，逐宗建立档案。
3．汇总（5月20日前完成）。经审查后各地形成执法检查汇总分析报告，连同《新增建设用地统计汇总表》、《实地伪变化统计汇总表》、《违法用地分类统计汇总表》以及对违法用地的初步处理意见于5月20日报领导小组办公室。形成全市土地卫片执法检查汇总分析报告，连同《变化图斑情况统计表》、《执法检查数据汇总表》、《违法用地数据汇总表》以及对违法用地的初步处理意见于6月1日前报省土地卫片执法检查领导小组办公室。
（三）督查指导阶段（6月25日前完成）
市国土资源局根据工作需要和各地工作进展情况，存在的问题。组织督查组对各地内、外业工作进行全面督查，并对外业调查测量结果进行实地抽查，在迎接南京督察局和省厅抽查同时，对93个土地卫片监测图斑的30%进行抽查。
各级政府要根据南京督察局、省国土厅和市督查意见，于6月20前将正式自查工作报告、《新增建设用地统计汇总表》、《实地伪变化统计汇总表》、《违法用地分类统计汇总表》报领导小组办公室。
（四）整改查处阶段(8月20日前完成)
1．约谈、挂牌督办（7月15日前完成）。市国土资源局在汇总各地上报的自查工作情况后进行统一排序，形成专题报告上报市政府，根据上报情况由市监察局、人力资源和社会保障局约谈部分土地违法严重的地方政府主要领导，并对重大、典型案件进行挂牌督办，适时公开曝光。
2．依法查处，消除违法状态（8月20日前完成）。各地对确认的土地违法行为，按照本方案要求进行整改和查处，该依法拆除的坚决依法拆除，并复耕复绿；对符合报批条件的项目，处理事和人后，统一组织报批。各级国土资源和监察部门应依据国土资源部《查处土地违法行为立案标准》，及时予以立案，依法严肃查处。凡是末依法查处到位的，不得组织报批。
对依法应当追究行政责任和刑事责任的违法责任人，必须严格依据15号令和《国土资源部、最高人民检察院、公安部关于国土资源行政主管部门移送涉嫌国土资源犯罪案件的若干意见》的有关规定，及时向监察机关提出处分建议，及时向人民检察院或者公安机关移送，调查处理阶段结束后，各地国土资源执法监察部门于8月18日前将整改查处报告及《土地违法案件立案查处及落实情况统计汇总表》报领导小组办公室，市国土资源局负责于8月28日前将整改查处报告及《土地违法案件立案查处及落实情况统计汇总表》报省土地卫片执法检查领导小组办公室。
上报的土地违法行为调查处理情况报告应包括以下内容：一是执法检查涉及的土地违法案件数据分析及典型案例。数据分析应准确、具体，不仅包括违法用地总面积、违法用地占新增建设用地的宗地比例及耕地比例，还应包括各类违法用地的具体数据分析，对调查处理的典型案例应附具材料；二是土地违法行为的特点、发生原因；三是土地违法案件的处理情况及具体数据分析，对土地违法行为发现率、立案率和处理到位率进行比较和分析；四是围绕土地违规违法行为的特点，从预防、查处，监管和部门联动四个方面，探索如何应用卫片执法这种高科技手段构建土地执法长效机制。
（五）检查验收阶段(9月10日前完成)
1．市级验收（8月30日前完成）。领导小组办公室根据各地申请组织开展验收工作。验收标准将另行下发。
2．迎接省级验收（时间按省里要求）。根据省级要求，做好一切迎检准备工作。对符合15号令第三条规定的问责条件的，各地按照分级负责，下管一级的原则，由上一级国土资源部门核实后，及时向监察机关提出问责建议。
五、工作要求
（一）提高认识，加强领导。今年土地卫片执法检查首次实施全覆盖、启动问责。各地要充分认识到此项工作的重要性，集中时间、集中精力，坚决打好这场硬仗。各级政府要加强领导，加强调度，制定方案，广泛宣传动员、提高对土地卫片执法检查工作的认识，将土地卫片执法检查工作由部门行为上升为政府行为，切实做到机构、人员、装备和任务落实到位。鉴于土地卫片执法检查工作已常态化，各地要把土地卫片执法检查工作经费列入年度财政预算，确保土地卫片执法检查工作顺利进行。今年卫片执法检查结果将作为依法用地模范县评比和执法监察目标考核评比重要内容。
