基于地铁运营企业资金管理的探析

摘 要 当前，地铁凭借其自身优势逐渐成为城市居民出行不可缺少的交通工具，有效地缓解了城市的交通压力。但部分地铁运营企业因本企业在资金管理上缺乏经验而导致了诸多问题，在这种情况下如何优化地铁企业资金管理，减少企业运营成本，降低对政府的依赖程度对于地铁运营企业来说就显得尤为重要。

关键词 地铁运营企业 资金管理 探析

一、地铁运营企业资金管理背景分析

随着科学技术和经济的不断发展，地铁作为一种新型的交通工具受到人们的追捧，但是基于公共产品这一定位，再加上建设周期长、运营成本高等特点使得大多数地铁在城市的运行中长期处于亏损状态而不得不依赖于政府的财政补贴，这不仅阻碍了地铁运营企业自身的发展，同时还加大的政府的财政负担。为解决上述问题，一些地铁运营企业开始从内部着手进行改革，其中最重要的一项便是优化企业运行资金的管理。然而，新时期下地铁运营企业对于资金管理上出现的诸多问题不得不需要企业采取相应的对策来不断提高资金管理的水平，提高企业的经济效益。

二、地铁运营企业资金管理中存在的问题分析

第一，地铁运营企业运行资金不合理。地铁运营企业由于工程庞大、建设周期长、科学技术水平要求高、日常维护难等特点使得其经营发展更加需要庞大的资金进行支持。虽然作为一项公共工程其建设资金的融资渠道在政府的支持下比较广，获得资金也比较简便，但是由于自身能力的不足，一些地铁运营企业在使用筹集的资金时出现了很多不合理的现象。这些势必会增加地铁运营企业的营运成本，使得企业资金使用效率低下、资源浪费现象严重，严重时可能会出现大量的亏损而不得不靠政府救济，加重政府的财政负担。

第二，地铁运营企业的资金管理意识薄弱。由于地铁是一项耗费大量人力、物力、财力的周期性长的工程，不管是前期的建设还是后期的维护都离不开庞大资金的支持，这就要求地铁运营企业要树立起正确的资金管理意识，重视优化资金管理在对于企业减少运营成本，提高资金使用效率，增加企业整体经济收益等方面的重要性。然而在实践的过程中，一些地铁运营企业的资金管理意识普遍薄弱，这种薄弱的资金管理意识导致企业忽视了资金管理对于企业发展的重要性，使得资金管理活动在企业中的开展执行力度较小并缺乏一定的群众基础。

第三，地铁运营企业的资金管理能力不足。优化资金管理能否成功不仅仅只要求企业树立正确的资金管理意识，最重要的还是要看企业的管理能力的强弱。人才是体现企业管理能力的关键。然而目前我国一些地铁运营企业由于缺乏专业的高素质的管理人员，现有工作人员对于资金管理理论知识匮乏的原因减弱了地铁运营企业资金管理的能力，这必然会阻碍企业资金管理水平的提高，不利于增强企业的竞争力，从而影响企业的整体效益。

第四，地铁运营企业的资金管理体系不健全。在我国一些地铁运营企业中由于缺乏健全的资金管理体系而使得资金管理举步维艰，仅仅依靠企业的财务部门来把控企业整体的资金运行，这对于拥有庞大资金的地铁运营企业来说是不合理的，这种资金管理资源的不合理必然会使得企业对于资金的管理存在着一定的空白，出现只依靠财务部门无法有效管理的情况，为资金管理中弊端的暴露提供了条件。

