浅议建设工程的投资控制

摘要:工程建设投资控制工作是建设经济的重要工作之一，是在整个建设工程的实施阶段开展管理活动，力求使工程在满足质量和进度要求的前提下，实现工程实际投资不超过计划投资。因此投资控制贯穿于工程建设的全过程，必须做到环环相扣、层层把关，具有强烈的责任心和较高的水平，站在工程建设全局的角度上，为整体投资效益着想，从各方面提出降低工程造价的技术措施，以期节省投资，保证项目按既定的投资控制目标实施。本文首先介绍了工程建设投资的主要组成部分，然后重点从决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段和竣工决算阶段等工程建设的各阶段详细论述了投资控制的方法，最后从科学管理，以人为主，加强审计工作等几方面提出了加强投资控制的管理措施。

关键词：建设工程，投资控制，控制方法，管理措施

前言:

我曾经在建筑公司的技术科、造价科工作过，也曾经在房地产开发公司当过总经理助理，取得注册造价工程师资格后在一家工程造价咨询公司工作至今。我参与过建设工程的全过程投资控制，我就我十几年的从业经验粗浅地谈谈我对建设工程投资控制的一些看法。由于本人水平有限，文中疏漏和不足之处，恳请批评指正。

1、工程建设投资的组成部分

建设工程投资是由多个方面组成的，但在各个方面的重要程度不同，但以下几个方面一般都有：土地费用、前期费用、政策要求的各种收费、政策要求的各种收费、开发区片内的配套设施费用、建安造价及其它费用。

2、工程建设各阶段的投资控制

2．1 决策阶段的投资控制

项目的立项决策，是项目建设的开始阶段，是投资方进行全过程投资控制最为关键的阶段之一。决策阶段虽然所需花费的资金不多，但对项目投资费用所造成的影响却能占到70%，因而是关注的焦点。

投资主体不应只是依靠可研单位的报告，也可以选择适合的工程咨询单位、监理单位参与建设项目的投资分析，有效控制项目投资。目前，一般工程造价咨询单位很少介入到投资方的前期投资决策分析；同时，投资方在技术上往往缺乏专业的技术人员，项目的立项决策就是几个领导几句话的事情，很难从技术角度对项目的建设进行客观全面的分析，也就很难做到科学合理的决策。这实际上是走进了一个误区，工程造价咨询单位的职责不仅体现在预算和结算审核，更重要的是要让其参与到前期阶段。利用工程造价咨询单位在专业技术上的优势，为业主更科学、更合理的进行投资控制提供技术上的保障，从而最低程度的减少业主投资决策的盲目性。 本人在2006年初曾就漳州某房地产开发项目做了一份关于工程造价咨询的建议，在建议中向开发商提出我们咨询机构要在设计方案阶段就介入造价指标的合理性、经济性的控制，从投资估算、设计概算、施工图预算、施工过程中有关造价签证的把关，竣工结算审核进行全过程投资控制。当时我咨询方只做施工图预算、竣工结算审核，而事实证明由于开发商缺乏造价管理专业的技术人员，设计变更多，投资全过程控制不当，多花了许多冤枉钱。

2．2设计阶段的投资控制

在项目做出投资决策后，控制工程造价的关键就在于设计。 因此要加强对设计单位的考核和制约，应以合同的方式提高设计的质量，减少由于过多地、不必要的设计变更造成投资的失控。要建立相应经济责任制，用经济手段实现对建设项目投资的控制。我曾经负责招标的一个小工商所，上级有限额投资，而设计的图纸预算结果严重超标，结构布局不经济，外观上多了许多不必要的构架，后来因为我们的提前介入，提出了一些合理的修改，达到合理控制投资的目的。

长期以来开发企业普遍对建设项目设计阶段重视不够，很少过问设计方案的经济合理性，搞前期的专门只管催图不管设计方案需要花多少钱，而搞经济的只按设计图纸来算账，不懂施工和专业，不管设计方案在经济上是否合理，经常出现设计过于保守，或为了赶进度各专业不配套矛盾重重等现象，其结果带到施工阶段，施工现场的洽商、变更、返工现象屡见不鲜。而开发商往往把控制建安工程造价的主要精力放在了施工阶段――审核施工图预算，或在编制合理工程标底和结算工程价款算细账上。这样作尽管也有效果，但必竟是丢了西瓜捡芝麻。要有效地控制建安成本，就要把工作重点放在建设前期阶段上来，尤其是要抓住设计这个阶段。对建设工程投资影响最大的设计阶段可以从下面五个方面进行控制：

