基于JCT合同条件下的公式法价格调整

摘要：本文首先介绍了我国现行的合同价格调整方式，分析了其在使用过程中存在的缺陷，重点介绍了JCT合同条件下的公式调价方法，并以案例的形式演示了其应用的具体过程，最后指出其在我国使用的局限性，针对其局限性对相关部门提出了合理的建议。

关键词：JCT合同; 价格调整; 公式调价

1 引言

在建筑工程市场上物价变化比较频繁，承包商即使在报价的时候考虑了物价上涨的因素，也不太准确，那么为了防止承包商虚高报价导致业主损失或者价格报的过低导致无法获得利益而停工，也为了引导承包商按实际可能发生的费用来报价，承包商常要求在合同中加入一条应费用变动而调整的条款。业主与承包商的利益在许多方面是不一致的，特别体现在经济利益方面。承包商的目标是尽可能的取得工程利润，增加收益降低成本。

目前国际上应用较为广泛的价格调整方式是基于FIDIC合同条件下13.8条款的规定：支付给承包商的款项的调整，应为加上或减去按下述调价公式确定的金额，以反映人工、物资及工程其他投入的成本的增减。调价公式为:

式中：“a”是在相关数据表中规定的固定系数，表示合同价款调整中不予以调整的部分；“b”、“c”、“d”……是代表相关调整数据表中列出的成本要素的权重系数；“L”、“E”、“M”……是不同成本要素的价格指数；“0”是基期时点；“Pn”为对应结算期时点n时应对合同付款进行调整的价格系数。

2 公式法价格调整

1.1 JCT合同的原则

英国工程合同的原则之一是业主不期望承包商在投标报价时将不能预见而实际又未必发生的费用（如物价上涨等风险因素）全部考虑进去，而是主张按照合同条款的规定，由业主随时补偿有关经济损失，这也是业主的最大利益所在[1 Phil Griffiths.JCT 2005 Clause by Clause[M]. First edition.2010:93]1。英国JCT合同条件主张，材料和人工费上涨的风险由业主承担，而管理和监督、资源获取、生产效率的风险由承包商承担[2 The Adua Group. Tenders and Contracts for building[M]. Second edition,2001:79]2。

1.2 公式法价格调整原理

公式法价格调整（Option C -Formula rules）中，首先要将所要完成的工作进行归类，第一类是将工作内容划分为不同的48种类（work categories），这48类工作从挖土方、夯填……到混凝土工程、门窗工程，涵盖了房屋建筑工程的基本工作。行业相关机构（英国 BERR,series 2 Indices）对此48类工作定期价格指数，供工程承发包双方参考，对其中价格发生变化的类别进行调整。其调整公式为：

C: 本期暂定/确定调整额

V: 本期所完成工程额

IV: 本期暂定/确定物价指数

IO: 基期物价指数

第二类是关于各类专业工程的施工及安装(specialist engineering)。根据工作内容划分为五类专业，即电力系统安装，供暖、通风、消防系统施工及安装，电梯安装，厨卫系统，钢结构工程。各专业由其对应的公式进行调整，由于土建类调价公式不能真正反应专业性安装工程的性质，更为重要的是也不能反应其实际安装成本。（Formula Rules）

第三类是衡平工作的调整（the Balance of Adjustable Work）。这类调整工作的完成额包括在中期付款中，当物价波动时也应对其进行调整，但是由于此类工作不属于第一类划分的48种类，也不是专业工程，这类工作在英国合同中主要包括措施项目，工程保险等。对于这些无法归类但确实需要调整的工作，就需要采用衡平调整方法，公式如下：

C: 本期需衡平调整工程的暂定/确定调整额

V: 本期所完成需衡平调整工作工程额

Ct: 本期48种类工作所暂定/确定调整额

Vt: 本期48类工作调整前的完成额

调价公式法的具体应用过程会在第三部分案例当中具体阐述。

3 案例分析

（1）工料测量师对进度款结算时点累计完成合同款进行估算。在进行进度款支付时，要根据合同中的工作分类要求对所完成的工作进行分类，对每一项工作注释其在工程量清单中的出处以及相应完成额（见表1）。表1为一中期付款估价的48种类基本工作估价单

表1

（2）计算需要衡平调整的金额。

需要衡平调整的金额，由合同金额减去合同中规定的不需要调整种类的金额（i），再扣除划分到利用种类公式调整的金额（第一类）及五类专业工程的金额（第三类），计算过程如表2所示。

表2

根据表2计算的计算结果，本期需要衡平调整工作的金额为150807元。

（3）计算本期支付暂定/确定金额

本期支付的暂定/确定金额是指划分为48种类工作的调整金额，在此过程中主要使用公式（1）进行计算。由于物价指数公布的滞后性，所以在计算价格调整中往往要先使用暂定物价指数进行调整，当确定的物价指数公布后，在后续进行的进度款支付中利用确定的调价对暂定的调价在进行修正。具体过程如表3所示。

表3

根据表三的计算结果，本期划分为种类工作的暂定价款调整为1226.14元，确定价款调整为1274.35元。

（4）计算最终调整金额

在次步骤中首先要计算进行衡平调整工作衡平调整后的金额，需要衡平调整工作的金额按照过程（2）的方法进行计算，然后利用公式（3）计算经过衡平调整后的金额，最后利用确定的调价对暂定的调价进行修正。具体过程如表4所示。

表4

根据表4的计算结果，本期衡平调整工作的衡平调整金额按照暂定和确定的物价指数计算的调整额分别为85.97和89.36元，最终利用暂定价格指数和确定价格指数进行计算的调整价款分别为1312.11元和1363.71元，在后续的进度款支付中需要对先期利用暂定物价指数进行价款调整的金额进行修正，在该案例中需要对先期进行追加补偿，补偿额为1363.71-1312.11=51.60元。

4 JCT合同调价方法应用的局限

首先，我国没有统一的工作分类方法。在英国JCT合同中有专门的合同手册（Formula Rules）对工作的分类进行了详细的说明，在工程招标过程中由工料测量师对所要完成的工作进行分类，并随招标文件一起发送给投标人，当签订合同后在进行调价时即按照划分好的工作种类进行调价即可。

其次，在我国没有成熟的权威的物价指数可供利用，物价指数体制不完善。在英国由专门的机构（Business Enterprise and Regulatory ReformBERA）负责物价指数的计算与，并实时更新。在英国现在主要有两套平行的物价指数可供选择，分别是以1976年为基期的Series 2 Indices和以1990年为基期的Series 3 Indices，在具体使用中可在合同专用条款中约定。

5 结语

合同价格调整是工程履行过程中最容易引发争议的问题，其影响因素也非常广泛，在本文中讨论的是由于物价的因素导致的合同价款的调整，在制定合同时应根据工程的特点选择适当的价格调整条款，合理分配业主与承包商因物价波动带来的风险，保证工程项目的顺利实施。