基于DEA模型的我国财政三农支出绩效评价探讨

摘要：技术效率是在产出规模和市场价格不变的条件下，按照既定的要素投入比例所能达到的最小生产成本占实际生产成本的百分比。本文利用数据包络分析方法（DEA）对我国财政三农支出资金的有效性进行了测度，结果发现我国财政三农支出资金整体效率不高，支出结构不合理是其主要原因，并对此提出了一些对策建议。

关键词：三农支出；DEA；绩效评价

一、引言

农业是我国国民经济的基础和战略产业，农业对国家财政以及整个社会活动直接或间接地做出贡献，然而农业生产的特殊性又需要财政的大力支持。财政支农是我国财政支出的重要组成部分，随着我国全面建设小康社会和新型城镇化建设伟大事业的深入开展，以及国家对三农的重视，财政三农支出在发展农业、致富农民和繁荣农村所起到的作用也日益显现。然而，财政支农是否达到了预期目标、综合绩效是否满意等一直是人们关心的问题。本文运用DEA探讨财政三农支出绩效评价。

二、模型理论框架

当一个系统的产出只能通过增加投入来获得时，它的投入的相对有效性是100%。数据包络分析（DEA）方法是评价相对有效性的方法，它由著名运筹学家Charnes和Cooper等人在“相对效率评价”概念的基础上发展起来的。在DEA方法中，每个被研究单元被称作是决策单元（DMU） ，它的基本特点是有多个输入和输出，在把输入转化为输出的过程中努力实现自身的决策目标。自1978年由美国学者Charnes， Cooper与Rhodes提出第一个DEA模型（CCR 模型）以来，已有多种派生的或专用的DEA模型诞生，其主要思路是：假定n个决策单元DMU，每个 都有m 种非负投入品以及k种非负产出品，它们分别由向量 和 给出，每个决策单元都利用投入品X 生产Y，对于任意决策单元 基于凸性、锥性、无效性和最小性的公理假设，有生产可能性集：

根据上述思想，可以得到如下DEA模型（CCR ）：

s.t

其中： 为被评价决策单元 的有效值（指投入相对于产出的有效利用程度） ， 和 表示本文使用DEA方法中 的个DMU的第i项输入和第r项输出， 和 分别为松弛变量， 是相对于 重新构造一个有效DMU组合时，其中第i个DMU决策单元的组合比例， 为阿基米德无穷小量。

CCR模型所表达的经济含义为： ①当 且 时， 为DEA有效，表明这n个决策单元组成的经济系统中，其绩效在原投入 时所获得的产出 已达到最优；②当 且 或 时， 为DEA弱有效，表明n个决策单元组成的经济系统中，把投入 减少S仍可保持原产出 不变， 或在 投入不变的情况下可将产出 提高； ③当 时， 为DEA无效，表明n个决策单元组成的经济系统中，可将投入降至原投入 的比例而使原产出 不减少。

的规模收益由 决定， 根据其取值大小，分别分为规模收益递增、规模收益不变和规模收益递减 。它反映投入要素的增量百分比与对应的产出增量百分比的大小，即投入和产出增长的相对效率。

三、指标选取及数据来源

我国三农支出资金分为三部分：支援农村生产支出和各项农业事业费，粮食、农资、良种、农机具四项补贴、农村社会事业发展支出（即促进农村教育、卫生等社会事业发展支出）。因此，本文将这三项支出项目作为财政三农投入来考虑，同时将农林牧渔业的产值作为财政支农的产出因素。具体数据如表1所示。

表1 2007～2011年国家财政三农支出以及农林牧渔业总产值

（单位：亿元）

资料来源：相关年份我国农业统计年鉴

由于国家财政支农因报表制度调整，口径与往年不同，所以本文的数据选择自2007年到2011年五年间，数据可得性问题可能是本文的不足之处。

四、实证分析

我们运用DEAP2.1软件对上述数据进行处理，得到的结果如表2所示。在本文中我们将农林牧渔业的产值命名为output1，支援农村生产支出和各项农业事业费，粮食、农资、良种、农机具四项补贴，农业社会事业发展支出分别为input1，input2，input3。