（二）协调配合，扎实推进。卫片执法检查覆盖面广、时间紧、任务重、责任大、要求高。在市土地卫片执法检查领导小组的领导下，市国土局要加强对下级国土资源部门的业务指导，及时掌握工作进展情况，切实解决工作中遇到的实际问题。各级国土资源部门要主动加强与纪检监察、人事、公安、司法等部门的协调配合，主要负责人要亲自抓，负总责；内部各业务部门要合理分工，各司其职、各负其责、密切配合，共同完成好土地卫片执法检查的各项工作任务。
（三）依法依规，严肃查处。各级国土资源部门对检查中发现的土地违法行为，要按照查处权限依法依规立案查处，确保达到验收标准。对应查处而不查处的，将严格按照15号令第十六条的规定追究有关人员的责任。其中，对事的处理要以消除违法状态为标准，对符合补办用地手续的要抓紧在6月底前补办，对依法应该拆除的要在8月底前依法拆除并复耕复绿；对有关责任人的处理，各级国土资源部门要积极配合纪检监察、公安、司法部门追究相关责任人的责任。
（四）加强学习、把握政策。我市是第一次开展土地执法检查工作，工作基础较为薄弱。各地要积极派员参加业务培训，并加强横向学习交流，准确把握土地卫片执法检查的政策、技术要求。
（五）逐级审核，确保质量。各地要切实采取有效措施，严格审核、层层落实责任，认真总结阶段工作和填写各项统计表格，上报的工作报告或表格必须由填表人和审核人签名，单位主要负责人签名并加盖本单位公章后上报，确保各类数据严谨、真实、准确。
人资汇报月度总结篇7
一、工作任务和依据
（一）工作任务。通过开展土地卫片执法检查，全面掌握我市违法用地情况，发现并严肃查处土地违法行为，严格依据《违反土地管理规定行为处分办法》（监察部、人力资源和社会保障部、国土资源部令第15号，以下简称15号令）对违法严重的地方人民政府主要负责人实施问责，进一步规范土地管理秩序，促进各地加强耕地保护和节约集约利用土地。
（二）工作依据。按照国土资源部《土地矿产卫片执法检查工作规范（试行）》（国土资发[2010]21号）（以下简称《规范》）为工作依据。各地要严格按照《规范》规定的工作流程和相关政策要求开展内外业核查、查处整改、督查、验收和统计汇总等工作，全面采用新版《土地卫片执法检查信息系统》（以下简称新版《系统》）填报相关统计表格，确保卫片执法检查规范化、制度化、科学化，切实提高执法检查效果。
二、检查范围和工作分工
（一）检查范围。土地卫片执法检查覆盖我市行政管辖区域，由市人民政府统一安排部署，统一督查验收。
（二）工作分工。市人民政府统一部署全市土地卫片执法检查工作。市国土资源局按照国土资源部和市人民政府的总体部署要求负责牵头开展具体工作，指导、督促各县（区）的自查和整改查处，组织开展督查、验收、约谈和问责等工作，汇总上报、通报工作情况及相关数据，并制订、落实奖惩措施。
市发展改革委、监察局、公安局、人事局、规划和建设局、农业局等相关部门要协作配合，各司其职，共同完成土地卫片执法检查工作。市监察局、人事局负责对符合15号令第3条规定的问责条件的县级以上地方人民政府主要负责人和其他有责任的领导人实施问责，对其他依法应当追究行政责任的责任人进行责任追究；市发展改革委负责提供、审查建设项目审核情况；市公安局负责及时受理涉嫌犯罪的土地违法案件；市规划和建设局负责提供、审查建设项目规划和建设手续办理情况；市农业局负责提供、审查涉及农业结构调整项目是否符合有关规定的情况。市国土资源局要主动加强与司法部门的配合，协调法院及时受理申请强制执行的土地违法案件、检察院及时受理涉嫌职务类犯罪的土地违法案件。
各县（区）人民政府负责组织开展本行政区域内的土地卫片执法检查工作，对所管辖区域的自查和整改查处工作进行领导、检查，开展约谈和问责。要按照本工作方案的时间安排及时汇总报送工作情况及相关数据，并确保数据真实、准确。
各县（区）国土资源管理部门负责组织开展本行政区域内的土地卫片执法检查工作，包括核查监测图斑，审查用地合法性，依法组织查处卫片执法检查发现的土地违法行为，填写相关报表，汇总上报相关情况和数据等。
三、工作步骤及时间安排
（一）部署、培训和自查整改阶段（6月15日以前）
