善用资信报告注重风险控制

解读并应用企业资信报告来了解客户，进行信用管理，有几个关键信息点需要特别注意。

1　目标企业是否合法存在，企业法定名称是否与合同名称相同。

2　目标企业是否有实际经营。

3　目标企业的主营项目是否与实际交易项目相符，目标企业的实力是否与交易金额相符。

4　目标企业的近期经营状况是否正常，是否有不正常的抵押质押等情况。

5　目标企业是否有重大负面信息，如破产、败诉等。

案例一：事前

A公司是国内一家比较知名的贸易供应链企业，2007年，A公司接到来自南美某国一家B公司的订单，向其采购数额巨大的电子数码产品，并要求信用交易。A公司考虑到该公司所在国家较小且经济落后，采购如此大金额的电子数码产品有些不合理。因此，委托中国出口信用保险公司资信评估中心(以下简称“SinoRating”)对B公司进行资信调查。

调查结果显示，目标公司虽有注册，但通过多方查找均未找到目标公司有实际经营的迹象。B公司留给A公司的联系电话是一个私人电话，且电话所有者称与B公司没有任何关系。B公司注册信息显示其主营业务为家具加工及销售，并且经过对其地址的实地拜访，发现该地址是一家大门紧闭的工厂。附近居民据称该工厂原本是一家家具工厂，已很久没有经营。

报告显示的信息表明目标公司存在重大信用风险，A公司在收到资信报告后，拒绝了与B公司的合作。

风险提示：以上案例可以看出，当遇到不了解的新客户时，应当尽量通过第三方调查其具体情况，再行决定是否交易。否则如果遇到案例中B公司这样的客户，后果不堪设想。

案例二：事中

国内公司A从事汽车零部件的进出口业务，与海外多家进口商有合作。其中一家新加坡企业B公司，虽然偶有迟付，但基本结算正常。金融危机以来，A公司注意到B公司拖欠现象日益严重，了解到其与国内其他供应商也有拖欠现象。为了查明原因，A公司于2009年底委托SinoRating对B公司进行了资信调查。

调查结果显示，B公司成立时间很长，信用记录良好，并且有集团公司背景，其与A公司的交易产品也在其主营范围内。但是，近期的财务信息表明，B公司2008年出现亏损，其债权人有对其收紧账款现象，但其资产负债率却较2007年大幅上升。当地调查机构给出的评价是：目标公司如果回款正常，资金周转不会出现大的问题，但须注意其亏损的情况。抵押记录中也可以看出目标公司近期有银行抵押项目。

根据报告反映的信息，SinoRating建议A公司对B公司加紧催款，收紧放账，密切关注B公司动向，并在必要时委托专业账款追收机构介入。

风险提示：对于老客户，应定期跟踪其信用及经营情况，尤其在金融危机等大环境恶化的背景下，更应提高警惕，以避免造成被动局面，账款无法收回。

案例三：事后

国内公司A是一家从事纺织品进出口业务的贸易公司，日常业务涉及十多个国家，且规模较大。2010年初，加拿大B公司拖欠A公司货款近5个月，A公司催款未果，委托SinoRating对B公司进行资信调查。

调查中发现，虽然B公司在当地注册机构仍然注册有效，但其公司所有人宣称该公司已3-4个月前宣告破产，B公司的所有资产和运营已经转到C公司，且C公司是其他人控股的私人有限公司。

B公司这种经营规模很小，雇员人数不到10人，经营服装批发和进出口的企业，很容易受到金融危机的影响。A公司在事前没有了解B公司的情况，在出现拖欠后没有及时跟踪，账款拖欠5个月后才采取措施，对B公司发起资信调查。

A公司在收到资信报告后，只得委托中国出口信用保险公司应收账款中心协助追回欠款。但由于B公司已经破产，涉及到其资产及债权转移等问题，日后的追款之路必然艰辛且漫长。

风险提示：交易前应当了解客户情况，应收账款发生后，应关注对方动态，警惕违约事件发生，否则对方公司一旦出现经营困难或破产局面，也只能亡羊补牢，尽量减少损失。