浅议我国小微企业贷款

摘要：小微企业贷款是新兴的贷款。出于银行拓展业务和扶持小微企业的考虑，该贷款受到了人民银行和国务院的大力支持。然而，小微企业贷款在我国发展仍有一定阻力。该文基于这一现实，分析了小微企业的作用和贷款的现状，阐释了该贷款难以迅速发展的原因，并提出了改进建议。

关键词：小微企业 贷款 现状 建议

1 我国小微企业概述

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商业的统称，各行业内的小微企业对于从业人员、盈利能力要求各不相同。依照09年制定的行业标准，将年营业收入在50万到500万的企业定义为小型企业，50万以下的定义为微型企业；依照中国民生银行的划分标准，小企业为银行贷款500万以下、微型企业为银行贷款100万以下的工商企业。照此标准，我国小微企业占我国企业总数99%以上。他们在活跃市场、增加税收、创造就业、保持社会稳定等方面发挥着巨大作用，是经济和社会健康发展的重要力量。然而对于小微企业，政策上却长期带有“既要马儿跑得快，又要马儿不吃草”的态度，使得小微企业处于融资难的状态。自08年金融危机以来，受国外需求疲软和人民币升值影响，小微企业长期缺乏资金的弊病集中爆发，利润率大大降低，带来了民间借贷利率和坏账率居高不下、民企老板携款逃逸等事件，引致社会各界普遍关注。

2 我国实践综述

2.1 关于我国小微企业及贷款的政策概述

2009年，国务院出台了《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，制定了企业划分标准，分各行业明确定义了小微企业，为日后出台一系列旨在扶持小微企业健康发展的政策奠定了基础。

财税方面，2011年末，财政部会同发改委制定通知宣布：从2012年1月1日至2014年12月31日期间，对小微企业杜绝不合理收费，免征管理类、登记类等行政性收费。

金融方面，国务院提出要求商业银行加大对单户授信500万以下的小型微型企业的信贷支持，拓宽小微企业融资渠道，逐步扩大小微企业债券等的发行规模，推动交易所市场和场外市场建设，并要求提高对小微企业不良贷款容忍度。

在今年的政府工作报告中，总理更是指出，中国政府将加强对中小企业的金融支持，中央财政将安排106亿专项资金用于扶持中小企业发展。相信在这样的政策下，陆续会有更多银行及其他非银行金融机构开展针对小微企业的服务，小微企业的发展也将迎来春天。

2.2 我国开展小微企业贷款实例

2010年2月23日，银监会指出，2010年各银行金融机构小企业信贷投放的增速要确保不低于全部信贷增速，信贷投放的增量要确保不低于上年。以民生银行为代表，小微企业贷款得到了发展。

早在2009年，民生银行就已发出了“做小微企业”的银行的战略口号，开始推行小微企业融资产品“商贷通”，为贷款需求在500万以下的小微企业提供贷款等金融服务，计划2010年向10万户小微企业推行总额1000亿的贷款。

在向小微企业放贷的实践中，民生银行形成了自己的风险控制和运行体系：通过将各小微企业看做统计数字进行回归，遵循“大数定理”，最大限度得量化了风险；通过上浮利率，抵消了较高坏账率带来的影响，获取了利润；通过在行业内成立担保公司进行担保，银行对小微企业的放贷规模得以迅速扩大。

到2010年末，民生银行的商贷通由占该行总贷款额的5%增至13%。到2012年，如果能实现规划的50万客户目标，商贷通的贷款额将占该行总额贷款额的1/3，成为支柱业务。这证明了只要采取适当的对策，仍然可以实现银行盈利与小微企业发展的双赢目标。

3 我国小微企业贷款发展现状

3.1 我国小微企业贷款发展概述

数据显示，在以中小企业为主的民营企业中，真正不缺资金的仅占12%，资金匮乏的占到80%，其中严重缺乏的更是达20%。据《中国金融发展报告（2010）》统计，目前国内设立仅1年的企业没有一户获得贷款，设立2-3年的企业仅有39%获得贷款，3-5年的企业有46%获得贷款。且这些贷款并不能满足企业全部甚至是大部分资金需求，常需寻求民间资金支持。一些学者研究表明，尽管国有部门对经济贡献率约占40%，贷款却占到金融机构贷款总量的80%；另一方面，大量的以中小微企业为主的民营经济对经济贡献率达60%，对税收的贡献率达50%以上，贷款却不到正规机构贷款总量的20%。

小微企业融资难长期存在，是个不争的事实。此类贷款也一直是我国银行，尤其是国有银行不愿触碰的死角。尽管在银监会的强制要求下，四大国有等其他银行陆续出现了小微企业贷款，但这仍难以彻底解决融资难现象。尤其是11年12月以前银根持续收紧，小微企业贷款成为了首先被削减的对象。

与我国多数银行一贯态度相对，外资银行却暗暗发力，试图进军小微企业贷款领域。截止去年底，渣打银行已将“中小企业无抵押贷款”这一口号推广到了13个城市，力图在有渣打分行的地方都能开展此项业务。

3.2 我国小微企业贷款难原因分析

3.2.1 小微企业自身特殊特点

小微企业具有数量多、情况杂，行业分布广，生命周期短的特点。由于数量多、情况杂，银行难以制定统一标准进行信用等级划分，制定贷款标准；由于行业分布广，为银行的监管带来了难处；由于生命周期普遍较短，银行不仅不敢放长期贷款，甚至连短期贷款都要采取提高利率、制定附加条款等方式进行风险防范，提高了其在银行的融资成本。同时，与大型企业相比，小微企业的一笔贷款多数仅为几万、几十万，这就使得商业银行需要耗费大量的人力物力，提高经营成本。因此，银行与小微企业贷款的意愿都受到打击。