市国土资源局将卫星遥感监测数据发放到各县（区），并组织开展培训工作。各县（区）人民政府于5月10日前完成自查，同步实施查处整改并将工作开展情况及《新增建设用地统计汇总表》、《实地伪变化统计汇总表》、《违法用地分类统计汇总表》（表格样式见《规范》）汇总送市国土资源局。市国土资源局5月15日前将各地自查工作情况及相关数据汇总报市人民政府审核后报省国土资源厅。
（二）督查整改阶段（6月16日－7月15日）
市监察局、人事局、国土资源局组成联合督查组对全市的工作开展情况进行督查或组织县（区）之间的交叉检查。各县（区）人民政府要按照部、省督查意见进一步推进整改查处工作。
6月28日前各县（区）根据部、省核准后的督查意见，将自查工作情况及《新增建设用地统计汇总表》、《实地伪变化统计汇总表》、《违法用地分类统计汇总表》送市国土资源局汇总后报市政府。7月1日前市国土资源局根据部、省督查意见核准汇总各县（区）自查工作情况及相关数据，按要求分别报送省人民政府、省国土资源厅。
（三）约谈、通报阶段（7月16日－8月15日）
市国土资源局根据全市土地卫片执法检查的情况，综合考虑土地违法严重程度和比例变动趋势等因素进行排序；市监察局、人事局、国土资源局共同确定拟约谈的县级以上政府主要负责人和其他有责任的领导人建议名单报市人民政府；市监察局、国土资源局共同挂牌督办一批重大、典型案件，督促各地开展整改查处工作，并负责通报全市土地卫片执法检查情况。各县（区）要采取排序、约谈、挂牌督办、通报等形式推进查处整改工作。
（四）总结验收阶段（8月16日－9月30日）
8月20日前，各县（区）要完成对土地违法行为的整改查处工作，并将工作总结及《土地违法案件立案查处及落实情况统计汇总表》送市国土资源局汇总后报市人民政府。
在各地完成查处整改工作的基础上，市监察局、人事局、国土资源局组成联合验收组适时对各地进行验收，并配合省国土资源厅联合督查、验收组的验收和抽查。凡存在没有按期完成工作任务，弄虚作假、漏报瞒报，依法履行职责到位率低于95%，组织整改不力情形之一的县（区）不得通过验收，并暂停办理用地审批呈报手续。
8月25日前，市国土资源局将各县（区）的《土地违法案件立案查处及落实情况统计汇总表》报省国土资源厅审核，呈送国土资源部备案。同时，将全市《土地违法案件立案查处及落实情况统计汇总表》汇总报市人民政府。
市、县、区监察、人事、国土资源部门要按照职责权限，根据违法及查处整改情况依据15号令实施问责。
四、工作要求
（一）加强组织领导。为认真开展本次卫片执法检查工作，市人民政府成立以市委常委、组织部长明亮任组长的全市卫片执法工作领导小组，统一负责领导全市卫片执法工作，领导小组办公室设在市国土资源局，具体组织开展卫片执法工作。各县（区）要相应成立领导机构和办事机构，负责组织开展卫片执法工作。各县（区）政府是卫片执法检查工作的责任主体，政府主要负责人是第一责任人。各地要将卫片执法检查工作列入重要议事日程，高度重视，精心组织，协调相关部门形成土地执法监管合力，确保卫片执法检查各项工作按时保质完成。
（二）强化培训指导。各地要通过座谈研讨、专题讲解、交流学习、现场观摩等多种形式组织学习国土资发〔2010〕15号文件、《规范》和新版《系统》，明确和细化工作目标任务，掌握工作方法和流程，明晰工作要求和政策界限，确保按要求填报、汇总相关数据。
市国土资源局要在组织全市国土资源系统参加全国、全省集中培训的基础上切实加强针对性培训、指导。一是对各级业务骨干进行集中培训；二是对各地卫片图斑内、外业核查开展业务指导。
（三）确保工作质量
1、按时报送数据。各地要采取有效措施确保按时汇总报送工作情况及相关数据，并确保数据真实、准确。对未能在规定时间内完成工作目标任务、虚报瞒报数据、伪造审批文件或用地现场弄虚作假等行为，要予以通报批评，并实施问责，严肃追究相关责任人的责任，情节严重的不予通过验收并暂停农用地转用审批。
2、实行政府领导签名制度。各地上报的各类统计报表、电子数据与纸质数据必须一致，纸质报表必须由县（区）政府分管领导审核签名并加盖公章。