表2 2007年～2011年各年投入产出松弛度及目标值 （单位：亿元）

无我们运用软件运算得到表2的结果，并以其中的一年（2009年）为例进行解释（其他年份解释原理相同）。该年的技术效率为0.830，说明用少于当前的投入就可达到现有的产出，可以解释为用83%的当前投入就可达到现有的产出。2007年的技术效率为1就意味着它处于有效前沿面上，无需变动了。投入2的松弛度为424.034表明投入2可以减少424.034个单位，以下类似。由于本文用的是投入导向的运算，所以产出目标与原来的数值相同。投入1目标为2224.294亿元就意味着投入2224.294亿元就能达到原来投入2679.2亿元的效果，以下类似。我们可以将技术效率记为财政三农支出资金DEA绩效系数，可以从表2看出从2007年至2011年DEA绩效系数一直处于下降趋势。也就是说2007年至2011年我国财政三农支出资金效率存在着下滑的趋势。

五、结论与政策建议

从国家财政“三农”支出每年都在增加（见表1）中可以看出国家财政支出对“三农”的重视和支持，但与我国农业基础性地位和发展要求相比，政府对农业的支持力度还是低水平的。从表1中可以看出虽然每年都有些不同，但总体上还是支援农村生产支出和各项农业事业费比重最高，其次是农业社会事业发展支出，最后是粮食、农资、良种、农机具四项补贴。这说明用于三农的资金结构出现偏差，这部分资金结构的不合理也成为财政三农支出资金绩效低下的重要原因。我国三农支出很大一部分用于行政开支，用于建设性支出的比重不高；在农业建设资金中，用于大中型水利建设的比重较大，而农民可以直接接受的中小型基础设施建设的比较小；政府农业投入中，直接用于流通领域的补贴高，一些关系农业发展大局的基础性、战略性、公益性项目，如农产品品质改良、重大病害控制、农业研究和推广、食品安全保障等，而社会化服务体系建设等却缺乏足够的投入保障。可见，我国农业支出的各项比重差异大并且结构不够合理。另外，财政三农支出资金整体效率低下也与我们国家财政农业资金管理体制有很大关系。我国财政农业支出实行分块管理，部门分割严重，有限的资金不能形成合力。目前政府对农业的投入渠道较多，农业财政支出分部门管理。不同渠道的资金在使用方向、实施范围、建设内容、项目安排等方面存在相当程度的重复和交叉，但是由于隶属于不同的部门，并不能形成有效的协调机制。这种体制造成了政府各部门之间的职责不清，多头管理，力量分散，不能形成合力。此外，农业财政支出的资金使用监督机制落后，资金的使用效果不理想。项目的审批制度化、公开化、科学化不够，存在一定的盲目性和随意性，使得很多项目的实施效果大打折扣。

综上所述，我们需要改善财政三农支出投入效率较低的状况，主要依靠改善其自身结构。（1）三农支出包括财政支援农村生产支出和农林水利气象等部门的事业费。支援农村生产支出主要通过转移支付补贴农户、降低其生产成本，调动农民生产的积极性，增加农业产出和农业收入。财政支援农村生产支出不能减少，因此只能从精简各部门的人员和行政机构人手，改变机构臃肿和人员冗余现状。（2）增加农村社会事业支出，积极调整支出结构，加大对农村教育、卫生、社会保障和文化等方面的投入，将农村义务教育全面纳入公共财政保障范围，实现新型农村合作医疗制度和新型农村社会养老保险制度全覆盖，支持农村文化生活。建立完善财政综合扶贫政策体系，促进提高农村贫困地区和贫困人口自我发展能力。（3）政府部门除了应根据实际情况适当调整对各支出子项目的投入比例外，还要完善监督机制，使投入落到实处，专款专用，真正发挥作用，这就要求各级财政主管部门以及财政三农资金的使用部门建立强有力的监督机制，保证三农资金的合理使用。此外，还有必要加强外部监督和舆论导向，约束有关部门的行为，以达到财政三农投入效率的最佳状态。

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[基金项目]受上海市一流学科项目“管理科学与工程”（S1201YLXK）资助