股份制商业银行风险控制策略与公司治理研究

[摘 要] 由于受内外经济诸多不确定因素影响，国内股份制银行的扩张发展和盈利预期都面临着一些不确定性。股份制银行作为当前金融业内最为活跃的力量，已经成为银行业发展的亮点。同时，由于股份制银行扩张发展步伐加快和业务迅速增多，其面临的风险也迅速扩张而增大。本文针对我国股份制商业银行的发展现状、市场运行、经营管理、竞争格局、发展策略等进行全面分析，在对股份制银行整体走势预测基础上，对股份制商业银行风险控制进行了系统分析。特别是在具体操作层面综合当前的现状进行了系统分析，希望能对当前的股份制银行发展有所启迪。

[关键词] 股份制银行；风险控制；策略分析

【中图分类号】 F83233 【文献标识码】 A 【文章编号】1007-4244（2013）02-009-4

金融危机加剧了银行业的经营风险，使得银行业对风险管理的需求越来越迫切。股份制银行在房地产、出口贸易等行业中部分企业信贷风险加大，相关行业的一些中小企业资金链条可能断裂，从而使银行信贷资产质量恶化，银行卡风险同步上升，商业银行如何加强风险控制水平显得更加重要。将银行风险管控需求通过最恰当的技术手段实现并非易事，中型银行规模扩张速度远超同期银行业金融机构整体水平。对于股份制银行而言，直观的风险预警则来自于经济危机。制造业、房地产业等倒闭、资金链断裂等，给银行的相关资产质量带来了压力，通过相关管理升级增强风险控制能力，是股份制银行亟需解决的突出问题。

一、股份制银行风险控制现状与特征

资金来源限制成为流动性不充沛的股份制银行拓展业务的最大不利因素，从而给银行的盈利增长预期制造了不确定性。公司优异的资产质量、较高的不良贷款拨备覆盖率，是增强风险抵御能力的重要保障。国内股份制银行业面临的主要风险有：银行业资本化程度日益深入带来的竞争风险；中期存贷利率可能市场化带来的监管风险；资产质量风险的原因是政府紧缩流动性并有针对性的遏制某些行业的信贷增长。

（一）风险控制系统受制于目前银行薄弱的信息化基础

金融危机以来，以中小制造企业为主要客户的股份制银行风险骤增。这促使银行自身不得不慎重考虑如何降低风险，来自政策层面的督促也使得银行的风险管控亦被提上日程。根据中国银监会的规定，国内大型商业银行从2010年底将必须开始全面实施《新资本协议》，其他城商行等随后分批跟进。《新资本协议》框架2004年由巴塞尔银行监管委员会公布，该框架为银行内部风险管理提供了统一框架和标准。因为落实《新资本协议》的必要技术途径建立完善的风险管控信息化系统，诸多的管理软件企业事实上成了银行风控快马加鞭的主要推手。国内城商行和农信社总量达一万多家。这意味着未来风险管控市场容量不容小觑。《新资本协议》的实施是一个非常庞大的系统，一般需要分成25～30个项目，开发成本非常高。银行风险管理商机推动很多有实力的软件开发商致力于风险管控项目的研究。股份制银行通常参考大银行风险管控的成功经验，然后选择更具成本优势的国内管理软件公司作为合作伙伴。抛去价格因素，从技术上落实风险管控项目也并非易事。困难在于银行信息系统的完整性尚难达标。一套风险管控系统实施对银行本身信息化程度要求相当高，只有财务、人力、客户关系等各环节完全信息化实现相互兼容对接才能在此基础上搭建风险管控系统。

（二）股份制银行高存贷比风险

从银行抵抗风险角度看，存贷比例不宜过高，银行要应付广大客户日常现金支取和日常结算，需要银行留有一定库存现金存款准备金，存贷比过高导致资金就会不足与银行支付危机，在贷款规模监管之下，股份制银行出现严重资金饥渴。这是我国银行业近两年的贷款狂飙和存款慢步走的直接反映。传统意义上的存款无法承载贷款的扩张，银行的传统存款增长开始放缓。存款资金受资本市场影响依然较大，对于银行的存贷比持续突破75%的监管上限，银行资金链整体吃紧是事实。目前银行负债来源看，除传统存款业务外还包括同业存款、券商保证金存款、同业拆借等，这些并未纳入考核。存贷比虽然仍是一个考核指标，但目前已经弱化，资本充足率、资金运用程度、风险权重会看得更多些。储蓄客户的存款更多用于投资，比如投资炒股的资金又以保证金的形式回流到同一家银行中来。活期存款相当大部分客户的存款是稳定的，少部分会有大的流动，银行要做的是沉淀率分析，以便适度调整。