3、建立卫片执法检查工作进展周报、月报和通报制度。领导小组办公室要定期通报全市卫片执法检查工作进展情况，随时掌握总体工作情况，根据全市工作要求及时帮助解决工作中存在的问题，推动工作顺利开展。
4、保证经费、人员、装备“三到位”。各地要将土地卫片执法检查专项经费列入本级财政预算并及时足额拨付，配齐土地卫片执法检查工作内外业作业用的计算机、照相机、扫描仪、gps以及用于外业核查的车辆等必要设备，同时调集充足的人员力量保障工作顺利开展。
5、掌握法律法规和政策界限。各地要认真学习和研究有关法律法规和政策，用好用足用活各项法律法规和政策，严格掌握界限，特别要把握好灾后恢复重建、扩大内需、农业结构调整等方面的土地政策，准确区分合法与违法的界限，防止因政策把握不当引起的工作失误。
（四）严肃查处问责
各地对通过土地卫片执法检查发现的土地违法问题要及时整改，从严予以处置，既要处理事、更要处理人。要按照相关要求该拆除的坚决拆除，该没收的坚决没收，该追究责任的坚决追究责任，绝不允许以罚代法、以纪代刑，以保证行政处罚落实到位、责任追究到位。监察、国土资源部门要联合查办、挂牌督办并公开曝光重大、典型土地违法案件，通过坚决查处重大、典型案件，坚决纠正违背产业政策和供地政策供地、搭车用地、侵害被征地农民合法权益等问题，切实维护土地管理的良好秩序。
对符合15号令第3条规定问责条件的要按照分级负责、下管一级的原则，由监察、人事、国土资源部门共同实施问责；对国土资源行政主管部门应查处而不依法查处的要严格按照15号令第16条的规定进行责任追究。
人资汇报月度总结篇8
关键词：“一带一路”；对外直接投资；外汇储备；人民币国际化
中图分类号：F820 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2017）04-0170-05
引言
关于“一带一路”建设，人民币国际化等问题我国已有不少研究，我国外汇储备问题也得到了很多专家的关注，但在“一带一路”背景下讨论外汇储备问题的还比较少。我国在2005年和2010年进行了两次汇率改革后，人民币已经从与美元挂钩的制度，转向参考一篮子货币进行调节，实行有管理的浮动汇率制度。人民币在两次汇率改革之后持续升值，一直到2014年2月份人民币从中间价最高点6.0969开始贬值，并持续到现在，到目前人民币中间价约为6.9。在此期间，我国使用了大量外汇储备维持人民币兑美元汇率的基本稳定。我国自2001年首次提出“走出去”战略到2015年三部委联合《推动共建“丝绸之路经济带”和21世纪“海上丝绸之路”的愿景与行动》，我国“一带一路”的战略正在加速推进中。中国学者主要聚焦于“一带一路”建设中人民币国际化的发展前景与风险挑战进行分析，并提出应对措施[1]。主要观点集中在通过构建境外金融平台以及直接对外投资推动人民币跨境循环规模，激发境外实体经济对人民币的需求从而扩大人民币使用规模[2]。但是，人民币国际化还有很长的一段路要走，而目前“一带一路”的项目主要采用美元投资和结算，这样加速了我国外汇储备的减少，也加大了人民币持续贬值的预期。
综上，本文以中国宏观数据、外汇储备数据、进出口贸易额为基础，定量分析“一带一路”进行中的资金流向以及贸易与投融资如何影响我国外汇储备水平的因素。最后根据实证结果，为“一带一路”战略的长足发展提出建议。
一、外储流失的主因及分析
（一）进出口额影响外汇收入的分析
我国进出口从2014年年中出现拐点，2015年进出口额的下降较为明显，对比2014年下降8%，其中进口额16 795.6亿美元，较上年下降14.1%，出口额22 734.7亿美元，较上年下降2.9%。2016年1―9月，我国进出口总金额为26 776.7亿美元，同比下降7.8%，进口和出口金额连续两年出现双下降（见下页图1）。
