浅析商业银行国际结算业务的风险控制

作者简介：师英强（1982-），男，西安，北京大学财政与金融，第二学士学位，财政与金融。

摘要：商也银行的国际结算业务是其众多业务中的重要组成部分，具有举足轻重的地位。但是，目前我国商业银行国际结算业务的信用管理不足，使得国际结算业务出现操作风险，市场风险以及汇率风险，对商业银行的业务管理造成巨大的影响。本文主要进行商业银行国际结算业务的风险分析，提出相应的控制措施。

关键词：商业银行；国际结算；风险

中国对外贸易的迅速扩大，对外贸易将向多层次的国际贸易结算工具发展，金融市场呈现出多元化扩张。新业务的不断推出和国际贸易融资的相应的模式的发展，国际金融将呈现出前所未有的多样性、复杂性和专业化。

潜在的风险也在不断的发展和变化，中国商业银行如何把握机遇，扩大国际贸易融资，国际结算业务在满足其融资效率的同时，有效防范和控制财务风险也成为一个至关重要的问题。

一、 我国商业银行国际结算业务现状

我国商业银行所从事的进出口贸易融资业务主要有：进口押汇、进口开证免保、出口托收融资、国际保理、进口代收垫款、出口打包放款、信托收据、出口押汇福费庭等。

国际结算作为商业银行的一种主要中间业务，在我国商业银行的业务管理中主要表现为发展的速度和深度不够。

国际结算业务伴随着国际贸易的发展而发展，但是目前在中国商业银行的国际结算业务却出现了各种问题，在国际贸易不断增长的同时，际结算业务的发展却没有出现同步增长。国际结算业务中的国际贸易融资发展需求大，而国际结算业务发展不足不能满足其需求。国际贸易融资是银行在各方面的国际结算中提供各类基金设施方面的业务，该业务的发展水平，是衡量金融企业国际化程度的标准之一。

由于中国的商业银行在贸易融资和国际层面的风险控制与外国银行还存在有一定的差距，导致很多国际贸易企业客户流丢失。

同时，国际结算及贸易融资业务运营脱节，使得国际结算客户在国内许多商业银行都难以开展贸易融资，此外，这些问题也同时使国际结算业务在商业银行中的发展受到了限制。

二、 国际结算业务在商业银行中的作用

第一，国际结算业务是创造商业银行利润的重点业务。国际结算业务的小投资大增益特性决定了大型商业银行并不需要花费太多的成本，只要有足够的业务空间，就可以得到一个可观的业务收入。一方面，国际结算昂贵的手续费可以为商业银行带来大量的收入，另一方面，国际结算业务的汇率能够为商业银行带来大量的汇兑差额收益。

第二，国际结算业务是稳定和增加存款的重要手段。国际结算业务收入除了上述手续费和外汇交易带来了可观的收益以外，而且还能够稳定和增加银行存款。国际结算业务自开办以来，其独有的业务特点就避免了客户将资金转移到他行的可能性，对企业存款的稳定性有巨大的帮助，并且客户资金的受到吸引之后，也能够为商业银行增加存款。

第三，国际结算业务对改善商业银行经营能力有积极作用。国际结算业务直接关系到相关的国际惯例，所以，国际结算业务需要有科学的现代商业银行运行机制，如果想在国际金融市场占据更大市场份额，吸引更多的客户和获得更广阔的发展空间，商业银行就必须不断调整发展的步伐，根据自己对现代银行管理标准严格要求，不断调整内部银行管理系统，并且这种改善和调整的过程往往能够大大提高商业银行的综合实力。

第四，商业银行的国际结算业务对于银行管理人员来说，需要具备较高水平的专业知识，不仅要熟悉有关国际结算知识，还需要精通人民币业务的知识以及外汇政策和国家相关法律法规，这些国际结算业务的要求使得商业银行必须采取措施提高人力资本，例如加强工作人员的培训等手段，尽快培养一批高水平的高服务质量的复合型人才。人力资本的提升将大大促进商业银行的发展，提高其在市场中的竞争力。

第五，还有利于商业银行经营风险分散。商业银行的国际结算业务并不需要使用大量的资金支持，在业务过程中不会形成更大的风险。

三、 国际结算业务的SWOT分析

1、优势分析

（1）.我国商业银行国际结算业务已初具规模。近年来，通过不断发展，我国商业银行目前国际结算业务品种众多，主要包含了国际结算业务以及国际贸易融资业务，其下衍生几十种金融业务产品，这些都表明我国商业银行的国际结算业务已初具规模。

（2）.初步形成了良好的银行企业文化。企业文化是企业发展的根本，我国商业银行员工艰苦奋斗、求真务实的精神已成为其发展壮大的立行之本，为各项业务的发展打下了坚实的基础。

（3）. 商业银行具有强大的资本优势。我国开展国际结算业务的银行具有资本填充和运转的优势，在信息共享技术上也具有一定的优势，可以通过资本市场的各种工具实施并购和资本的快速补充。而且还能够通过战略股权出售的战略联盟与外资银行，提供多元化、全方位、高附加值的服务给客户。

（4）.企业具有优质的人力资源。就现在的状况来看，我国商业银行中进行国际结算业务的人员大多年轻体壮，受教育程度高，人员素质整体较高，具有较强的适应能力和可塑性，对市场发展有一定的预测和反应能力。

2、劣势分析

（1）.目前管理管理系统还需建立健全。现代计算机管理信息系统可以大大提高业务工作效率。但是目前我国商业银行管理信息系统相对落后，银行业务信息系统和客户信息系统的开发尚且不足，落后于现代经济运行的速度。

