市场价格波动引起的合同价款调整研究

摘要： 在建筑市场中建筑材料费、人工费以及机械费构成了直接工程费。因此，当建筑材料费、人工费以及机械费市场价格发生波动时，工程的施工成本也必将随之改变。本文对承发包双方如何处理施工过程中市场价格波动引起的合同价款调整问题进行研究，针对市场价格波动引起的施工成本变化的应对方法，重点分析价格指数调整价格差额方法，就必须确定调价基期、调价指数以及固定系数和权重。接着分别确定了调价基期的时点和调价基数，阐述了调价指数的选择和来源，确定了固定系数和权重，既而用价格指数调整价格差额方法解决问题。

Abstract： In the building materials market， material costs， labor costs and machinery costs constitute a direct project cost. Therefore， when material costs， labor costs and machinery costs fluctuate in market prices， construction cost of the project will also change accordingly. This paper researches on how the two concerned sides deal with contract price adjustment caused by market price fluctuation during the construction. With regard to coping methods to the construction cost change caused by market price fluctuation， on the price index adjusting the price margin and comes to a conclusion that the price adjustment base period， index， fixed coefficient and weight must be defined in order to obtain the method of price index adjusting the price margin under the market price fluctuation. Then separately explicates the time point of price adjustment base period and price adjustment cardinality， elaborates options and sources of price adjustment index and determines the fixed coefficient and weight， subsequently reaches to the point that the problem can be settled by the method of price index adjusting the price margin.

关键词： 市场价格波动;合同价款调整;价格指数调整价格差额

Key words： fluctuation in market price;contract sum adjustment;adjustment by price index

0 引言

在经济发展的过程中，物价水平是动态并且时常发生浮动变化的。建设工程项目通常合同周期较长，在时间的推移中，工程施工通常面临着受物价波动等众多因素的影响，其中主要是人工费、材料费、机械费等动态影响。当市场价格发生大幅度的上涨时，承、发包双方约定的合同价款将无法达到实际工程建设的需求。承包方认为价格波动的幅度已经超过了自身承担的幅度范围，应向发包方提出申请对价款予以调整;发包方则认为这种浮动下的价格波动最初已在投标报价范围内，应由承包方自行承担。承发包双方在处理施工过程中市场价格波动引起的合同价款调整问题时各执一词，因此导致合同价款调整纠纷频繁发生。因此市场价格波动引起的价款调整方面的研究越来越受建筑领域的关注。

1 研究对象的界定

建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）第9.8.1条规定“合同履行期间，因人工、材料、工程设备、机械台班价格波动影响合同价款时，应根据合同约定，按本规范的价格指数调整价格差额或造价信息调整价格差额调整合同价款”。本文主要对价格指数调整价格差额的合同价格调整方法进一步研究。价格指数调整价格差额的公式为：

？驻P=

P0A+B1×■+B2×■+B3×■+…+Bn×■-1（1）

价格指数调整价格差额公式的应用流程如图1所示。由图1价格指数调整价格差额公式的应用流程可知，市场价格波动下利用价格指数调整差额方法需要确定调价基期即时点和调价基数的确定，以及调价因子即固定系数和权重的确定，还须明确调价指数的选择。所以下文将对调价基期、调价因子以及调价指数进行研究。

2 调价基期的确定

2.1 时点的确定

2.1.1 基期时点“0”的确定

工程的签约大多非一蹴而就，所以确定合同中约定的基期时点就有了许多选择，如承包商报价数据时选择的价格时点，承包人研究报价后所提供的时点，发、承包双方合同谈判达成与最终签约的价格时点，发、承包双方合同达成协议的最终确定合同文件时点，发、承包双方签约的时点等。更有许多的工程在签约到正式施工之间还有着一个较长的时间间隔，取这期间的任一时点作为基期时点都是有可能的。

基期时点本身仅用来对于调价公式的计算，由逻辑点出发选择其中任一时点作为基期时点均不会对合同的履行产生影响，但从履行合同的角度来看，承包方应尽量要求选择调价公式中综合价格指数计算结果较低的时点将其作为基期时点，发包方则与之不同，其要求明确，在施工期间价格的调整应遵循签约价格中允许的浮动范围中进行。

