关于商业银行破解小微企业融资难题对策探讨

摘 要 随着我国经济的快速发展，小微企业逐渐成为国民经济活动的一个有机组成部分，其有效性是不可替代的，例如增加就业、推动经济增长等。但是融资难、贷款难一直是小微企业发展过程中的最大阻碍。特别是融资过程中出现的风险较大，资金不足的问题。小微企业资金缺口问题在2008年金融危机使其尤其明显。本文将对小微企业融资现状进行分析，并介绍商业银行破解其难点的方法。

关键词 小微企业 融资 商业银行

中图分类号：F832.5 文献标识码：A

1小微企业的特征及融资现状

1.1小微企业特征

小微企业投资主体可以是大学毕业生，也可以是已下岗职工或者待业人员，还可以是退伍军人或农民；创办小微企业时，组织形式的选择是多样的，可以是个体工商户、农村合作社、有限责任公司，独资企业、合伙企业均可，没有组织形式上的特殊限制。

创办小微型企业的出资来源除了自有基本资金这种内源性融资方式外，还可以通过商业银行借款，发行股票、债券等外源性融资方式。出资形式除了货币资金外可以是实物资产和知识产权等，出资形式多样。

95%以上的小微企业从事行业覆盖了国民经济各部分，然而大部分小微企业仍处于充分竞争状态，对经济周期波动等外部环境变化非常敏感，生存艰难。最近由于外需的不稳定导致国际各种商品价格动荡；而国内信贷紧缩、调控房地产、通胀导致原材料价格上涨，小微企业的发展困难重重，行业的选择难上加难。

小微企业的组织形式过于随意，不够正式，同时工作内容管理幅度不够，内部员工以家庭成员居多，很多员工无法通过正式渠道就业，缺乏正式的薪酬制度；在财务管理方面更是欠缺规范，不少企业连正式的财务报表都没有，财务制度的不健全直接导致资产管理上的问题，个人资产与企业资产、个人收入与企业收入等界限不清。

1.2小微企业融资现状分析

（1）稳健货币政策导致信贷规模受限。小微企业贷款困难重重的原因之一在于我国实行的稳健货币政策，稳健，顾名思义，必然导致国家的信贷规模被严格限制，此外，资金管理水平不高导致很多小微企业纷纷出现资金链断裂或资金欠缺，甚至出现企业倒闭。对企业来讲，资金链犹如人体的血液，一旦血液流尽，这个人就必死无疑！银根紧缩政策导致挤兑严重，中小企业主们不得不转向民间借贷，而其借贷利率是银行贷款的5、6倍以上。

（2）世界范围内“麦克米伦缺口”普遍存在。纵观世界，资金缺口问题始终是小微企业发展过程中必经的棘手问题之一，即“麦克米伦缺口”（Macmillan Gap）始终存在，由于该缺口的普遍存在，市场经济中提供资金的一方对于资金需求方，尤其是小微企业作为资金需求方所提出的资金需求条件不甚满意，因此拒绝向小微企业提供资金帮助。

（3）我国小微企业信贷服务不健全。世界银行集团国际金融公司副总裁尼娜女士指出，能够得到较为正规的金融服务的，在全球范围内甚至连25亿人口都不到，在新兴市场的小微企业中，几乎有2亿至5.5亿都很难受到正式的完善的金融机构信贷服务。

（4）小微企业自身存在的结构、管理和融资缺陷。由于小微企业存在上述出资来源和出资形式种类丰富，投资主体不限，组织形式多样化，行业难以选择，内部管理松散和各种政策支持没有落实到位等特征，资金短缺问题始终是小微企业发展过程中的最大瓶颈，制约着小微企业的进一步壮大发展。小微企业融资渠道过于狭窄，内源性融资比例过高，高达70%，虽然内源性融资成本较外源性融资成本低，但由于受到规模限制，往往只能进行小范围融资，因此也就无法完全弥补企业的资金缺口。而外源性融资，尤其是银行信贷，虽然能够让小微企业得到大规模的资金，但是其融资成本高，审批时间长、手续繁琐等缺陷使得使得小微企业负担沉重，压力巨大。

