中小企业流动资金短缺问题分析及应对措施

摘要：在当前国家宏观调控的背景下，企业“流动资金紧缺”已成为普遍存在的问题，一直困扰着企业的生产经营和发展。本文阐述了中小企业“流动资金紧缺”的成因，并提出了管理建议，如控制现金流入与流出，加大对应收账款、存货的监督和管理以减少两者对流动资金的占用，促进企业改良资产结构，增强流动资金占总资产的比重，降低风险，最大限度地提高企业的经济收益。

关键词：中小企业;流动资金;建议

一、我国中小企业流动资金的现状

我国目前的经济形势是，中小企业的流动资金，运作资金，投资发展所需的各项资金不足，使其发展的速度和规模受到资金的限制，一方面银行为防范风险不肯贷款，另一方面，投资方对中小企业不放心，因为中小企业是自负盈亏，没有背景靠山，国家不会扶持，风险较高，现行的解决措施很多情况下不能满足中小企业的发展所需。但是也有一部分中小企业货币资金很充足，急需提高资金的使用效率。

二、造成我国中小企业资金短缺的原因

（一）金融机构的制约因素

我国的金融市场不发达，中小企业融资的唯一渠道是向金融机构贷款，其他渠道很难行得通。目前我国的金融机构是由四大国有商业银行和几家股份制银行、政策性银行以及城市商业银行组成，其中四大国有商业银行在金融市场中占有垄断和主导地位。对民间金融业的发展持歧视和排挤的态度，而民间金融业的发展恰恰是有利于中小企业融资的。商业银行在贷款规模上的偏好，即大银行优先向大企业提供贷款，对大企业、大项目支持力度大，对中小企业支持力度小。这又决定了贷款融资难以有效地满足中小企业的高风险以及长期性的资金需求。

（二）政府服务体制存在的问题

近年来，政府在“抓大放小”的过程中，对国有大型企业和大企业集团制定和实施了不少扶持政策，它们的融资问题已得到很大程度的缓解。在搞活中小企业问题上，政府虽然表示重视，并且陆续出台了一些政策措施，但总的来说，政策力度不够，措施贯彻不力。比如，迄今我国还缺乏专门针对中小企业的产业政策和金融政策方面的法律、法规;所以，当前中小民营企业不仅仅是缺少资金来源，更重要的是缺少融通资金的渠道。政府对中小民营企业融资渠道开启不足，没有在加强资金融通方面采取优惠的扶植政策，在客观上限制了中小民营企业的融资能力。

（三）中小企业内部存在的问题

从现实情况来看，我国中小企业管理者素质总体上难以适应经济全球化的需要。一是管理者素质较低，管理能力有限。随着企业发展壮大，管理素质和管理能力对企业发展至关重要。管理者由于所处的特殊地位，在管理创新过程中扮演着重要角色。二是中小企业管理层发展思路缺位。大多数中小企业对市场不注重调查研究。在竞争日趋激烈的情况下，中小企业面临更加严峻的挑战，客观上要求中小企业必须重视调查研究和市场预测。现实中，往往是有相当一部分企业经营者“夜郎自大”，不去调查市场，“拍脑袋”决策。三是急功近利，“管理近视症”明显。中小企业自身的素质不高是资金紧缺的根本原因。

三、中小企业资金短缺的应对措施

（一）银行、金融机构的需要进一步完善

在金融法规允许的范围内，充分利用利率的杠杆作用，对市场的金融贷款进行市场调节。如根据中小企业要求信贷时间短，数额小，频率高的特点，就可以适当提高利率，从而摊低自己的信贷成本，使中小企业也免去了不必要的奔波和民间高利贷的拆借。另外，商业银行应开发更多更新的金融服务项目，提高为中小企业的信贷服务效率，为中小企业提供相关的信息咨询服务，帮助中小企业健康财务管理制度。

（二）当前政府应采取的有效措施

政府部门主要以税收优惠、财政补贴、贷款援助等方式给予资金上的支持。税收优惠是国家通过降低税率、税收减免、提高固定资产折旧等优惠条件，以减轻中小企业的税收负担;而财政补贴是政府通过鼓励中小企业吸纳就业、促进中小企业科技进步和鼓励中小企业出口等方式给予的财政援助;政府帮助中小企业获得贷款的方式有贷款担保、贷款贴息、政府直接的优惠贷款等等。目前政府为了支持中小企业的发展建立了许多基金，比如中小企业发展基金、创业基金、科技发展基金、扶持农业基金、技术改造基金等。

（三）中小企业内部需要的完善

积极稳妥地推进企业产权制度改革，只有企业的产权明晰，经营者才对自己的行为和企业未来的发展负责，企业的信用才有可能建立起来。根据现代企业制度的要求和中小企业自身的特点，大力推进股份合作制，促进中小企业的改革。通过产权转让、股份制改造、租赁、拍卖等多种方式，加快放开搞活中小企业的改革步伐。在改革中鼓励员工自愿入股，增强员工对企业资产的关切度，为企业的发展开辟新的融资渠道。

结论

要真正有效地解决中小企业融资难的问题，需要经过政府、企业、银行三方的共同努力，创建一个融资渠道多样化、社会信用完善的社会经济环境，为中小企业的发展提供一个宽松的融资环境，不仅要从国家政策的角度加大倾斜力度，而且也要从企业自身的角度去寻找对策。促进中小企业达到一个发展的新境界，在社会主义现代化建设当中发挥越来越重要的作用。

参考资料：

[1]邓建波.中小企业流动资金管理问题浅析[J].潍坊学院学报，2010（5）：30-35

[2]张艳玲，尔吉辉.解决中小企业流动资金管理问题的对策[M].河北：河北科技出版社，2006（7）：44-45

[3]韦自静.浅析我国中小企业流动资金不足的原因及对策[J].经济管理者，2010（12）：22-27