2.1.2 结算期时点“n”的确定

工程施工期间，通常不会在合同中对结算试点予以明确注明，这样就会引发在实际操作中的许多争议。比如，某承包方在2月份将未来3月份施工所需材料全部自行采购到位，3月份施工按计划正常进行，4月10日完成3月份申请款统计工作并上报发包方，发包方将申请款批复的时间为4月15日，工程款到账的时间为4月20日。这些取点不同的时间数据，前后时间跨度较大，将其中任一时点作为调价公式结算期时点都有其道理。许多人认为这种进度结算款数额相比合同总额比例有太大出入，不必作过分严苛的限定，因此大多在签约时对其有所忽略。单结算款项的累积不会对合同总价造成影响，这就造成在合同总价的基础上，结算期时点相差一个月对价格的调整就会出现一笔数目不菲的款项[1]。

为了达到预防合同履行过程中出现不必要麻烦的目的，可将结算期时点的确定方法加以注明，使其在合同中凸显的十分重要。从承包人角度出发，如果预测合同开工至竣工总体价格指数会出现明显上升趋势，这就需要尽可能争取将时间取点向后推移;如果预计合同开工至竣工总体价格指数出现下降趋势，则应尽可能争取将时间点向前推移[1];发包人则与之相反。

2.2 调价基数的确定

调价基数的最终确定对于发、承包双方都十分重要，为预防在合同履行过程中可能出现的因调价基数而引发的争执，可以在合同中对调价基数做出明确的规定。对工程量清单所有组成部分及其他各部分款项进行详实的分析。价格指数调整价格差额公式调整合同价格的含义，是在物价浮动的情况下对承包商进行的相应成本补偿，所以调价基数P0需要与物价风险相关，也是对各款项进行判定其是否可以纳入调价基数的主要证明[2]。调价基数P0的取定如图2所示。

3 调价指数的确定

3.1 调价指数的选择

调价选择的指数必须是合同双方都认可的权威部门的，这一条必须在合同中予以明确注明，防止因此可能发生的合同纠纷。这就对我国各省市造价信息的及时提出和很高的要求，现阶段实施难度较大。但可以通过大量的文献研究发现如果在缺少分析出相应指数的情况下，运用一些切实有效的指数予以代替，可以参考统计局的价格指数[3-5]。

物价风险在按年进行调整时，通常拿不到及时有效由权威部门所公布的当年各阶段物价指数，在很大程度上限制了承包方先行“垫资”的解决方案。工程项目规模越大所需“垫资”就越多，这会对承包方组织生产、施工进度和工程质量造成诸多不良影响。所以建议在出现不能及时获得指数的情况下，可以用某阶段有权威同时有代表性的物价指数来替代指数进行计算，并以计算值予以支付，之后在得到详实的当年物价指数后，再对其进行计算[6]，并以此为依据予以支付并调整合同价款。

理论看，调价指数的数据越多越细，调价精度应越高，但是过多的调价指数，会将实际操作变得过于繁琐，带来诸多不便，较少的数据又无法起到精确计算的目的。所以就出现了调价指数数目与调价精度的影响究竟选择哪一个，得出以下结论[7]：

①调价公式中最少要选取5个价格指数对其进行调价计算，这样才以可达到调价精度的基本要求。回收量落入平均回收值±10%范围的概率为99%。若只选取其中1～4个价格指数对其进行调价计算，承包商所要承担的风险较大，这就提升了调价的难度。

②在其他条件和要求（如置信度大小）不变情况下，价格的波动过大，所以回收波动也会随之变大。因此，如果价格出现较大幅度上涨，就要通过增加价格指数数目的方法来达到降低回收幅度变化过大的目的。

3.2 调价指数的来源

基本价格指数F0首先采用工程造价管理机构的价格指数，没有时，可采用的价格代替，并且由招标人确定填写。现行价格指数Ft是按约定的付款证书相关周期的最后一天的前42天的各项价格指数填写，该指数应首先采用工程造价管理机构的价格指数，没有时，可采用的价格代替。

4 调价因子的确定

4.1 固定系数的确定

4.1.1 固定系数与合同价款总调整额的关系

固定系数实质上是指合同价格中不能参与调价的部分与合同总价的比值，对固定系数测算的原则通常以合同价格中规定的不因物价变动波动而发生变化的部分。例如管理费、项目利润、税金。但要想完全区分这部分合同价款，其过程中存有诸多困难，因此在现实操作中，固定系数的变化余地过大[3]。

为定量研究固定系数与合同价格的关系，作如下假设：合同工期为n年;合同总价C，固定系数为x;调价频率为t（按年调为1，按季调为4，按月调为12）;合同工期内各年调价因子的上涨率相等设为？驻I，且均匀上涨;各调价因子的在合同签订时的初始指数均为1;合同价款在合同工期内均匀支付;各可调因子的权重系数相同;