1.3商业银行支持小微企业融资的必要性

（1）发展小微企业金融服务是商业银行提高自身竞争力的重要途径。近年来，随着物质生活水平提高，小微企业逐渐成为国民经济生活中的新兴力量，而我国商业银行相互之间的竞争愈加激烈，使得各商业银行更加深刻地认识到发展小微企业金融业务对自身业务发展的重大战略意义，民生银行为小微企业专门量身打造的“商贷通”、北京银行针对小微企业隆重推出的“小巨人”、中国银行为助力小微企业信贷业务发展而专门研发的“信贷工厂”等，都是近年来我国商业银行为发展小微企业金融服务的新实践，据了解，截至2013年末，“商贷通”贷款余额达到2325亿元，不良贷款比例仅为0.14%，而北京银行在近几年来致力于响应“科技金融、文化金融、绿色金融”品牌号召，推出“创意贷”“智权贷”“节能贷”等特色金融产品，形成包括50种不同的“小巨人”特色融资方案，累计提供贷款超过8000亿元，服务2万多家中小企业，其中，北京地区“小巨人”贷款余额累计超过1000亿元，北京市中小企业所占市场份额比例在全国名列前茅。由此可见，研发和推广针对小微企业的特定金融产品和营销模式，解决小微企业资金需求问题，是加强商业银行自身竞争新优势，提高竞争能力的重要途径。

（2）商业银行贷款是小微企业融资成本最低、效率最高的融资方式。目前我国正稳步推进利率市场化，中国人民银行对贷款利率实行下限管理，取消贷款利率上限，这意味着商业银行今后对企业贷款利率可以更高，同时由于存款利率存在上限，使得商业银行的存贷款利差收益得到保证，随着利率市场化的进程加快，存贷款利差将逐步压缩直至消失。对小微企业来说，基于商业银行贷款的融资成本最低且效率最高，因此小微企业依然最渴望银行贷款融资。商业银行掌控着小微企业贷款的定价权，因此商业银行完全可以通过贷款高定价实现收益覆盖风险，并且还可以在小微企业庞大的资金需求中获得包括结算、投资、理财、财务顾问等额外收益，提高小微企业贷款业务长期盈利能力。

（3）拓展小微企业业务是商业银行壮大客户基础的积极选择。商业银行都青睐大企业、大客户，然而这些大企业不同于小微企业，他们对贷款的议价能力更强，融资渠道更广泛，并且目前商业银行在大企业、大客户上的竞争空间已近饱和。因此想要壮大客户基础，与其向同业挖掘大客户，不如培养新的小微企业客户成本更低，难度更小，最重要的是他们的忠诚度更高。小微企业目前已经是市场经济必不可少的活跃成分，具有良好的发展潜力，因此商业银行应该继续坚持“零售化”发展思路，真诚合作、共同发展、和谐共赢，不断完善客户服务，全力助推小微企业发展，壮大客户群体。

3商业银行支持小微企业融资实践：中型股份制银行――民生银行

3.1准确定位小微企业，“商贷通”应运而生

3.2成立专门团队服务小微企业

民生银行成立中小企业金融事业部为中小企业提供专门的金融业务服务，设立小微企业金融部，并率先将专门服务于小微企业的“商贷通”作为重要业务发展，显示了其独到全面，具有远瞻性的战略眼光。

自2009年2月开展商贷通业务以来，“商贷通”贷款发放额已经突破2000亿元大关，使得很多小微企业主资金需求得到满足。南京核心企业供应商应收帐户融资模式、广州“商铺租金按揭”模式、杭州电子市场模式、武汉超市供应链模式以及北京后海餐饮和苏州常熟招商城等，这些都是民生银行商贷通的标志性项目。

“商贷通”作为服务小微企业的特色金融产品，是民生银行针对小微企业信贷市场战略的突破口，民生银行将“商贷通”服务理念定位：相信每一个小微企业的力量，这种精确的服务定位，推动了民生银行进一步针对小微企业市场存在的诸多问题完善内部机制，调整组织结构，设立小微企业专门的金融服务部门，使得小微企业业务专门经营，与大中型企业金融业务分开经营，不仅提高了民生银行自身对金融业务的专业性，也提高了在小微企业领域金融服务的竞争力，贷款效率和质量的提高对商业银行来说是质的飞跃。

“商贷通”的成功实践同时也是得益于民生银行创新研究出更多新的抵押担保方式，这成功解决了小微企业在现实中遇到的担保困境，可靠的担保是获取银行贷款的重要保障。然而，可靠的信用保障并不能完全降低贷款风险，要想进一步完善小微贷风险管理工作，应该在贷前进行全面的市场调查，这不仅是对企业传统财务指标的调查，民生银行更重视对企业三表，三流和三品这些非财务指标的调查，这使银行能全面掌握企业经营现状和发展水平。在完善的贷前调查和良好的信用担保这双重保障下，民生银行小微贷的不良贷款率不到1%，是小微贷风险管理的成功实践。