2015―2016年3季度，我进出口额出现双下降，进口类的初级产品中仅饮料及烟类、食品及活动物产品等生活必须品的进口金额持续增加，2014年进口额为520.4亿美元，2015年增长至562.7亿美元，但这两项进口产品占总进口比重较小，对总体进口金额的变化影响不大。工业制成品中主要类别的进口额均持续减少。我国近两年的出口产品数量和金额中未发现突出的亮点，工业制成品中的各类产品出口金额均出现下降。就“一带一路”建设中重点关注的境外EPC出口分析，我国对外工程承包项目（EPC）主要集中在铁路、水利、输变电、电网、新能源等领域，这些领域的EPC项目大多使用我国本土生产的机械设备。但根据机械与运输设备出口额显示，2016年1―9月机械及运输设备出口额7 088.4亿美元，低于上年同期水平，2015年机械及运输设备出口额为10 594.5亿美元，也低于2014年出口水平（数据来源于中华人民共和国海关总署：《统计快讯》）。近两年，我国机械及运输设备出口额持续下降，表明全球经济放缓、国际需求不振、“逆全球化”升温的共同作用下[3]，全球承包工程市场发展总体乏力，欧美建筑业仍不景气，亚、非、拉国家受本国经济增速下降、财政收入减少等原因，对工程的需求有所放缓。我国近三十年积累外汇的主要渠道是贸易顺差以及EPC工程方面赚取外汇，而海外工程开工量的减少，不仅不利于我国机械产品的出口，同时也给外汇储备带来较大的压力。
（二）外储流失的主因
我国外汇储备从季度数据运行来看，自2014年6月末达到最高点39 932亿美元后，持续两年逐步下降，截至2016年9月，我国外汇储备降至31 664亿美元，较上季度下降388亿美元，创下自2011年6月以来的最低值（见图2）。
我国外汇储备的流失，很多学者认为是我国热钱流出以及老百姓兑换美元进行海外购房所消耗，其主要判断依据是外汇储备增加额减去贸易顺差与外商对华直接投资之和[4]。但这种公式过于简单，未考虑到对外投资额、投资收益、证券资产估值等变化情况。因此作者认为，热钱的流出以及海外购房占比较少，不足以影响我国外汇储备持续两年多的减少。2014年6月，我国A股开启了一轮牛市，在2015年6月A股牛市结束后，我国一二线城市房地产出现了一轮快速上涨的周期。在此期间，不少海外资金持续进入我国在股市和楼市中进行资本运作，且外管局在2015―2016年间多次表示未出现热钱快速撤离中国的现象。
我国外汇储备减少的主要原因可能在于，我国 “一带一路”海外投资过程中消耗了大量的外汇储备。对外直接投资使用的货币主要以美元为主，在境外投资的支付环节，主要是企业使用人民币在外管局指定的可兑换外币的银行兑换美元后，再向海外交易对手支付。
（三）对外直接投资对外储的影响分析
2016年1―9月，我国境内非金融类投资者共对全球160个国家和地区的6 535家境外企业进行了直接投资，累计实现投资1 342.2亿美元，同比增长53.7%，已超过去年全年总投资1 214.2亿美元。
从对外投资金额中可以看出，2016年以来对外直接投资呈现加速增长的趋势，我国资本输出规模持续扩大。1―9月，流向制造业的对外直接投资243.9亿美元，同比增长168.1%。对比我国国内第二产业同期增长6.1%，表明我国制造业正在加速转移至海外地区，来应对我国人力成本上升、利润下降、高关税等问题。
从未来发展趋势来看，跨国投资交易量剧增，未来对外投资发展空间依然广阔。当前，我国国内企业已实现了原始的资本积累，在技术、企业管理等方面显现了较大的比较优势，并开始突破全球产业链中的“垂直分工”，致力于成为主要全球产业链中的高附加值一环[5]。一方面，产业资本通过在海外人力成本优势、原材料产地等地区打造产业基地；另一方面，国内企业通过并购方式，对高端市场的专利、技术、客户资源、商标等资源进行收购。未来，我国对外投资活动主要集中在低端产能转移、海外高端制造业和高新科技等领域，海外投资活动仍将保持较快速的发展。
反观我国2014―2016年3季度我国非金融类领域实际利用外资规模分别为1 195.6亿美元、16 423亿美元和950.9亿美元。对比我国对外直接投资金额，2016年1―9月首次实现资本输出金额391.3亿美元，去年同期为资本净输入76亿美元，预计未来几年我国资本净输出金额将大幅增加，这标志着我国正式迎来“资本大输出时代”。在拥有更多国际话语权以及更多参与国际产能合作的同时，我国外汇储备的下降承受了较大的压力。