二、控制银行风险的运营策略

（一）严控信贷资金流向

严格监管信贷资金的流向，密切监控贷款发放后实际资金走向，加大现场检查力度，防范借款人不按约定用途使用贷款，或利用关联交易、内部资金转移等手段挪用和非法占用贷款资金，违规流入资本市场、房地产市场的行为。定期进行房地产和相关上下游行业风险的压力测试，关注房地产开发贷款贷前、贷中、贷后各环节的合规性，关注房地产项目的建造风险和完工风险。政府项目贷款质量普遍比较好，但是到了地级市、县甚至是村镇等级别，未来的盈利保障在下降。项目本身必须纳入政府财政预算，贷款额度必须在政府当年可实现收入10%内。政府项目的贷款期限长，期间经济变化、政府换届等都可能会对资产质量有影响。因此对于政府投资项目贷款大部分是5年期或以上贷款，为控制风险应设定按年或季度分期还款，使长期风险短期化。

（二）资产质量是增强风险抵御能力的基础

从实际情况研究发现，资产质量是企业健康持续发展的关键。公司资产质量在经济下行的环境中保持稳定的能力是增强风险控制能力的重要因素。零售业务能够使得其中间业务相比同业银行仍有一定估值溢价。加大一般性贷款投放有利于净息差的恢复以及增强收入后续增长动力。公司资产质量保持稳定，才能具有很强的风险抵御能力。作为股份制银行，招行在规模和网点不占优势的情况下后来居上，中间业务发展迅速。中间业务是未来银行发展的趋势，虽然目前对银行的业绩起不了决定性作用，不过稳健经营及定位于零售业务的发展策略使得公司的中间业务相比同业银行仍有一定的估值溢价。正回购利率的上升暗示着银行加权平均贷款成本上升，有利于改善银行净息差。流动性充裕及存贷结构变化整体对银行板块影响趋向正面，充裕的流动性有利于银行增强盈利能力。对于股份制银行风险控制部门来说，现在企业停产倒闭的预兆已经越来越不明显，偶然性和突发性在增加，平时监测时各方面指标都非常正常的优质客户，可能一夜之间停产倒闭。高价库存暴跌以及期货、股权投资都是未引暴的业绩地雷，特别是航运业挂钩的企业风险极大。

（三）提高银行卡产业发展质量

在全球经济尚未摆脱困境的时候，各类银行卡产业的参与者，尤其是股份制银行要积极推进结构调整，提高银行卡产业发展的质量和效率。造成美国银行业数十亿美元亏损的信用卡危机正在向其他国家和地区蔓延，全球正迎来一波愈演愈烈的消费者违约高潮。因此，对目前银行卡产业的发展形势要冷静观察、周密分析、进行科学合理的判断。提高银行卡产业发展的质量和效率，为长远发展打下牢固的基础，使保增长和调结构并行不悖，相辅相成。银行卡使用从最初的存、贷、汇业务，逐渐扩展到了百货零售等，对拉动内需、推动产业升级发挥了积极的作用。各成熟市场的发展历程都显示，银行卡产业的发展与社会经济的波动情况密切相关。在全球经济尚未摆脱困境的时候，各类银行卡产业的参与者，尤其是商业银行要积极推进结构调整，提高银行卡产业发展的质量和效率。作为服务的主要提供方，商业银行和相关银行卡产业参与机构要严格遵循卖者有责的原则，以客户为中心，向客户准确、公平、没有误导的进行信息披露。充分提示与创新产品服务有关的权利义务和风险，履行对客户的保密义务和尽职责任。同时，平衡好买者自负和卖者有责的关系，依法合规经营，抵制不正当竞争，防范业务风险，保障客户利益。这是银行业首次对银行卡业务做出自律规范，也是银行业对社会公众做出的郑重承诺。

（四）加强组织机构管理和改革是风险控制的必要步骤

随着经济全球化，企业经济正在向总部经济迈进，多元、大型、集团化、跨区域、产业链延伸的明显特征，以支行为主的经营模式不符合企业发展的内在要求，市场吻合度比较低，因此有必要进行扁平化、垂直化和集约化、矩阵化整体调整。构建风险控制与经营效率相协调，战略目标与现实环境相一致，行业与区域相结合、集权与分权相匹配的公司业务条件化的组织体系，从而有效服务于管理决策，业务发展和风险控制。把经营重心上移，调整总、分、支行功能定位，调过来叫大总行、大分行、小支行，信贷业务都收到分行和总行；主要营销也要到分行和总行，支行重点搞对私业务和对公业务的结算，为调动支行的积极性搞一个引资利润结合办法。分行按行业分工，支行不再办理对公贷款业务，主要由分行来办理，这个转变对控制风险很有利。首先有利于节约资源，现在银行资源有两大资源。一是资本资源，二是营销费用，经营层次上移以后，这两个资源都大大减少，有利于及时发现和防范控制风险，有利于为重点目标客户提供个性化的一揽子服务，培育经营特色，也有利于对公业务对私业务的销售，扩大了人均产出率。

