论我国城市商业银行外汇业务风险管理创新的必要性

摘要：我国城市商业银行外汇业务风险管理存在诸多问题，使得积极推进城市商业银行外汇业务风险管理创新工作迫在眉睫，其必要性主要表现在以下四个方面：一是适应自身未来发展趋势的迫切要求，二是适应外汇业务市场竞争变化趋势的迫切要求，三是适应国内外经营环境变化趋势的迫切要求，四是适应国际银行业风险管理发展趋势的迫切要求。

关键词：城市商业银行；外汇业务风险；管理创新

笔者通过对我国各家城市商业银行（以下简称“城商行”）的公开信息了解到，截至2012年末，我国140余家城商行中已有六成开办了外汇业务。近年来，随着经济全球化程度的日益加深，我国与世界各国在经济方面不断相互渗透和影响，我国经济发展趋势的周期性变化更加复杂和难以确定；与此同时，我国城商行在普遍采用以事业部为主的外汇业务风险管理模式进行管理的过程中，其所面临的风险正随着外汇业务的发展和同业竞争的加剧而呈现出日趋复杂多变的特点。因此，面对国内外的经济形势与城商行外汇业务风险管理的现状，我国城商行进行外汇业务风险管理创新就显得尤为急迫。

一、对外汇业务风险管理创新的界定

创新是以新思维、新发明和新描述为特征的一种概念化过程。管理创新是指企业把新的管理要素（如新的管理方法、新的管理手段、新的管理模式等）或要素组合引入企业管理系统以更有效地实现组织目标的活动。所谓外汇业务风险管理创新，是指我国城商行基于提升整体风险管理水平、综合效益与核心竞争力的目的，在外汇业务风险管理方面进行的理念创新、机制创新和方法创新。

我国城商行外汇业务风险管理创新的主要目标是通过理念创新、机制创新和方法创新，实现对所有外汇业务风险的全面、统一、持续和高效的风险管理，进而提升城商行的整体风险管理水平、综合效益与核心竞争力，在各种风险中避免损失并抓住发展机遇，确保股东权益的长期提高。外汇业务风险管理创新是我国城商行发展外汇业务和提高全面风险管理水平的必然选择。

二、我国城市商业银行整体风险管理的发展状况

近年来，我国城市商业银行越来越重视风险管理，并己取得较大进展，主要表现在以下几个方面：1、以“全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全员的风险管理文化、全新的风险管理方法和全额的风险计量” 为标志的全面风险管理理念逐渐得到强化；2、已经初步建立了以公司章程为核心、以股东大会、董事会和监事会及其下设各专门委员会议事规则为主体的公司治理制度体系；3、已经初步建立起“内控有制度、管理有架构、操作有程序、流程有监控、风险有监测、沟通有渠道、工作有评价、责任有追究”的内部控制体系，有效地保障了业务的快速发展；4、在加强信用风险管理制度方面修订完善了信贷资产风险分类管理办法，建立了信贷限额管理制度；在加强市场风险管理制度建设方面制订了市场风险应急预案、银行账户利率风险管理办法等；在加强操作风险方面修订完善了问责管理办法、内控管理办法等；5、按照集中、垂直和独立的原则构建风险管理体系，设立了董事会风险管理委员会和具体的风险管理部门，建立了相对独立垂直的授信风险管理体系。

三、我国城市商业银行外汇业务风险管理的主要问题

从总体上说，我国城商行开办外汇业务的初衷只是对现有本币业务的功能性补充，大部分城商行的国际业务部集外汇业务经营、营销、管理、风控等各项职能于一身，其外汇业务风险管理主要采用事业部（国际业务部）为主的管理模式。尽管我国城商行在整体风险管理方面取得了一定成果，但其外汇业务普遍存在着风险管理基础薄弱、机制不完善、架构和体系不健全的问题，主要表现在：1、外汇业务风险管理理念相对薄弱，良好的风险管理文化尚未形成，风险管理意识未能在全员中得到贯彻，甚至在城商行内部特别是总行与分支行之间、不同业务部门之间的外汇业务风险管理理念也不平衡；2、外汇业务风险管理未能有效融入全行风险管理体系，管理体制与机制不完善，没有形成完整、科学、有效的内控制度，工作重心主要集中于外汇业务风险的事前管理，事后风险防范和预警、稽核、内审机制尚未建立，个别城商行甚至尚未将外汇业务风险管理提上日程；3、外汇业务风险管理方式手段滞后，执行力度不强，信息技术的运用和系统建设相对落后，缺乏科学、有效的量化分析手段，金融创新能力有限，对外汇业务风险的识别、计量、监测和控制等方面缺乏客观性与科学性；4、外汇业务风险管理专业人才匮乏且流失严重，从业人员普遍素质不高，部分城商行从管理层到操作层的人员防控各种风险的能力较弱；5、风险管理的外部环境尚不完善，一方面外汇交易市场发展滞后，市场约束机制不健全、同业竞争也不规范；另一方面我国对城商行的监管体制存在缺陷，外部监管部门监管措施对城商行的针对性不强，外汇业务信息披露也很不规范和完备。