（2）.高端客户群竞争力薄弱。由于我国部分商业银行自身的资本实力不足，无法满足高端客户服务，一定程度上降低了对高端客户的竞争力和业务能力。

（3）.银行内部控制制度缺陷。内部控制对于企业的发展有着重要的作用，目前我国有的银行放松办理国际结算业务的审查条件，出现签发证件不齐，贸易融资在任何情况背景下进行，提出有利条件达到留住客户的目的。对内部会计处理上，很多银行出现帐外经营、不按授信制度进行风险控制、表外科目漏计等等问题。

3、机会分析

（1）.国际结算业务需求的增加。对外经济的快速增长最终导致企业融资结算需求的扩大，给商业银行带来国际结算业务快速发展的机会。

（2）.外资大举进入。外资的大量进入既增加了社会资金存量，也带来大量高质量国际业务机会，为国际结算业务提供了良好的外部环境。

4、挑战分析

（1）外资银行进入。外资银行有严格的风险管理以及完善的产品和服务，运用其先进的技术和雄厚的资金实力在市场中立于不败之地，加之丰富的信息资源和良好的信用记录关系，并与全球主要跨国公司进行战略联盟，同时拥有成熟的运行机制，对我国商业银行发展构成了巨大的挑战。

（2）竞争日趋激烈。商业银行充分利用改革阶段的优惠政策，其中央汇金改革提供外汇储备配套资金增强市场占有率，使得国内商业银行出现日益激烈的竞争。

（3）人才外流。由于银行进入微利时代，商业银行不再向以前一样吸引高层次人才，甚至出现商业银行的回流现象，为银行业务团队建设和培养带来一定的困难。

通过分析，我们可以得出结论，中国的商业银行面对挑战的同时也具有更大的机会，跨国公司和国内高端客户市场已成为外资银行竞争的焦点，资本市场所面临的挑战加剧。而低端市场是由中小型企业为主和民营企业组成，加之各商业银行的定位问题，其进军的意识并不强烈。因此，中国的商业银行必须及时调整经营策略面对严峻形势。

四、 国际结算业务风险分析

在进出口贸易中，无论怎样结算，出口商一直在弱势的地位，风险较大。对出口商来说，采取信用证，可能会被拒绝或由于不符单据，而被骗取货物；可能面临货物放贷款不能收回；在彼此的货物到达时，付款或不完全取决于进口商的信誉。

1、操作风险

商业银行和其他金融业务的信贷业务的发展过猛，它的操作系统和管理系统并没有及时更新，或者未采取有效的预防措施，将有许多制度执行不严格，监管力度不够。因此，商业银行管理操作不当的现象普遍存在，资金不断损失，形成操作风险。

出口方及时收汇的前提是在出运货物后必须在有效时间内完成票据提示或提供符合要求的单据，而犯罪分子却常常在国际贸易结算过程中利用假票据、假银行信用证骗取银行资金进行金融诈骗。

可见，国际结算业务银行操作风险主要表现在贷款审查不严、缺乏信贷监控系统和缺乏贷款自身保障机制上。

2、管理风险

对国际贸易融资业务风险进行管理，建立一套完整的管理系统。需要监测和在业务运营的各个环节采用先进的制度进行调节，协调银行相关部门之间的合作。目前，中国的银行在办理外汇业务的流程上业务水平相对落后，不同部门之间的业务，独立运作的不同分支，缺乏统一的协调管理，网络资源共享不足，标准程序缺乏可操作性，并不能实现资源共享，从而有效进行风险监测和控制，进行风险的及时规避。

具体来说：首先，顾客和市场的了解程度不深，风险预警不及时，风险控制能力差。其次，进出口业务规模在一些商业银行分支机构的严重不平衡，风险补偿担保融资业务缺乏。一些开放业务的企业缺乏外汇担保；同时，开证保证金比例太低，且缺乏有效的保障，只有一张信用贷款的凭证，融资业务的风险增加。最后，商业银行分支机构的内部评价是有偏见的，国际结算业务的基层银行面临的压力太大，国际贸易融资资产质量控制不严。

3、企业资信风险

中国进出口企业的整体效益不理想，常见的企业大多开设多个帐户进行结算、贷款和票据融资，企业信贷状况不佳。企业由于对资金的需求，往往铤而走险，利用那个进出口贸易政策，进行打包贷款套取银行资金，国际贸易融资的方式或用于其他目的，或凭借其他外汇指定银行提交的文件，贷款基金在银行外不断循环，最终，银行贸易融资只在形式上保留追索权的名称。

五、 商业银行国际结算业务的风险防范

首先，建立客户信用管理信息系统。审核结算对象信用资本，为了降低国内银行在转换过程中信息不对称的作用，国内银行应建立完善的信用管理机制，通过信用调查进行分层审核，依靠信用信息管理系统来管理数据，进行信用评级，可以有效加强信贷风险防范。

结算业务信用调查与审核机制

其次，完善结算程序，首先要建立完整的涉外单据审核机制。建立完整的审计指引规则和结算业务规则，加强国际结算业务操作风险的全面管理。业务经理和相关审核人员均要审核业务单据，确认无误后，再交给审核部门审核，避免在审查过程中出现差错。

最后，完善的风险调查和反馈机制，以防止市场风险和汇率风险。银行应建立双重风险调查系统和反馈系统，银行经营者对结算业务出现的危险因素进行分析，及时监测市场风险变化。出现问题的时候银行内部确定预警信号，使得业务人员和风险管理人员能够识别风险，实现防范市场风险和外汇风险的目的。（作者单位：北京大学财政与金融）

参考文献

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