财务公司内部结算业务的创新分析

[摘要]近年来,金融市场呈现出金融主体不断壮大,金融业务创新和金融衍生工具层出不穷的新的发展趋势。企业集团财务公司作为金融市场的一个重要主体,为了适应时展的要求,同时也为了更充分的发挥财务公司的功能,迫切需要进行业务创新。本文主要站在财务公司内部结算业务的角度,来分析财务公司业务创新的重点以及在将来可以从事的业务,并分析其必要性和可行性。

[关键词]财务公司 内部结算 创新

财务公司(Finance Company & Treasury Company)这样一种金融组织形式,最早是1716年在法国创办的通用银行,后来相继在英美等国出现。我国的财务公司与英美等国不同,是由一些重点大型国有企业集团提出申请,报中国人民银行批准成立,为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构,称作“企业集团财务有限责任公司”1。上个世纪以来,财务公司在我国得以设立并有所发展,进入21世纪,财务公司业务领域的不断扩展,规模不断扩大,在我国经济领域中已经成为一个举足轻重的行业。

上个世纪80年代,我国有一批大型国有企业集团开始探索自办金融这种有中国特色产融结合的道路。1987年5月,我国批准设立了第一家企业集团财务公司即东风汽车工业财务公司。目前,在能源业、制造业和交通运输业等行业的大型国企中已有近70家成立了自己的财务公司。在服务、支持企业集团经济发展、深化企业改革等方面,财务公司以其富有特色的金融服务,发挥了其它金融机构无法替代的重要作用。

财务公司在我国设立仅二十几年,设立之初也是为了与我国的大型企业集团改革政策相配套,在发展中也明显滞后于美国、英国、香港等发达国家和地区的财务公司。我国的财务公司怎样更好的为国有企业提供金融管理服务,而不仅仅是资金供给,怎样通过加强管理来提高国有企业资金使用效率以及财务公司自身如何发展如何创新等,是摆在我国财务公司面前的一系列重要问题。特别是在世界金融创新层出不穷的大背景下,怎样提高财务公司的金融服务功能,不断开拓创新显得尤为重要。另外,目前无论是在中国还是从世界范围来看,金融服务的竞争日趋激烈,唯有创新才是生存之道。财务公司要想不断发展壮大,也只有依靠金融创新。当然,由于财务公司所依托的企业集团具有不同特色与实际需求,各个财务公司自身的经营状况和管理水平也不尽相同,其创新的内容也理应“百花齐放”。

我国的财务公司与集团公司的内部结算部门性质不同,财务公司实行独立核算,主要职能是为集团内部成员提供金融服务,属于金融机构,而核算部门只是完成企业内部各部门之间的经济核算,不属于金融机构,因此也不能办理金融业务。财务公司的内部结算业务主要包括三个方面:一、办理成员单位间的内部转账结算以及相应的内部结算、清算方案设计;二、协助成员单位实现交易款项的收付;三、吸收成员单位的存款。财务公司的内部结算业务实际上是资金集约化管理的方式,是财务公司的一项基础业务,同时也是一项必不可少的业务。对于成员单位,财务公司的内部结算业务具有速度快,风险低等优势,但是相对于银行的业务而言,财务公司的内部结算业务明显存在着品种有限、业务量不大、没有统一的结算系统等缺陷。

财务公司内部结算创新的重点在于使结算服务更人性化、结算方式和结算对象更广泛化,有效的降低成员单位的结算成本。特别要考虑到非本地成员单位结算的经济性,可以借鉴银行等金融机构的经验,必要时可以与银行合作,利用网络资源进行业务处理;在软件方面,要加快结算业务软件的升级,定期根据实际工作需要,不断完善软件系统;要根据新形势的需要,加强对业务人员的专业培训;在一定的条件下,可以扩展内部结算的对象,比如,与内部成员单位之间业务量大、资金划拨频繁的企业。本文中主要就财务公司利用网络资源进行内部结算业务的创新进行分析。

一、财务公司开展网上业务的必要性

财务公司在近二十年的发展中,服务对象已经涵盖了集团内部大多数成员单位,服务内容也越来越广泛。但我们同时也应认识到,客户服务业务的不断增加、业务范围的不断扩大和对财务公司服务水平的要求不断提高与财务公司营业网点稀少,仍然使用传统服务手段的矛盾也显得日益突出。虽然目前几乎所有的财务公司都通过计算机管理信息系统来处理各种业务,工作效率确实有了大幅度的提高,但这些管理系统的使用主体是财务公司自己的员工,计算机系统处理的大多是内部业务,在面对客户服务的层面上,大多数财务公司仍使用传统的服务手段。财务公司为了解决这些问题,进一步完善计算机信息管理系统,必须利用好互联网这个很好的平台。

二、财务公司开展网上业务要注意以下两个方面

(1)财务公司业务流程和组织结构的重新设计

财务公司实施网上服务,目的就在于提高业务和管理的效率,所以要改变传统的管理形式,比如减少管理的环节,简化管理的程序等;重新设计财务公司的业务流程,去掉无效程序,对客户提出的业务需求及时反馈及时完成。财务公司切忌把网上服务做成传统服务手段的模仿和再现,与业务创新的初衷相背离。

(2)加强对财务公司员工的专业培训

计算机和互联网技术,对财务公司内部大多数员工来讲,都是一个全新的领域。财务公司要想以网上服务为发展契机,提高财务公司在如今这个网络经济时代的经营和管理水平,从而为集团提供更加优质的金融服务,就必须对公司员工进行新技术、新知识的培训,使员工能利用先进的管理和服务手段,更好的为成员单位服务,最终才能使财务公司拥有自己的发展空间,在行业竞争中立于不败之地。

参考文献:

[1] 黄达,《中国证券百科全书》,经济管理出版社,1993年10月