由以上假设知各次调价的基数均为P0=■，i为调价的次数;

各次的合同价款调整额为

p■=p■■（x+k■■+k■■+…+k■■-1）（2）

由假设知：k1，k2……km为调价因子权重，k1=k2=…=km=■

因此p■=■[x+（1-x）（1+■i）-1]=■（1-x）i（3）

合同价款总调整额p=■pi=■■（1-x）i=■C？驻I（1-x）（n+■）（4）

由式（1）可以看出合同价款总调整额与固定系数成反比。

4.1.2 固定系数与合同价款总调整额成反比的验证

由式（4）还可以看出，在物价不断上涨的情况下，越到工程后期调价的固定系数对于合同价格总调整的幅度就越大。按照国际惯例，通常固定系数的确定由业主方咨询工程师提供，也会出现在招标文件中给出规定范围，由承、发包商双方协商确定。对承包商而言，如果预计在合同工期中，出现物价上涨，则应在合理的范围内尽量争取相对较低双方都能接受的固定系数，以降低因物价上涨造成的施工成本增加。

另外，我国的工程承包还有一独特现象即由业主供应施工材料，通常称为甲供料。甲供料就是由业主负责采购部分工程材料，这一特点与国际上的“指定材料供应商”又有许多不同。调价是在工程面临物价风险的情况下给予承包方的补偿，甲供料的价款由业主来支付，而合同总价又包含了甲供料价款，所以在这种状况下，就要把甲供料价款同时折算成固定系数[8][9]。

4.2 权重的确定

调价公式中的各调价因子的权重系数就是各调价因子的价格占总合同价的比值。一般来说，对于发包方来讲。总希望将涨幅大的材料权数低一点，对于承包方则相反。

4.2.1 确定权重常用方法 确定各成本因素的权重，在实际的工作中一般有两种方法：

①选用因素费用分析的法，就是根据投标书中或标底中单价分析表中给予的信息，计算各成本因素如人工、钢材、水泥等指标占有效投标价的权重比例，明确权重系数，同时得到相应的不参与调价的固定因子的权重比例。

②固定因素和各参与调价的成本因素的权重，由招标人在招标文件中提出一个估算范围，由投标人提出建议值。

4.2.2 确定权重范围 公式中的权重是指承包方报价中调价项目的费用占总报价的百分比。但是这个项目权重必须在发包方规定范围内，而且定值权重和各项变值权重总合为1.0。而发包方规定权重范围的得来，本文以国内众多世界招标的水利工程作法为例研究：

第一步：确定主要调价项目。即从所有受物价影响成本变化的项目中，选出主要项目5～7项，并具有代表性的调价项目。如人工费、钢材、水泥、机械费等[10]。其他项目的权重分别摊入上述各项目中，使其总合为1.0。

第二步：用标底中各调价项目的费用占标底总价的百分比。为了更详细地描述标底中各调价项目的费用占标底总价的百分比定权重，本文以云南省鲁布革水电站引水系统工程为例进行研究：该工程中的施工设备用标底计算的权重为0.42，招标时填入招标文件中的权重范围值为0.35～0.48，承包方选择值为0.40;钢材用标底计算的权重为0.11，招标时填入招标文件的中权重范围值为0.09～0.13，承包方选择值为0.10;水泥用标底计算的权重为0.13，招标时填入招标文件的中权重范围值为0.10～0.16，承包人选择值为0.12;人工费用标底计算的权重为0.15，招标时填入招标文件的中权重范围值为0.10～0.20，承包方选择值为0.15;运输用标底计算的权重为0.06，招标时填入招标文件的中权重范围值为0.04～0.08，承包方选择值为0.06;定值权重为0.17（主要是指利润和管理费不调价）。请注意上述投标人选择值总合为1.0。如果无标底时，只能用发包方招标项目的概预算计算其调价项目的权重替代。

5 结论

目前我国建筑生产要素市场价格波动趋势明显，施工期间较长时必然会引起施工成本变化，所以本文主要研究了市场价格波动引起的合同价款调整的价格指数调整价格差额方法。从价格指数调整价格差额方法的相关法规出发，对比得出要研究市场价格波动下价格指数调整价格差额方法就必须确定调价基期、调价指数以及固定系数和权重。接着分别确定了调价基期的时点和调价基数，阐述了调价指数的选择和来源，以此确定了固定系数和权重。

参考文献：

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[6]Robert J. Eger， Hai （David） Guo.Financing in Frastructure： Fixed Price VS. Price Index Contracts [J].Journal of Public Procurement，2008，8（3）：289-301.

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