3.2.2 小微企业贷款坏账率高

据人民银行公布的数据显示，2010年末，我国金融机构小型企业不良贷款率为5.1%，分别高于大型企业和中型企业4.1和2.4个百分点。关于这一点，即使民生银行也表示确实是个难题。为了弥补这一部分的损失，民生银行采取了提高实际利率的做法。但提高利率可能会造成原本有偿还能力的小微企业遭遇流动性危机，同时还受明确规定的“4倍基准利率”的制约。

3.2.3 担保贷款在全国范围内发展不足

由于小微企业自身特点，较适宜以厂房等固定资产为抵押的担保贷款。目前我国虽然已建立一些提供担保贷款的中介机构，但由于中介服务机构存在为了自身利益随意制定标准、增加收费项目的现象，迫使一部分小微企业到银信部门贷款的意愿大大降低。市场中介服务机构职能的错位，使小微企业贷款抵押担保难度加大。

3.2.4 银行业的垄断

在我国金融机构内，实力最强的为银行类金融机构；而这当中占据了半壁江山的为四大国有银行。因此，我国国有银行在金融市场上具有事实垄断地位。因此，这样的银行能大量贷款给同样具垄断地位的国企等大中型企业，并已经能从中获取大量利润。这使得这一类实力强、市场占有率高的银行不需要向小微企业拓展业务即可获得丰厚的报酬。

3.2.5 严密的贷款管理

对于贷款的严密管理主要体现在两方面。一方面为贷款手续普遍十分繁琐。小微企业在申请贷款时，要向其提供的抵押物进行评估、确认、登记，中间手续麻烦，环节较多，时间较长，而通常小微企业的需求较急、数量也较小，两者间具矛盾。另一方面，实行严格的贷款责任制度。目前许多银行普遍实行了贷款第一责任人制和贷款责任终身制，对出现风险的责任人实行严厉的惩罚措施，由于信贷人员的风险承担与利益回报不相称，致使信贷人员缺乏向小微企业放贷的积极性。

4 对于小微企业贷款的建议

不管存在着多少问题与监管上的难点，小微企业贷款仍然艰难前行着。鉴于其发展现状和存在难点，结合国外和民生银行成功的案例，我提出了如下几点建议：

4.1 实行专门的税收优惠政策

一方面，对于小微企业，国家应加大扶持力度，在目前免收部分行政费用的基础上，实行税收上的减免。同时，由于小微企业还贷能力相对较弱，应允许其用于发展的贷款利息税前列支，减少其贷款负担和银行坏账率。

另一方面，对于银行，在小微企业贷款发放初期，国家应允许银行从事这一部分营业的利润所得少交营业税，以鼓励银行对外贷款。少交的营业税用于核销小微企业贷款坏账损失。

4.2 不将小微企业贷款纳入存贷比管理

目前，由于银监会对商业银行实行存贷比管理，银行对于向小微企业贷款的意愿较低。而对于小微企业的贷款的松紧又常常带有刺激和紧缩经济的宏观调控目的。因此，不将小微企业贷款纳入存贷比管理，可以促使商业银行在经济过热时锁紧对小微企业的贷款，在经济萧条时加大对小微企业的扶持力度，在自主小微企业的同时，调控经济。

4.3 在基准利率的基础之上允许商业银行自行设置利率

目前，人民银行对于商业银行的本币存贷款利率管理较严格，实行一刀切的政策。这对于开展异质化的小微企业贷款非常不利。由于小微企业设计行业、地域较广，为了进行风险管理，应该在基准利率的基础上由各行自行设置利率。但为了避免寻租，各商业银行应对小微企业设置统一标准，不得任意增减利率。

4.4 开展小微企业信用联盟

引用吴晓灵的话： “所有的人都懂，一个企业倒闭的可能性和几十个、几百个、几千个企业同时倒闭的可能性哪个更大？给小贷公司放贷，是放了一个组合贷款，风险并不比给一个大中型企业贷款高。”因此，可以采取类似于保联保险的机制对小微企业贷款进行风险控制。由银行或地方政府牵头，或由小微企业自发组成小微企业信用联盟。为了获取专项贷款，各小微企业应每年缴纳一定数量的费用，用做确实无法偿还的款项的备用金，按一定比例支付给银行。除了进行支付外，这样的信用联盟还可作为联盟内小微企业取得贷款的担保，帮助取得专项贷款。

4.5 制定专门的银行贷款审批流程

小微企业融资具有频率高，单笔资金少，需求急切的特点。而在商业银行进行贷款，需要一层层的审批、拨款，一笔资金由申请到发放常需历经数月甚至更久。因此，为了与小微企业的需求匹配，银行应对这部分的贷款制定专门的审批流程，帮助小微企业快速获得贷款。

4.6 允许民间资本的进入

受《巴塞尔协议》的管制，对于商业银行资本充足度等有一定的规定，同放贷。而我国民间资本数额巨大，将这一部分资金由个人投资进入小微企业市场，可以将风险和收益都转嫁为个人，一方面提供民间资金增值和投资实业的渠道，另一方面也缓解了小微企业贷款难和银行监管严的问题。

参考文献：

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