GAO与国会工作规程(二)

八、对合作要求者的承诺事项

如果任何议员有兴趣成为gao任务的合作要求者，GAO会把他引荐给任务的发起人。如果发起人同意其加入，该议员就可以在审计结果印刷之前的任何时间成为一名合作要求者。GAO会将对发起人承担的义务扩大到合作要求者（见对国会要求者的承诺事项）。然而，合作要求者没有再批准增加合作要求者或限制审计结果公布时间的权力。

九、正在进行工作的通报

对正在进行的工作，除了机密的工作和调查外，如果被询问（如被国会议员、工作人员、其他机构或者新闻机构询问），GAO会公开任务的来源和项目的目标、范围和方法。此外，所有国会的工作人员可以通过参议院和众议院的网络连接到GAO，获取GAO正在执行任务的背景资料和调查的关键问题，除了那些报告中结果涉及机密或敏感信息的内容。正在执行的任务是指已经配置人员开始工作的项目。

十、征求机构意见

依照政府审计准则的要求，GAO会向被审计单位和其他直接涉及到的单位就审计结果草案征求意见。这些反馈的意见会随GAO的报告一同公布。在审计现场收集和分析数据结束时，GAO会同被审计单位人员举行撤点会议，讨论（一）确认收集的数据事实的准确性。（二）讨论这些数据循环的含义。GAO虽然可以接受口头意见，但更希望收到书面意见。尽管GAO可以给被审计单位和其他涉及到的单位30个日历日的时间征求意见，但GAO更希望在更短的时间内获得反馈意见，这取决于任务要求者的需要和涉及问题的复杂程度。在很少的一些例子中，如果被审计单位表明延长时间是有必要的以及希望审计结果更精确一些，审计长会同意反馈时间超过30天。对下列情况，GAO将不征求意见：（一）公开调查结果会带来对个人和他们所知悉机密的风险；（二）过早地公开信息会对工作结果带来危害；（三）主要反映GAO以前工作的。

十一、要求者收回任务

如果GAO尚未对工作任务形成书面结果，任务发起者或合作者可以在任何时候决定撤回他们的任务要求。如果已经计划撰写书面结果，任务发起者或合作者必须在书面结果被送去印刷之前向GAO提出撤回他们的任务要求。如果GAO已经对此任务投入了大量的资源或者公众对项目结果非常感兴趣，他们撤回任务的要求并不能终止这项工作。在这种情况下，GAO会将此工作视为审计长布置的工作那样来发表工作结果。结果报告会主送国会有管辖权的委员会或者涉及到的单位。结果报告副本会送国会有管辖权的委员会，感兴趣的组织和公众都可以获得。

十二、公布审计结果

所有的结果报告都会有预期签署日期。GAO会在任务要求者收到结果报告30个日历日之前向其通报情况，并会应其要求在结果报告签署后30个日历日内限制公布。GAO在非常有限的例子里会同意延长限制公开的时间（如听取此项目结果意见的时间改变了）。如果工作是由议员个人提出的，而国会的委员会有兴趣听取意见或标示审计报告中与法律相关的事项，GAO在征求该任务要求者之后，会保留对相关委员会或分会就审计报告的要点报告简报的权力，但不提供审计报告。如果报告的内容已被公开或公众可以获得，或者是国会的任何机构认为按照相关法律规定应予公布，GAO在与任务要求者磋商后，可以发表被限制的报告。如果审计结果的草案已经被泄漏或者公众已经可以获得，在征求任务要求者的意见后，GAO可以发表这个结果草案。在这些例子中，GAO在公开结果之前，会告知任务要求者。在极少数的情况下，国会要求的任务会涉及到法律未决的事项（例如GAO获知某事项正在参议院或众议院的议员中进行法律辩论）或者触及其他制度的影响。对这些例子，GAO征求任务要求者意见后，会将信息或结果予以公开而不顾对此类问题不予公开的限制。在这些例子里，GAO会迅速通知任务要求者，为什么、什么时间和向谁公开这些信息和结果。

十三、听证的要求

要求GAO提供证词时，国会的委员会或是分会的主席必须写出书面要求。GAO努力对国会所有的听证要求做出回应。然而在下列情况下，GAO会拒绝听证要求：（一）遵照GAO的核心价值观和职业标准，不能提供证词；（二）GAO的证词的主要内容是其他任务要求者需要的新信息，而该要求者希望在结果公开之前限制此信息的发表。在书面证词正式完成之前，GAO将会就下列内容征求被审计单位管理者意见：（一）确认收集的数据的准确性，（二）讨论数据循环的含义。GAO将按照参议院或众议院包括各委员会的规则来分发证词，并向多数党和少数党议员就证词的事实、主要结果和建议报送简报。

十四、查阅审计纪录

GAO会同意国会议员持书面要求在GAO的办公室内查阅审计纪录，或者对审计结果已经公开的项目，提供其选定审计纪录的副本。在审计结果已经报给任务要求者但还没有正式公开时，在接到议员需查阅的书面要求后，GAO会同意其查阅特定的、选定的审计纪录。在这种情况下，直到审计结果正式公开，GAO才会提供审计纪录的副本。这个措施是基于法律和保密考虑而实施的，如那些关于纳税人返还的信息和保护银行的信息。

十五、国会指定具体人员的工作

按照法律要求，只有国会的委员会而不是国会领导或个人的办公室可以向GAO的职员布置具体工作。GAO的职员不允许参加政党的活动或讨论。国会委员会必须以书面形式指定GAO职员从事特殊目的的在1年之内的工作。所有这些指定，必须经审计长批准，这种方式与遵循参议院或众议院的规定和政策相一致。

十六、对媒体的政策

为响应媒体对正在进行的项目的询问，GAO会提供每项任务的目标、范围和方法的信息，以及任务要求者的名字，预期完成的时间等。GAO会将这些询问提交给任务要求者。出于职业的礼貌，GAO会在项目执行的过程中，将媒体质询的主要内容告知任务要求者。当一个项目结果被公开后，GAO的职员会作为这个项目的专家回答媒体的问题。对电视新闻节目的采访，只有在媒体提出要求，并且GAO认为这个项目的事实、结果、结论和建议适于公开时才会接受。GAO的政策是只有对这个已完成项目具有很广泛知识的高级管理人员可以接受采访。在GAO决定接受电视采访之前，GAO会告知任务要求者关于媒体的基本情况、预期采访的资料和时间。如果GAO被任务要求者邀请参加其发起的新闻会，且这个会是在华盛顿举行，GAO会给予支持。在这种情况下，GAO会派出了解该项目、知识丰富的职员参加会议，并只回答与GAO公布结果相关的问题。尽管GAO一般不针对审计结果举行新闻会或出版新闻发行物，但GAO建议媒体和公众可以通过互联网站和其他方式获取GAO的工作结果。

十七、调查

GAO有一个特殊调查办公室（Office of Special Investigations）从事：（一）调查举报和国会要求的关于联邦（项目）的涉嫌欺诈、浪费、滥用和经营不善等特殊的事项；（二）针对特殊的工程需要的特别的调查。除非现在或将来有明确的异议，GAO对国会的工作规范将所有的调查工作交由特殊调查办公室来执行。（全文完）

（作者单位：国家审计署国防工业审计局）