二、“一带一路”意义大于实质
（一）“一带一路”对我国经济贡献小
支出法所指的国内生产总值为一个国家在一定时期内用于最终消费、资本形成总额，政府支出以及货物和服务的净出口总额，它反映本期生产的国内生产总值的使用及构成[6]。我国2015年资本形成总额为313 070.3亿元人民币，对比我国2015年非金融类投资者直接对外投资额1 180.2亿美元（折合约8 143.38亿元人民币），直接对外投资额仅占资本形成总额的2.6%，因此直接对外投资拉动我国GDP的贡献相对较小，但我国2015年末的外汇储备为33 304亿美元，其中直接对外投资使用1 180.2亿美元，占外汇储备总额的3.54%，且预计2016年直接对外投资较上年增加50%以上达到1 800亿美元，占9月末外汇储备总额的5.68%。直接对外投资占外汇储备比例的快速上升，对我国外汇储备以及人民币汇率将持续产生较大的影响。
从GDP方面分析，我国人均GDP已达到中等发达国家水平，且第三产业占比逐步增加，第二产业正在逐渐转移到周边国家，产业结构不断优化的情形下，我国2016年前3季度的GDP增长率达到6.7%，但GDP计价单位为人民币，未计算人民币贬值所带来的影响。2016年前3季度，人民币贬值约2.64%（数据来源于国家统计局网站），相当于我国以美元计价的GDP降至3.88%左右。如果我国外汇储备充足并保持人民币汇率相对稳定，t可以保持我国经济持续强劲发展。
（二）外储收益回收难
我国企业在海外进行的海外投资项目的投资回报周期根据行业的不同回收成本的期限也不同，例如海外收购酒店、工厂等实体企业，其平均投资回报周期为7―8年；水电、燃煤电站的投资回报周期为10―15年；以PPP方式建设的公路、铁路等重资金项目，投资回报周期一般在二十年及以上。在未来全球没有重大金融危机、战争以及政策变化等不确定因素的影响下，我国近两年对外直接投资的项目最快需要七年的时间才能逐步将项目运营的盈利汇回国内并转化为外汇储备。超长的投资回报周期，给我国外汇储备能否持续支持 “一带一路”的投资建设带来了不确定。
近期，我国商务部就已批准但尚未签署合同的对外投资项目要求进行再次审核，并密切关注房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等领域出现的一些非理性对外投资的倾向，以及大额非主业投资、有限合伙企业对外投资等对外投资中存在的风险隐患[7]。在同一时期，外管局要求资本项下500万美元或以上资金的汇出报外管局审批，并加大对大型海外并购交易的外汇审查，包括此前已获得外汇额度的交易[8]。这两项政策均在2016年11月底，也从另一方面证实了“一带一路”带来了巨大的外汇压力，为了保住外汇储备以及维持汇率稳定，必定要限制我国企业“一带一路”的步伐。
三、减轻外储压力，提供可持续“一带一路”的对策
（一）加速推动人民币国际化
人民币国际化的过程不仅是人民币不断输出以及人民币资产市场国际影响力不断提升的过程，同时也是现有其他国际主要储备货币相对地位下降的过程，这是一个相关国家利益格局重新调整的博弈过程[9]。我国应抓住此次世界经济变化提供的机遇，与更多国家的中央银行签署双边本币互换协定，并在确保自身风险可控的范围内，确立人民币资产市场的国际影响力。当前欧美国家经济增长乏力，而中国已加入特别提款权（SDR），为人民币国际化提供了发展的时机。为减轻外汇储备压力，支持“一带一路”建设，要加快推进人民币国际化进程，现阶段需从两方面去探索。首先，将我国提供给国际的援助款以及投资贷款转换为以人民币计价，让外国政府或境外机构使用均采用人民币放还款；其次，在与我国关系较好的国家进行试点，让人民币在境外能像其他自由货币一样用于存贷款、支付结算等全方位业务[10]。这样我国在试点国家的投融资以及工程承包可以实现“去美元化”，并达到工程承包“走出去”、中国标准“走出去”之后的人民币“走出去”。