三、地铁运营企业资金管理中问题的解决对策分析

第一，合理运用地铁运营企业营运资金。资金是一个企业得以长久发展的动力。但是由于自身能力的不足，一些地铁运营企业在使用、筹集的资金时出现了很多不合理的现象，这些势必会增加地铁运营企业的营运成本，使得企业资金使用效率低下、资源浪费现象严重、甚至是加重政府的财政负担。针对上述问题地铁运营企业应该成立一个资金管理中心，集中地对资金进行管理，这个中心要负责资金的分配和使用，协调好部门之间的关系、监督部门资金使用情况是否合理，从而从根本上提高企业资金的使用效率，降低企业运营的成本。例如，某地铁集团作为大型国有企业，拥有多家子公司，共同承担着地铁建设、运营、资源开发等职能。为加强资金的集中管理，统一调度闲置资金，加速资金的周转，保证资金安全，拓宽融资渠道，集团成立了资金管理中心来强化资金的集中管理，充分利用集团资金规模优势，防范财务风险，提高资金使用效率。

第二，地铁运营企业应考虑多途径增加营业收入。管理意识是一个企业日常管理活动开展的思想基础，只有树立正确、良好的管理意识才能使得企业的管理行为的看展具备一个良好的开端。尤其是在地铁运营企业这种需要庞大资金支持的高新技术产业中，然而在实践的过程中，一些地铁运营企业的资金管理意识普遍薄弱，忽视了资金管理对于企业发展的重要性。针对上述问题，地铁运营企业应该从企业内部的管理层和管理工作人员两个方面出发强化企业的资金管理意识。

一是提高企业管理层对于资金管理的意识，转变以前传统的管理思想，充分认识到资金管理对于企业发展的重要性，树立好良好的带头作用，增强资金管理决策的执行力度。二是地铁管理层应改变对公司广告部门的管理，充分调动该部门人员的积极性，充分挖掘和利用地铁公众区域的广告利用率，在保证公益广告的占有一定比例，及保证视觉美观性的前提下，充分利用广告空间，为地铁运营创造更高的营业收入。三是改变购票模式，使购票方式更加便捷，如能大量吸引外地游客使用公共交通，多管齐下，创造多样化便捷的购票模式，必能使票务收入更上一个台阶。

第三，地铁运营企业应努力提高资金管理能力。一是提高企业管理层的管理能力，邀相关领域的专家学者定期对企业的管理者进行最新学术动态的培训，使得管理层能够及时更新知识体系，做出合理决策，此外，不定期的对外进行交流，与国内外优秀的管理者共同讨论交换先进的资金管理经验等。二是企业应该不断的从外部引进高水平、强素质、专业知识扎实的财务管理人员来为企业的资金管理注入新鲜的血液，另一方面，对企业的现有的员工应当定期或不定期地进行与资金管理相关的业务培训，不断提高业务能力，熟练掌握资金管理的方法并定期的对其专业素养进行考核，建立相关的考核奖惩制度，切实推动资金管理水平的发展。

第四，地铁运营企业应建立健全资金管理体系。建立健全的资金管理体系是一个企业优化资金管理，提升资金管理水平必不可少的环节。然而目前一些地铁运营企业由于缺少一套完善的资金管理体系而使得企业的资金使用效率不高、资金管理水平停滞等问题。针对上述问题，地铁营运企业应该建立一套科学完整的资金管理体系，依据企业的规章制度行事，建立起专业的资金管理部门对企业资金运用的具体环节进行管理和操作，同时在企业的内部或者外部建立起独立的资金管理的监控机构，对于资金管理部门的运行进行合理的监督，及时对资金管理过程中存在的问题向上级进行反应，减少财务管理的风险，并提出相应的解决措施，提高企业资金使用的效率，提高企业整体的经济效益。

四、地铁运营企业资金管理的展望

总之，地铁运营企业在企业资金管理过程中既存在积极的影响，同时也因某些原因存在着一些不足，地铁等高新技术营运企业应该全面的认识到优化资金管理对于企业发展的重要性，对企业的运行资金进行有效的管理和控制，从而提升企业的竞争力。此外也需要时刻关注企业在资金管理过程中存在的弊端，进一步的构建和完善企业资金管理机制，提高企业对于资金的使用效率，探索出保障企业整体效益的运营资金优化的合理路径，推动地铁运营企业的健康可持续发展。

（作者单位为成都地铁运营有限公司）