财政局行政政法单位经费收支情况调研

根据**财办行[**]1号文件精神，按照省市财政部门的要求，我县财政局于**年7月4日—10日利用一周的时间，抽调专人对全县行政政法单位的经费保障状况进行了一次调查，并重点对我县的人大机关、政协机关、人事局、法院和凹底镇政府等六个单位进行了抽查，现将有关情况报告如下：

一财政收入状况

**年实施“十五”计划以来，闻喜县委县政府适时提出了“十五”争先发展新目标，突出了“科技调产、培育亮点、加速民营、主攻城建”重点，科学处理改革、发展、稳定三者关系，促进了全县经济跨越式发展。全县GDP增长迅猛：**年18.84亿元，**年22.8亿元，**年29.6亿元，**年40.13亿元，**年46.52亿元。年均增长率为25.36%。我县GDP快速增长主要是因为第二产业的飞速发展而拉动的，**年第二产业实现GDP2.14亿元，到**年就达到36.84亿元，占当年GDP的79.2%。五年来我县的第二产业年均增长率高达34.04%，而第三产业的所占比例和增幅都很小，这并不是一种合理的结构。（见图一）

我县财政总收入由**年的1.38亿元，以年增亿元的速度快速增长，**年完成2.65亿元，**年完成4.24亿元，**年完成5.27亿元，在全市13个县（市、区）中位居第二，跻身全省财政收入强县行列。五年来年平均增长率达39.79%，创造了闻喜财政史上的最好水平。

但我县的财政收入同样存在结构上的不合理，历年来我县的县级财力增幅很小：**年1.06亿元，**年1.48亿元，**年1.83亿元，**年2.25亿元，**年2.77亿元,年均增长率仅为27.12%，与财政总收入的39.79%有很大差距。在县级财力中除去上级补助收入后，我县的县级收入更是增长缓慢（见图二）。造成这种状况的主要原因是这几年我县第二产业发展很快，有力地促进了财政总收入的增长，但来自第二产业的主要税源——增值税，其上解比例很大。按照现行财政体制，增值税中央集中75%，留给地方的25%又分别被省、市集中了8.75%和8%，县级仅留8.25%。**年—**年，我县上解中央收入为9.14亿元，上解省收入1.17亿元，上解市收入1.05亿元，五年来共上解收入11.36亿元，占财政总收入的74.5%。所以GDP的高速增长并未使我县的县级财力得到大幅增长，却使县财政收入步入“财政总收入增长快，可用财力增幅小”的怪圈。

二**年—**年我县行政政法单位人员及经费基本情况

（一）人员情况

我县财政供养人员总数：**年10648人，**年11118人，**年11532人，**年11765人，**年11462人。

我县行政政法单位人员总数：**年在职2262人，离退402人；**年在职2510人，离退435人；**年在职2125人，离退481人；**年在职2077人，离退532人；**年在职2361人，离退563人。

行政政法人员占财政供养人员比例：**年25.02%，**年26.49%，**年22.60%，**年22.18%，**年25.51%。

（二）经费投入情况

我县财政支出情况：**年1.18亿元，**年1.56亿元，**年1.85亿元，**年2.25亿元，**年2.79亿元。

我县行政政法支出总数：**年3113万元，**年5256万元，**年5816万元，**年4912万元，**年4718万元。（注：含上级补助及其它收入安排的支出）

我县行政政法支出中人员经费部分占有较大的比重：（见下表注：仅为财政对行政政法单位支出，且不含离退休费）

行政政法历年来支出情况表

单位：万元

年度

行政政法支出

其中

人员经费占总支出的比例%

人员经费

公用经费

**

2512

1430

1082

56.93

**

4499

2114

2385

46.99

**

4274

2116

2158

49.51

**

3889

2052

1837

52.76

**

4718

2435

2283

51.61

经费来源分析表

（抽查的六个行政政法单位**年数据）单位：人、万元

单位

人员

财政预

算安排

上级补助经费

其它收

入安排

公用经费支出

备注

支出

总计

公务

用车

会议

支出

通讯费

招待费

人大

44

128.04

2

74.51

13.03

13.1

25.32

6.98

法院

99

248.64

6

113.04

14.87

5.81

3.26

8.81

政协

23

71.96

44.42

16.37

3.45

1.37

8.04

人事局

18

46.20

17.41

3.48

1.05

0.12

2.23

司法局

37

43.99

10.1

1.81

1.01

0.49

0.71

凹底镇

政府

55

60.00

40.3

3.60

1.50

0.60

1.50

从上表可以看出，我县行政政法单位经费来源单一，收入有限。

（三）办公用房及设备等情况

我县行政政法单位办公用房五年来增长较快，**年办公用房总面积为104516m2，到**年增至216480m2。但办公设备差距较大，尤其是一些现代化办公设备还很缺乏。**年我县各行政政法单位共有公务用车208辆。

三存在的主要问题

（一）县级财力增长乏力，制约了财政对行政政法的进一步投入

**年以来，受县级财力增长乏力影响，我县财政支出压力很大，至今省出台的170元地方补贴我们只执行了100元，在这种情况下我们仍然加大了对行政政法单位的投入力度。以**年为例：当年财政支出2.79亿元，其中基建支出1068万元，占年初预算的100%；城市维护支出1153万元，占年初预算的81.5%；而行政管理和公检法司的支出分别为3006万元、1442万元，占年初预算的110.6%和149.9%。

但是，这几年工资大幅增长，受人员经费增长较快以及行政政法单位的公务增多、办公现代化等因素，我县的行政政法单位仍普遍经费吃紧。下面以县法院为例说明：

县法院**年实有人员99人，各种车辆28辆。年办案量在**件以上，需要公用经费200万余元。**年县财政拨入经费248.64万元。剔除人员经费135.60万元，公用经费为113.04万元，缺口达80余万元。公用经费只能维持基本办案开支，警用车辆落后，无法及时更新，同时也影响了工作人员办案积极性。

（二）乡镇公用经费严重不足，影响基层政权稳定

相比之下我县乡镇公用经费更是严重不足，下面以凹底镇为例说明：

凹底镇是我县一大镇，全镇人口2.8万，**年镇政府实有人员55人。历年来财政拨款：**年21.4万元，**年30.4万元，**年46万元，**年46.7万元,**年60万元。其中人员经费：**年20.4万元，**年28.6万元，**年44万元，**年44万元,**年56.4万元。公用经费为：**年1万元，**年1.8万元，**年2.7万元，**年3.6万元。年人均472.74元，**年人均654.5元。

为保障政府基本职能，镇政府不得已只能从转移支付、土地、计生等经费中进行弥补。但依然无法解决根本问题，迄今历届镇政府已累计欠债108.5万元，巨额的欠债已成为影响基层政权稳定的一大因素。

四解决的办法与建议

（一）调整现行财政体制

提高县级财政收入占地方收入的比重，通过调整税种和税收分享比例，提高县财政在地方财政收入的比重。对增值税的留成比例，建议地方留的25%中，县留15%，省、市留10%。增强县级政府对自有资金的控制能力。这样就可从根本上解决我县行政政法支出数额过小问题。

（二）加大对行政政法单位转移支付力度，增加补助收入

在现行体制难以改变之前，上级应加大对行政政法单位的转移支付力度，据统计，到**年底，我县乡级债务达5309万元。只有加大对行政政法单位转移支付力度，增加补助收入，才能消化乡镇债务，化解乡镇潜在财务风险。另外我县公、检、法部门装备落后，无法适应社会发展，只有增加补助收入，才能保障我县行政政法工作的正常开展。