T/T支付方式下出口合同条款的规定方法

随着国际贸易竞争激烈的程度加剧,L/C因其成本相对买方来讲较高,更多进口方会要求选择“无证结算”,其中汇付中的电汇 ( Telegraphic Transfer , T/T)成为首选。对于使用T/T的风险,和其他的支付方式一样,必须在合同中能够完善的进行规定才能防范风险。然而,对于该条款很多出口企业并不是很了解,认为支付条款规定为T/T即可,进而产生很多争议和风险。因此,本文结合案例,对相关合同条款的规定方法进行具体说明。

简要案例:我国某出口企业与香港某企业签定了一份进出口贸易合同,金额较小,未使用预付定金,并在合同条款规定:价格FOB,港商指定货代,shipper为进口方,支付条款为T/T 30 days against the B/L。待出货后,我方发货后30天凭B/L收取货款,发现船方无单放货,导致我出口方钱货两空。虽事后我出口企业向船方进行追偿,但船方以服从shipper为由拒绝我方要求,致使我方承受了较大的损失。

一、合同支付条款的规定

T/T作为一种支付方式,主要在支付性条款中进行规定,然而很多国内出口商却不能完整对该条款进行规定,是形成收汇的风险的重要原因。如案例中仅规定T/T 30 days against the B/L,甚至一些企业对该条款简单规定为payment by T/T,为避免风险在该条款的规定中应包括下列内容:

(一)具体的支付时间

在案例中虽然付款时间规定为提单30天,但是对于这样的时间从何时算起并未明确规定,双方可能就是收到提单后30天还是提单签发后30天产生争议,所以在规定时首先要明确具体的电汇时间,可以结合发货日期、装运日期、交单日期等来进行说明或直接规定付款的期限,如The buyers shall pay the total value to the sellers in advance by T/T not later than Oct.20.2009,即支付条款需表明具体的支付时间。

(二)选择合适的支付方式

对于T/T来讲,出口方风险的大小取决于选择的支付方式,常见的有2种形式:一是在安排生产或交货前,买方先将全部货款以电汇的方式汇付给卖方,即“前T/T”,也叫做“预付货款”;二是在交货或装运后,买方将全部货款以电汇的方式汇付给卖方,即“后T/T”;

就卖方风险比较而言,前T/T最为稳妥,后T/T风险最大。就实际应用而论,前T/T适用于金额较小的生意,或样品,或试单之类的小生意;后T/T则适合于买方是多年的贸易伙伴,且信誉极好。案例中,我出口方选择100%的后T/T,显然就处于不利的地位,但现在竞争越来越激烈,买方对付款方式的规定往往有主动权,即会要求使用后T/T,因此为了达成交易并降低风险,卖方在支付方式的上可以有两种选择:

1.前T/T加后T/T的混合支付。国际贸易中,平衡贸易双方的利益,并使卖方获得一定的付款保证,可以对分别有利于单一一方的方式进行折中,所以这样的混合支付方式就是一种比较好的选择,尤其对于买方的货物为定制的、卖方很难寻找其他货主的或鲜活货物等。这时合同中的支付条款可以规定为:by T/T in advance, and balance pay against delivery after days,在实践中,一般T/T预付的比例是30%,如2009年出口形势的恶化导致我国沿海很多中小企业选择T/T30%预付。同时,当预付的百分比较大时,对于卖方而言有可能保证基本的成本或买方拒付后能将货物运回,从而降低风险;

2.T/T与其他支付方式相结合。国际结算方式可以归结为银行信用和商业信用,汇付作为典型的商业信用如与银行信用的信用证相结合,不失为较好的规定方法。如,一部分货款用 L/C 支付,另一部分通过T/T预付,就能较好的降低风险,卖方在收到预付款和信用证后开始备货,保证了收汇的安全性;或者货款的70%-80%由 L/C 支付,余款待货到目的地若干天内由买方通过 T/T方式支付给卖方,这样即使买方未在约定期限内支付余款,损失对卖方造成的影响也不是很大。当然汇付也可以与托收相结合,但是注意在选择时,最好能够对交单的方式进行说明,D/P的风险相对D/A较小,所以一定明确指出何时交单。

(三)制定约束性条款

虽然国际贸易建立在相互信任的基础上,但是对于可能发生的违约卖方必须有所防范,尤其是选择T/T一种基于商业信用的支付方式,卖方在支付条款中为保护自身的利益最好加入约束性或预防性条款。这方面的条款可以从两方面进行规定。

1.通过对货物的控制来约束对方的付款时间。一方面可以控制实际的货物,如在T/T advance下,卖方在合同中明确,收到货款再进行生产或发货,如果买方违约,卖方可以提出终止合同的要求;另一方面可以控制代表货物的物权凭证,如卖方规定收到电汇后多少天后再进行交单。

2.要求买方提出担保。在后T/T下,卖方的利益可以通过要求买方开立银行保函,保证收到货物后按期付款,这样既充分利用买方银行提供的担保,又不给买方增加额外的压力,毕竟银行的信用更可靠一些。

二、合同价格条款的贸易术语规定

利用合同条款避免风险,必须要使各种相关条款相互协调一致。合同的价格的重要组成部分是国际贸易术语,关于术语的选择,考虑的因素较多,其中结算方式也会对其产生影响。

在国际贸易中,如同我们在案例当中看到的,我国的很多企业习惯采用FOB,认为按照INCOTERMS 2000的规定,卖方货交船上以后风险和责任转移买方承担,相比较CIF和CFR卖方采用这种术语与买方签订合同,责任义务较少。正是FOB的这些优势,在实际操作中风险相对较大,当该术语与T/T相结合时,使风险更加增大。