（二）海外融资
2015年3月28日，国家发改委、外交部、商务部联合了《推动共建“丝绸之路经济带”和21世纪“海上丝绸之路”的愿景与行动》，“一带一路”战略构想正式提出。渣打银行成立了“一带一路”办公室，招商银行成立了“一带一路”战略工作组，越来越多的银行可为客户提供海外融资的服务。例如渣打银行在北京成立的“一带一路”办公室，主要是服务于“一带一路”国家中涉及的所有项目，为企业提供完整的服务方案，例如孟加拉电站项目，渣打银行孟加拉分行提供项目信息，由“一带一路”办公室进行信息收集并进行集中营销工作，调动行内优势资源为企业出具可行性研究报告、财务模型、经济效益测算等。在拿到项目后，为企业开立预付款、履约以及质保金保函。企业需要融资时，渣打银行“一带一路”办公室负责与国际间的大型银行组成国际银团的方式，并协调各银行发挥产品差异化的比较优势，为其提供前期费贷款、资本金贷款、长期贷款、利息贷款等各类贷款。
我国银行应抓住此次发展时机，摆脱境内直接融资的单一贷款类型，为企业提供综合的融资选择方式，利用银行海外分支机构的境内外联动机制为“一带一路”的建设提供结构化融资支持，同时对有资质的企业提供境外发债、上市、跨境融资租赁等相关服务，给予企业更多的融资选择方案，降低企业融资成本以及优化财务结构。
（三）转变外汇政策
2014年以前，我国贸易顺差较大，外商投资较多，外汇储备持续增加，我国人民币升值降低了我国产品出口的竞争力，导致我国外汇政策始终以防止热钱流入国内冲击国内货币市场为首要任务。近两年，外汇储备持续减少，人民币贬值，但我国产品出口仍未见起色。在这种经济形势的大背景下，我国外汇政策需转变方向。一方面，有选择性地实施“一带一路”建设。防止境内企业或个人通过收购国外房地产等易变现的产品或企业，变相将人民币转换成美元M行汇率套利。另一方面，鼓励境外美元境内贷款。我国有“走出去”战略的方针政策，也势必需要“引进来”的相关制度作为平衡外汇储备的必要步骤。
现阶段，可考虑鼓励境外银行或我国银行境外分行在海外为国内政府融资平台或国内企业提供美元贷款，通过向外管局报备，并转换成人民币在境内使用。目前我国境内五年期以上贷款基准利率为4.9%，对比五年期美元贷款利率一般在6个月Libor+200BP左右。单从贷款利率成本方面计算，境外美元贷款的利率较低于国内贷款利率。美元贷款既可以给我国地方政府融资平台或国内企业带来较低的融资成本，又可以增加我国外汇储备并维持双边汇率的稳定。
总之，在我国“一带一路”建设的倡议下，我国企业逐渐与国际接轨，企业国际化是未来的发展方向。充足的外汇储备是支持我国“一带一路”建设的必要条件，如果没有丰富的金融产品和活跃的金融市场，企业不仅面临着项目的自身风险，而且汇率风险也得不到有效控制，最终必然影响“一带一路”建设的进程。
参考文献：
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[2] 陈四清.开启人民币国际化新格局[J].中国金融，2014，（24）：16.
[3] 王家曦.特朗普会颠覆官僚体系么[J].中国与世界，2016，（25）：74-76.
[4] 贺力平.目前中国的热钱规模究竟有多大[J].经济研究参考，2010，（36）：22.
[5] 池元吉，李晓.世界经济概论[M].北京：高等教育出版社，2013：388-394.
[6] 高鸿业.西方经济学[M].北京：中国人民大学出版社，2007：439.
[7] 中华人民共和国商务部、发展改革委、商务部、人民银行、外汇局四部门负责人就当前对外投资形势下加强对外投资监管答记
者问[EB/OL].商务部网站，2016-12-06.
[8] 外管局.500万美元或以上资金汇出需报审批[EB/OL].大公网，2016-11-30.
[9] 夏斌，陈道富.人民币区域化的路径及相关风险防范[J].国际金融，2011，（4）：3-7.