4针对商业银行破解小微企业融资难题的几点建议措施探讨

4.1从小微企业自身出发，缓解融资压力

（1）拓宽融资渠道。小微企业要积极利用良好的外部融资环境，拓宽融资渠道，同时关注并利用人民银行和政府有关部门出台的利好政策。

（2）建立完善的存货管理体系和应收账款体系。如果企业的经济状况允许，为确保账实相符，每隔一段时间对存货进行盘点，同时保持适量存货以应对日常经营活动，并及时评估存货价值，一旦遇到存货出现减值损失，优先将其变现使用，从而提高资金周转率，缓解资金压力。

（3）提高资金管理水平。面对资金缺口，小微企业除了利用上市、发行债券进行直接融资和获取商业银行贷款，更重要的是提高企业自身资金利用效率。从应付账款、应付职工薪酬、应交利润和应交税金等入手，合理利用这些账户的潜在资金，制定合理的利用政策，提高资金周转率，同时，制定合理的财务预算，进一步整合企业现有流动资金，提高小微企业资金利用率。

（4）政府合理引导，积极拓展融资租赁业务。政府应将融资租赁业务列入重点发展项目，并针对该业务的进一步规范化出台相应政策和行业规范支持， 有效整合租赁公司，保证租赁公司的经济实力，并重点关注业务流程和风险监控环节的改善。

4.2从商业银行出发，缓解融资压力

（1）针对融资政策体系所在问题，积极推进商业银行信贷机制改革。商业银行针对小微企业开展业务时，避免与传统金融业务混业经营，通过成立小微企业特色产品研发小组，针对小微企业市场独有的经营特点，资金需求特点，开发出更符合小微企业需求特点的，专属的优质的金融服务和金融新产品，同时，进一步开发小微企业贷款市场，更深入探索合理的微贷模式。

（2）提升业务发展定位，转变经营思路和业务模式。针对小微企业的业务发展定位，商业银行应致力于实现“三个转变”，即“把小微企业业务从传统的随意服务转变为有规划服务、散单服务转变为批量开发、单一服务转变为综合服务”。首先明确小微企业贷款的市场定位，将小微贷放在战略地位优先发展，作为一种规划服务，既可以针对不同客户指定不同服务方案，满足客户需求，也可以快速锁定目标，提高服务质量和水平；批量开发节约时间，提高流程效率和服务质量；综合服务可以满足小微企业客户的全面需求，包括表内表外业务、手机银行和电话银行业务，以及国际业务等一系列金融业务服务，是一种全方位的金融服务。此外，在小微企业的贷款规模控制、专业服务人员培训和考核等方面，商业银行都应该对小微企业特别关爱，给予资金和时间上的保证和支持，尤其在国家实施宏观调控，政府实施货币紧缩时，仍然要确保优先投放小微企业贷款。

（3）积极打造小微企业信贷业务流程。商业银行应认真梳理小微企业贷款业务流程，以“专业、高效、完善”的操作流程为目标，在业务模式上，市场规划、业务准入、信用评级、业务审查审批、贷后管理等过程都应更标准，做到流程化，从而提高贷款服务的效率和质量。

（4）对商业银行从业人员建立差异化的激励与约束机制。愿意主动服务小微企业的银行从业人员缺乏，原因在于小微企业贷款业务业务量少，客户数量多且分散，风险又大，因此，进一步建立并完善差异化的激励体制，是引导更多银行相关业务从业人员主动积极服务小微企业的必要手段。完善差异化激励体制，制定不同于传统业务的业务奖励、考核等制度，并对小微企业从业人员注入更多的考核指标和资源；其次对小微贷从业人员进行道德约束，严防道德风险的产生，比如浙江泰隆商业银行针对小微企业信贷人员的“双十禁令”“三九条令”和“铁八律”，就对从业人员的业务规范进行了很好的约束。

参考文献

[1] 刘晓宇.地方商业银行支持小微企业发展中的问题及对策研究[D].山东：山东财经大学，2013：6.

[2] 吴江涛.商业银行小微企业金融服务研究[D].江西：江西财经大学，2012：11.

[3] 温衡.我国小微企业民间融资问题研究[D].山东：山东财经大学，2013：5.

[4] 戴凌艳，祝小诗.农行支持小微企业发展路径研究[J].现代金融，2012（8）：22.

[5] 张翔.商业银行小微企业贷款业务发展浅析[J].山西经济管理干部学院学报，2011，12.

[6] 李月.论商业银行开展小微金融服务的必要性[J].时代金融，2012（8）.