四、我国城市商业银行外汇业务风险管理创新的必要性

近年来，随着我国商业银行之间的外汇业务竞争日趋激烈，城商行甚至采取降低收费标准、放宽审批标准等手段抢夺客户和市场，这必将给城商行带来更大的风险。当前我国多数城商行的外汇业务风险管理已从起步阶段逐渐过渡到了提升阶段，尽管取得了一定进步，但总体上还存在着很多问题，并不能与其外汇业务的发展及外汇业务风险的增长相适应。因此，积极推进我国城商行外汇业务风险管理创新工作势在必行。

1、自身未来发展趋势的迫切要求

差异化、特色化发展是城商行的未来发展方向，也是我国构建多层次银行体系的现实需要。无论从资产规模和盈利状况等财务数据指标，还是经营管理水平、市场竞争力等定性指标来看，我国城商行个体之间的差异都是非常明显的。从当前140多家城商行的发展现状和监管机构的相关政策来看，在未来一段时期，一部分城商行将因参加联合重组或被兼并收购而退出市场，另一部分城商行则走上差异化和特色化的发展道路。按照经营地域、经营特色和服务功能三个维度进行划分，城商行的差异化发展有四个方向，即全国性银行、区域性银行、特色性银行和社区银行，其中后三类是大多数城商行的选择。尽管城商行的发展定位和发展方向不同，但外汇业务仍然是其重要业务和新的利润增长点，外汇业务风险管理也仍然作为我国城商行实现资金运营、减少成本、获取利润、提高品牌效应、打造精品银行的有效手段。此外，目前多家城商行面临着上市的考验，城商行跨区经营也已经全面展开，在上市与扩张的进程中，风险管理能力跟不上发展速度与规模，将使其面临巨大发展压力。因此，推进外汇业务风险管理创新，是我国城商行适应自身未来发展趋势的必然选择。

2、外汇业务市场竞争变化趋势的迫切要求

随着我国金融改革的不断深化，原有的银行业格局已经被打破，国有银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村合作（商业）银行、邮政储蓄银行及外资银行“六分天下”的多元格局逐步形成。商业银行外汇业务的竞争日趋激烈，城商行在市场竞争中普遍缺乏优势，甚至一些城商行面临着被淘汰的威胁。外汇业务是金融创新最为活跃、市场竞争较为激烈的领域，外汇业务风险管理能力直接决定着外汇业务的发展，是城商行从事外汇业务市场竞争的核心竞争力之一。我国城商行如果不能针对当前国际金融市场走向和现代风险管理理念改进外汇业务领域的风险管理水平，就可能会在同业竞争中处于边缘化的地位。也就是说，是否具有较强的风险管理能力、是否建立良好的风险管理体系，往往直接决定了城商行外汇业务的市场竞争地位，也在一定程度上决定着它们能否获得更大和更好的生存发展空间。因此，推进外汇业务风险管理创新，是我国城商行提高核心竞争力和应对未来市场竞争的必然选择。

3、国内外经营环境变化趋势的迫切要求

近年来，国际金融危机导致的动荡逐渐缓解，我国经济呈现平稳较快发展的态势。随着世界经济的逐步复苏以及中国经济的向好，城商行将保持快速发展。尽管我国城商行面临的国内外经营环境有所改善，但形势仍然不容过于乐观。从国际情况看，全球经济增长的内生动力不足，新的增长点并不明朗，全球金融市场动荡不安。数据显示，2010年美国破产银行数量达到157家，超过了2009年全年的140家，其中大部分是小银行。国际金融危机虽未使中国城商行受到直接冲击，但假设影响了中国银行业，无疑将首先影响城商行，正如金融危机对美国小银行的影响一样。从国内情况看，一方面，国内通货膨胀压力加大，货币政策逐步收紧，银行业的人民币信贷规模受限，而外汇业务贷款与融资规模却未受到监管部门的明确限制，这给城商行带来了新的发展空间；另一方面，金融价格市场化程度加深，利率、汇率改革提速，使城商行面临着更大的市场风险。我国城商行现有的外汇业务风险管理水平显然并不能满足其国内外经营环境变化的需要。因此，推进外汇业务风险管理创新，是我国城商行适应国内外经营环境变化趋势的必然选择。

4、国际银行业风险管理发展趋势的迫切要求

近年来，国际银行业风险管理的理念和方法已经发生了巨大变化，全面风险管理已经成为当今国际银行业风险管理的发展趋势。巴塞尔协议有助于提升中国银行业的全面风险管理水平，推动我国城商行完善治理机构和风险管理机制，并进一步增强其核心竞争力；同时，巴塞尔协议也为我国城商行带来了巨大挑战，必将对城商行的长期经营模式和业务模式产生较大影响。当前，巴塞尔协议Ⅱ在我国银行业的实施正在逐步展开，部分城商行在实施巴塞尔协议Ⅱ的过程中还存在一定困难；与此同时，《商业银行资本管理办法（试行）》已于2013年1月1日开始实施，这意味着中国版巴塞尔协议Ⅲ的实施时间实现了与全球主要经济体的同步。外汇业务风险管理作为城商行风险管理体系的有机组成部分，其管理水平直接决定我国城商行的整体风险防范能力，因此，推进外汇业务风险管理创新，拉近与人民币风险管理的距离，适应国际银行业监管标准的要求，迅速提高整体风险水平，是我国城商行主动适应国际银行业风险理论发展和外部监管新要求的必然选择。

参考文献：

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