2.2.1．实行设计方案招投标制度。通过设计招投标来选择优秀的设计单位，从而保证设计的先进性、合理性、准确性，避免因设计质量问题，出现的工程洽商。同时通过招投标还可能选择到优秀的设计方案，避免因建筑产品设计落后，影响销售，造成资金长期得不到回收，经济效益无法保证的事情发生。

2.2.2．实行限额设计。项目设计的优劣将直接影响建设费用的多少和建设工期长短，同样也影响建设项目以后的使用价值和经济效益，对于一个建设项目，开发商要做到心中有数。而作为设计单位，在设计中凡是能进行定量分析的设计内容，均要通过计算，要用数据说话，充分考虑施工的可能性和经济性，在设计技术与经济分析上要改变设计完后再算账、功能决定造价的习惯作法。开发商应对设计方案提出限额设计要求，并为之创造外部条件。

2.2.3．开展价值工程的应用。价值工程是用来分析产品功能和成本关系的，是力求以最低的产品寿命周期成本实现产品的必要功能的一种管理方法。一般来说，提高产品价值的途径有五种：一是提高功能，降低成本，这是最理想的途径；二是功能不变，降低成本；三是成本不变，提高功能；四是功能略有下降，但带来成本大幅度降低；五是成本略有上长，但带来功能大幅度提高。运用价值工程原理，在科学分析的基础上，对方案实行科学决策，选择技术上可行、经济上合理的建设方案。价值工程的主要特点是：以使用者的功能需求为出发点，对所研究对象进行功能分析，使设计工作做到功能与造价统一，在满足功能要求的前提下，降低成本。

2.2.4．加强图纸会审工作。加强图纸会审，将工程变更的发生尽量控制在施工之前。在设计阶段，克服设计方案的不足或缺陷，所花费的代价最小，可取得的效果最好。我们在设计出图前，组织总工办、工程部、资产经营部、造价管理部，对图纸技术上的合理性、施工上的可行性、工程造价上的最经济性进行审核，从各个不同角度对设计图纸进行全面的审核管理工作，以求得提高设计质量，避免因设计考虑不周或失误给施工带来洽商，造成经济损失。

2.2.5．加强洽商管理。杜绝不合理的设计洽商。对确实必须发生的设计变更，必须分清洽商是那方的责任，及时进行经济处罚，做到心中有数。这样可以大大减少由于设计人责任心不强所发生的洽商，给工程增加的成本。杜绝施工单位利用设计洽商增加工程造价。

2．3 招投标阶段投资控制

多年的实践证明，控制建设项目发包阶段工程造价的有效手段是积极推行建设工程招投标制。

2.3.1．通过招标方式选择好施工队伍。建设部颁发《建设工程招标投标暂行规定》中指出：“确定中标企业的主要依据是标价合理、能保证质量和工期，经济效益好、社会信誉高。”

2.3.2．加强合同管理，避免合同条款的缺陷。合同条款规定了双方的权利、义务，是双方行动的依据。 本人认为对招标文件的合同专用条款应给予足够的重视，在招标文件发出之前，就应组织有关人员认真讨论制定出严谨、合法、公平的专用合同条款，以防工程纠纷和不必要的签证变更。

2.3.3．对大宗材料和大型设备实行单独招标采购，最大程度降低材料设备投资。

2.3.4．严格按合同约定及实际完成的工作量支付工程进度款。

投资方应在合同约定的基础上，准确做好对已完工程量的计量，严防工程进度款的超进度支付。

2.3.5．投资主体要在规范自身行为的同时，加强对监理单位的管理，积极主动地防范施工单位的索赔。

2．4施工阶段的投资控制

施工阶段的投资控制，就是对以承包价为基础所制定的投资目标的控制。在这个阶段，节省投资的可能性已经很小了，而有时控制不好浪费投资的可能性却很大。我们应引起足够的重视，仅仅依靠工程款的支付控制是完全不够的。而应该在管理组织、经济措施、技术审查、合同管理等方面采取措施，控制投资。此外，我们还应该在此阶段配合监理工程师抓好以下几方面的工作，控制施工阶段的投资。

