辽宁省财政收入研究

[提要] 本文从规模和适度性的角度分析辽宁省财政收入现状，利用计量经济学中的主成分分析法，对财政收入的影响因素进行分析，得出工业总产值和税收收入是影响辽宁省财政收入的主要因素，并提出相应建议。

关键词：财政收入；规模；主成分分析

中图分类号：F81 文献标识码：A

原标题：基于主成分分析法对辽宁省财政收入的研究

收录日期：2013年4月19日

一、辽宁省财政收入现状

财政收入是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而收取的一切资金的总和。财政收入规模必须与经济增长相适应，适度的财政收入规模能够有效地保证财政职能的发挥，进而促进经济和社会的发展。

表1包含了辽宁省2001至2010年财政收入和GDP的数据。从十年的数据可以看出辽宁省财政收入一直在稳步的增长，从2001年的1，010.1亿元到2010年的6，728.2亿元，从绝对数值上看，这是一个巨大的发展，但是从财政收入增长速度方面来看，发展的并不稳定，虽然总规模每年都在增加，但是增长速度在2008年、2009年出现过减缓的现象，当然这与全球性的经济危机有关。（表1）

用财政收入占地区生产总值（财政收入占GDP）的比重可以研究财政规模适度性的问题。从表1中的数据可以看出，随着辽宁省GDP总额的增加，财政收入的规模也在不断扩大，而且财政收入占GDP的比重也在稳步提高，由2001年的20.07%提高到2010年的36.45%。由此看出，GDP的增长带动了财政收入的增加，这样财政职能得到了更好的发挥，又进一步促进了经济的发展和GDP的增长。

二、辽宁省财政收入影响因素实证分析

（一）变量的选取。分析了辽宁省财政收入的发展规模和适度性问题，下面将对辽宁省财政收入的影响因素进行分析。影响地方财政收入高低的因素很多，但大体上而言主要是经济发展水平和税收两个方面。就经济发展水平方面，本文分别选取农业总产值、工业总产值、第三产业产值和固定资产投资四个变量，税收方面选取辽宁省税收收入为变量，另外加上一个最终消费支出。表2中列出了2001～2010年的原始数据（表2），模型为：

Yi=β0+β1X1i+β2X2i+β3X3i+β4X4i+β5X5i+β6X6i

（二）实证分析

1、多重共线性检验。由于选择的影响因素较多，所以估计模型之前，应该先分析各个因素与被解释变量之间的关系，以及因素之间的相关程度。利用EViews6.0软件进行相关系数检验，输出的相关系数矩阵见表3。计算结果表明，各因素与财政收入高度相关，而且解释变量之间也是两两高度相关。（表3）

为进一步检验解释变量之间的相关关系利用EViews6.0软件计算出解释变量相关系数矩阵的特征值见表4。（表4）

λ1=5.9670 λ2=0.0254 λ3=0.0044

λ4=0.0020 λ5=0.0009 λ6=0.0003

此时，XX′=∏λi=3.60×10-13≈0，即（标准化后的）样本数据矩阵XX′是一个病态矩阵，而且病态（条件）数和病态指数分别为：

K===19869>1000

CI=≈141>30

因此，模型存在严重的多重共线性。

如果此时用OLS法估计模型，将得到以下估计结果：

Y=-610.06-0.4462X1+2.9775X2-1.7334X3+0.1694X4-0.1020X5+0.3696X6

t=（-0.70）（1.56）（-0.63）

（0.13）（-0.02）（0.26）

R2=0.9956 F=113.02 DW=2.11

模型的F检验高度显著，但是所有解释变量的t检验都不显著，并且X1、X3、X5的系数为负数，系数符号的经济意义不合理，这也表明多重共线性造成模型t检验可靠性的降低和系数估计误差的增大。

2、主成分回归。现在采用主成分回归解决多重共线性问题。由于表2结果的计算采用相关矩阵，也可以由表4中的数据得出：6个特征值之和等于6，第一个成分占总方差的99.45%，第二个成分占总方差的0.42%，前两个成分占总方差的99.87%。利用Eviews6.0软件同时得到因子得分系数矩阵见表5。（表5）