首先,FOB存在无单放货的风险。按照2000通则的规定运输由买方安排,国外进口商指定船公司的少,绝大部分是指定境外货运,便于其办理清关、获得优惠运价,当然也不排除少数不法商人利用货代或与货代串通骗取国内出口商货物,如案例当中由买方指定货代,导致卖方可能无法控制物权,产生船方无单放货,从而容易遭致损失。

其次,国际贸易运输风险较大,贸易双方往往需进行保险购买来防范风险。按照INCOTERMS 2000,FOB下买方承担货物自装运港越过船舷之后的一切风险或损失,但卖方如果采用后T/T,先出后结,一旦货物在运输途中发生损失,无论买方是否投保,都有可能不来赎单,此时由于卖方未投保,自然不能向保险公司索赔,只能向承运人追究货损的责任。但是,一方面承运人可能免责或者责任限制,另一方面诉讼也费时费力。同时,由于FOB项下,货物在越过船舷之前的风险仍是由国内出口商承担的,如果在从国内出口商仓库到越过船舷这段时间发生货损,那么损失只能由国内出口商来承担。

因此T/T方式下,出口合同应尽量使用CIF(或CIP)贸易术语成交。同时,出口商最好投保卖方利益险或出口信用险,一旦货物在运输途中发生风险造成客户拒付,出口商可以获得相应的赔偿。

三、运输条款方面的规定

运输条款包括的内容比较多,在收汇方式中如选择T/T,为规避风险须在以下内容中做好规定。

(一)运输方式

国际贸易的运输方式主要有5种,常用的、传统的为海洋运输,这种方式同时也是T/T安全收汇较为可选的方式。因为该运输方式通常使用海运提单,其代表物权的特性,使出口商在收汇中能约束进口方,等到货款到帐再提交提单,可以更好的控制物权。

随着国际多式联运的逐渐发展,对于出口方也可选择,因其使用的国际多式联运单据也具有物权性质。相比较而言,不宜采用航空、铁路运输方式,因为Waybill并非物权凭证,出口方无法掌握货权,货到后进口方就可以提货,这对于出口方较为不利。因此,采用其他运输方式的交易如果涉及金额较大,则不应采用T/T结算。

(二)结合支付时间规定装运时间

T/T收付的时间在规定中往往会结合交货的时间进行规定,如案例中结合的就是B/L的时间。交货时间有两种类型,shipment time 和delivery time ,在实际货和象征货的术语下含义是有明显差别的,所以当支付条款有这样的规定时,在装运时间的规定方面就要注意做何规定,为了提前获得T/T货款,最好将其规定为shipment time,以避免争议。如果时间上规定为delivery time,在实际货术语下,作为卖方应及时了解货物运输情况、掌握货物到港情况、预计到港日期,最好在货物到港前时时催促客户支付货款或余款,这是防范收汇风险、避免货物到港后产生滞港费的关键。

另外,在装运时间方面如果合同中允许分批装运,这就意味着不能简单规定支付时间为装运时间,应结合分批情况对支付时间做出具体规定。

(三)装船通知的规定

按照INCOTERMS 2000的规定,传统的贸易术语如FOB、CFR及CIF,作为出口方应履行装船通知义务。在该通知方面合同条款应对于通知时间、通知的对象、通知的内容作出明确规定,按照2000通则这是避免因此导致进口方漏保遇货物损失的赔偿、索赔要求。同时,出口商在使用T/T结算时,可借机催促客户支付货款,一举两得。

四、提单条款的规定

在国际贸易中如果我们选择的贸易术语为FOB、CIF和CFR,此时卖方有义务向买方提交B/L。B/L是货物所有权的唯一凭证,在买方未付清余款时,提单首先需牢牢的掌握在卖方手中。所以对于提单的shipper,卖方尽可能要求出具shipper为卖方的海运提单,如案例中,卖方按买方要求提交以买方为shipper的单据,便会使自己处于无法控制物权的境地,因此类似这样的单据条款是不能接受的,同时货代提单也需谨慎,最好选取船公司签发的单据。

在单据的规定中,通常有正副本,往往卖方认为只要控制正本即可避免货物被买方提取,但是对于由买方指定货代,在FOB情况下很容易出现无单放货。还有一些国家如美国、俄罗斯、印度(必须是记名提单的情形)、韩国等,还会出现凭提单副本提货的情形,这样在单据的交付方面,由于T/T?的风险较大,卖方需在合同中对于正副本的提交时间也必须作出明确规定。

在实际操作中,为了更好的控制单据,并催促买方支付货款,卖方拿到正本提单后,不要急于将全套单据(Packing List,Commercial Invoice, Certificate of Origin)传真给客户,只传B/L给客户,既可避免客户得到全套单据副本去提货清关,因为一般情况没有产地证或商业发票,客户是没办法清关,一定程度避免了某些国家B/L传真件提货的情况,又可要求其尽快支付余款。

以上虽然对防范T/T出口风险在合同条款规定方面进行详细说明,但是外贸界常说:只有完美的客户,没有完美的交易条件,在选用收款风险较大的电汇时,出口方还应做好其他方面的风险防控,以确保收汇安全。