2.4.1．抓好工程计量工作。在目前最普遍采用的单价合同中，合同条件明确规定工程量清单中计列的工程量是该工程的估算工程量，不作为工程结算的依据。而是以实际完成的工程进行计量，由监理工程师计量确定的数量是向承包人支付款项的凭证。2008版的清单计价规范强调了这一要求。因此，工程计量是控制项目投资支出的非常关键的环节。在目前现阶段的施工管理中，项目投资者将确定工程量的权力完全交给监理工程师，是存在一定风险的。由于承包人自身利益的关系，也由于目前国内监理水平的差异，再加监理工程师本身的素质，在没有业主参与的情况下，确定工程量的做法一直存在不同的意见。因此，建议采用：承包人和业主同时协商按施工图包死的做法，除非地形发生了极大变化而由三方共同确定工程数量；由业主、监理、设计代表、承包人四方共同联测后，确定工程数量，这特别对工程量巨大的路基土石方工程有很好的控制作用。

2.4.2．工程变更的控制。由变更所引起承包人的费用增加及变更单价的确定，我们通常在合同专用条款中应作如下规定：在合同清单中有适用于变更工程的价格，按合同已有价格及实际完成的工程量给予支付工程款；在合同清单中没有变更工程中适用的价格，采用标底编制该标段的资料进行价格计算后，按承包人中标总价的下浮价格系数，确定工程单价，并按完成的工程量支付工程款。工程变更常发生于工程项目实施过程中，一旦处理不好常会引起纠纷，损害投资者或承包商的利益，对项目投资控制很不利。首先是投资容易失控，因为承包工程实际造价＝合同价＋索赔额。造价工程师应密切注意对工程变更价款的处理。其次，工程变更容易引起停工、返工现象，会延迟项目的动用时间，对进度不利；第三，变更的频繁还会增加监理工程师的组织协调工作量（协调会议、联系会的增多）；另外对合同管理和质量控制也不利。因此对工程变更进行有效控制和管理就显得十分重要。

2.4.3．索赔的控制。索赔是在工程承包合同履行过程中，业主或承包人有一方不履行合同规定的责任和义务，另一方提出的要求对方补偿损失的行为。索赔是工程承包中经常可能发生并随处可见的正常现象。由于施工用地、气候条件变化、设计文件延迟、变更的发生、物质变化、外界的干扰以及规范、标准的变化都不可避免出现的行为。随着形势不断发展，承包人的自我保护意识越来越强，业主和监理工程师在工程施工管理阶段应采取积极主动的控制手段，减少索赔的发生，降低工程投资成本。我们在处理索赔的事件中应遵循：以合同为依据，积极搜集整理有关资料、日志、施工记录及时合理地处理索赔事件；同时，作为建设投资者也可以根据合同向承包人提出反索赔。例如，由于承包人未按合同要求投入适当的人力、物力、财力、使得工程延误造成的损失；或由于承包人施工缺陷影响工程使用寿命、降低使用功能；或者承包人未履行承包合同，不正当地放弃工程对业主造成的损失。

2.4.4．工程施工承包合同是工程建设期间业主和承包人订立的完成工程项目、明确相互权利义务关系的协议，是控制工程建设期间工程造价、工程质量以及施工期间的重要文件,也是施工建设期间检查督促双方完成工程项目的行为的重要依据。因此，我们的建设管理者、监理工程师、承包人都必须熟悉合同，了解合同中各自的权利和义务，掌握规定的建设标准，设计图纸。项目经理部设置的计划合同部就是工程项目的合同管理执行的业务部门，应该全面掌握合同的内容，把好合同中投资控制的关口。