根据表4的计算结果，和所对应主成分的累计贡献率已经达到99.87%，由表4可以得出和对应的单位特征向量为：

u1=（0.4086，0.4083，0.4063，0.4085，

0.4092，0.4086）

u2=（-0.2752，-0.3268，0.7508，0.3411，

-0.1440，-0.3416）

所以，两个主成分为：

Z1=0.4086X1+0.4083X2+0.4063X3+0.4085X4+0.4092X5+0.4086X6

Z2=-2752X1-0.3268X2+0.7508X3+0.3411X4-0.1440X5-0.3416X6

将变量Y关于Z1和Z2进行回归，估计之后经检验，模型还存在一、二阶自相关性，所以加上AR（1），AR（2）项后重新估计模型，得到估计结果：

Y=0.016736Z1-1.241630Z2+[AR（1）=-0.5076，AR（2）=-0.7654]

t=（0.31）（-5.36）（-0.92）（-1.40）

R2=0.9915 DW=1.74

将主成分Z1、Z2与Xi之间的关系代入主成分回归模型，得到：

Y=0.3485X1+0.4126X2-0.9254X3-0.4167X4+0.1856X5+0.4310X6

在EViews6.0软件的数组窗口中利用描述统计命令可以得到各个变量的均值和标准差，利用公式可得原模型的参数如表6所示。（表6）

这样原模型为：

Y=0.4936+0.2828X1+0.8433X2-4.5588X3-0.4662X4+0.0681X5+0.5029X6

三、结论与政策建议

（一）结论。辽宁省财政收入的规模随着经济的发展而增长，增长速度也比较快，而且与GDP发展的适度性比较好。整体上而言，辽宁省财政收入情况比较好。

使用主成分分析的目的是找出众多影响因素中的主要因素。根据辽宁省2001～2010年财政收入数据及相关数据，使用Eview6.0软件得出的结果显示：影响辽宁省财政收入的主要因素是工业总产值，其次是税收收入。根据主成分分析，二者的累积贡献率99.87%。从模型中也可以看出，当其他因素不变时，工业总产值每增加一个单位，将使辽宁省财政收入增加0.2828个单位，同样当其他因素不变时税收收入每增加一个单位，将使辽宁省财政收入增加0.8433个单位。税收收入增量对财政收入的影响比工业总产值增量对财政收入的影响大。此外，作为国民经济重要组成部分的农业和第三产业，虽然在主成分分析中的贡献率小于工业的贡献率，但是也不能忽视其作用。

（二）政策建议。财政收入的规模取决于经济的发展状况。辽宁省一直是我国的重工业基地之一。工业发展一直处于国内领先水平。所以辽宁省的财政收入主要依靠工业的发展。为了保证财政收入的规模和质量，就要发展好工业。巩固发展原有支柱产业，比如机械制造业，积极发挥产业集聚的优势。创造条件，培养新的优势产业，比如近年来发展迅速的汽车产业。

辽宁省多年来一直重视工业的发展，从辽宁省目前的情况看，产业经济结构比较单一，工业主导全省经济发展趋势，财政收入对工业的依存度大。而仅仅依靠工业在以后的发展中是远远不够的，所以要积极调整产业政策，加快产业结构调整，优化资源配置。工业发展的优势不能放弃，同时也要重视农业和第三产业的发展，尤其要处理好三种产业结构之间的关系，继续发挥工业优势，还要引导扶持农业和第三产业，培植新的财税增长点。这样才能促进地方社会经济健康发展和保证地方财政收入稳步增长。

产业结构的优化是处理不同财政收入来源及其结构的问题，除此之外保证财政收入的稳定，还要处理好财政收入的内部结构。税收收入是财政收入的主要来源，近年来，随着市场经济的发展，政府非税收收入的作用也越来越大。这在一定程度上扩大了财政收入的规模，但是从另一个方面来讲，非税收入如果管理不当，游离于财政监管之外，将损害政府财力的统一性，削弱政府调控能力。所以在关注财政收入总规模的基础上，一定要注重财政收入的内部结构。统筹优化其内部结构，使其快速发展的同时保证其质量。

主要参考文献：

[1]赵卫亚，彭寿康，朱晋.计量经济学[M].北京：机械工业出版社，2008.

[2]张晓峒.Eviews使用指南与案例[M].北京：机械工业出版社，2007.

[3]张靖宇，胡晓华，林晓.基于主成分分析法对海南省财政收入问题的研究[J].海南师范大学学报（自然科学版），2011.9.