2．5竣工结算阶段投资控制

工程造价的合理确定是工程造价管理的重要环节，在确定工程造价时，坚持以现行的工程造价管理规定为依据，按照甲乙双方在施工合同中的约定，根据竣工图结合隐蔽签证、现场签证和设计变更进行审核计算，审查是否按图纸及合同规定全部完成工作，是否有丢、拉项工程。认真核实每一项工程变更是否真正实施，该增的增，该减的减，实事求是。

为了合理确定工程造价，计价必须准确。预算人员不但要熟练掌握工程量的计算规则，定额子目的组成内容和套用规定、工程造价计算程序，还要掌握三者的编制原理、内在联系，确保工程造价计算的准确性。此外，预算人员要坚持到现场了解情况，掌握工程动态，对特殊材料进行市场询价，掌握价格动态；提高工程计价的准确性。

控制建安造价的最后一道关，是竣工结算。凡进行竣工结算的工程要有竣工验收手续，从多年工作的经验来看，在工程竣工结算中洽商漏洞很多，有的是有洽商没有施工；有的是施工没有进行应核减，却没有洽商；还有的是洽商工程量远远大于实际施工工程量；诸如此类举不胜举。因此结算时，要求我们的人员要有耐心、细致的工作方法，认真核算工程量，不要怕麻烦，多下现场核对。同时，为了保证工作少出纰漏，应实行工程结算复审制度和工程尾款会签制度，确保结算质量和我们的投资收益。

3、加强建设工程投资控制的管理工作

3．1 加强科学管理

建设项目的科学管理贯穿于项目从筹建至 竣工验收的全过程，包括人、财、物的全方位管理。但受利益驱动和拜金主义的影响，建筑工程上也出现了两种不良倾向，一是部分 承包商一味追求高额利润，偷工减料，造成低劣或报废产品以及各种质量事故屡屡发生；另一种是建设过程中管理不善，施工组织不 科学，造成窝工、返工及人、财、物的浪费，非建设性的费用支出过大，造成投资严重失控。我相信在业主与承包商认识的不断提高 下，建设项目的科学管理，必将成为投资控制不可缺少的重要手段之一。

3．2 “以人为本”是有效控制工程投资的基础

“以人为本”是众多企业所强调的一个管理理念，在工程造价管理中，人的因素更显重要。尽管企业具有相当不错的管理模式，但由于个别人的业务能力、责任心以及工作态度的缺憾，使得工程造价在管理上出现漏洞，给企业带来难以觉察的巨大损失，这样的事例屡见不鲜。从这个意义上看，人才的竞争，真正是企业生死存亡的竞争。

3．3 加强审价工作

加强建设项目的审查与审计是控制投资的重要措施。从项目一开始就应加强审查，审计力度，对资金和使用实行全过程动态跟 踪，做好项目前期、中期和后期三个环节控制，这是解决“三超”顽疾的有效方法。因此，在项目的初期阶段，应审查设计方案，设备选型、投资估算、概算、投资效益 等。在项目中期，即项目实施阶段应跟踪审查设备、材料订货、工程预算、工程进度款拨付。在项目的后期，重点是审查工程的结算 与决算。这就需要委托工程造价中介 机构进行合理审价，被委托的中介机构，必须持有工程造价资质证书, 没有资质证书的则不能委托。据本人多年来的实践，有些送审的项目，程度不同地存在着高估冒算的现象，有的竟高达30％以上，令人吃惊。只有经过中介机构的公正审价，才能有效地解决纠纷。

4、结束语

总之，工程投资控制涉及多个环节和专业，那个环节都需要具有相应水准的人去高质量地完成相关工作，他们工作中的任何失误，都会最直接、最迅速、最残酷地令企业“合理合法”的效益递减。要提高工程投资效益，企业就必须在工程造价控制所涉及的重要环节上，有胆有识地重视“以人为本”，要强化激励和约束机制，必须做到环环相扣、层层把关，必须具有强烈的责任心和较高的水平，站在项目建设全局的角度上，为整体投资效益着想，从各方面提出降低工程造价的技术措施，以期节省投资，保证项目按既定的投资控制目标实施，从而为建设项目取得良好的经济和社会效益打下坚实的基础，推动我国建筑市场的健康发展。