（五）加强自动柜员机取款风险控制

中国人民银行《关于改进个人支付结算服务的通知》（简称《通知》）公布后，各股份制银行反应积极。招商银行21日当天即作出决定，将该行借记卡在本行网点内自动柜员机当日取款交易上限调至人民币2万元。交通银行、中信银行、深圳发展银行、浙商银行等也召开了专门会议，研究贯彻落实《通知》有关精神的具体办法，采取多项措施切实改进服务质量，提高服务效率。《通知》的是央行为满足公众日益增长的金融服务需要，提高银行业支付结算服务效率和质量，有效解决办理银行业务排队等候时间过长的问题，从制度上所采取的重要举措。针对落实《通知》精神有可能给商业银行带来的风险，接受采访的股份制银行有关人士认为，如何有效防止公款私存、防控不法分子利用个人结算账户套取现金、逃税、洗钱等违法犯罪活动，是商业银行贯彻《通知》面临的新挑战。对此，商业银行要加强对客户的尽职调查，严格个人结算账户的存取现金管理，对单位账户向个人账户支付款项的交易情况加强分析监测，并按反洗钱的有关规定及时报告可疑交易。一些银行认为，目前在支付结算服务中，由于银行承担了反洗钱的工作，因此，在支付结算服务方面，不仅是简单支付程序，还有一些必要的审查手续，一方面希望社会给予理解，另一方面央行、监管部门在相应规章制度中能充分考虑实际情况，合理调整商业银行的一些业务审查手续。

三、股份制银行风险控制中的信用卡管控与营销举措

（一）发卡风险控制

在由工作人员核实身份证原件并提交申请表、身份证复印件和收入证明后，必须要核实申请人的身份和单位，在线申请和去网点申请都无效，提供上门办卡服务，即到申请人的单位去核实身份，办理信用卡。执行“亲核亲访”的原则，严格办卡程序。银监会加大了对信用卡的监管。禁止营销人员实施单一以发卡数量作为考核指标的激励机制。对信用卡发卡的适用对象进一步明确，信用卡申请人应拥有固定工作，或稳定的收入来源，或提供可靠还款保障。由于营销人员的流动性大，并以发卡数量作为唯一的考核机制，信用卡的一些风险要素在从后台向前台转移。因此银行对信用卡的审核也倾向于将风险控制向前台转移，即从营销环节就开始注重风险的防范。银行应对营销人员的素质做一些要求，而发卡数量原来是唯一的指标，现在会有所改变，销售队伍要开始承担一些风险指标。要逐步把工作重点放到了精细化作业和内部整顿上，主要提高单卡收益，管控风险。业务审核时更加严格，没有对信用卡发卡数量做限制，但审核力度大幅度加强。金融危机导致信用卡不良率攀升的恐慌开始蔓延，商业银行纷纷从“跑马圈地”到“紧急刹车”。银行的信用卡风险管理模式也开始悄然转变。2008年信用卡的发行量增幅比2007年下降了一半多。发卡量和风险控制是一对矛盾，发卡风险通常难以控制，银行总需在两者之间进行平衡。为了控制风险，股份制银行都下调了发卡任务量。调整新发信用卡额度审批制度，着重监控一人多卡，如果所有信用卡额度超过收入的3倍，就需要谨慎对待相关行为。以前有些银行为了发卡，可以审批到收入的10倍，现在已很少见。另外对于发卡的核心环节――个人信息审核程序加强。2009年以来，信用卡欺诈就已经成为商业银行信用卡主管中心人员的心腹大患。银行加强了对个人信息的重重审核，而对于身份证明，除了联网公安机关审查身份证之外，还会对其身份证的办卡情况进行核查。不少中小银行甚至上收了发卡审核的最终审批权，个人信用卡申请表提交后，分行无最后审批权，最后信息要经总行才能审批完毕。

（二）反套现和催收

更多的信用卡风险产生在使用过程中。非法套现活动日益猖獗，让银行分外头痛。套现行为甚至已经产业化，有专门的套现公司，帮人办卡套现，一条龙服务。有些套现公司甚至还可以帮别人养卡，就是客人套现之后，套现公司可以先帮客人垫支还钱，增加信用卡的信用额度，更多的套现。目前银行在这方面的管理办法有限。因为POS机的安装一般都外包给公司，而只需要复印企业营业执照、税务登记证、法定代表人身份证、企业银行账号、章或相关开户资料等材料，并出示企业公章即可，门槛低，管理也混乱。和银联合作监控POS机终端监管一旦有POS机出现异常套现行为就会及时监控。很多股份制银行现在内部建立POS机跟踪系统；二是加强打击套现活动，除了联合公安机关外，不少银行也外包了一部分监控业务，和一些信用卡催收公司合作监控套现公司。而部分股份制银行设立了反欺诈联盟、互通黑名单。更严峻的风险落在信用卡催收环节上。银行和催收公司的合作也因严峻的形势更加紧密。有银行为了提高追收率，不断提高催收公司的比例分成，提高到50%以上。

（三）股份制银行对于信用卡需要精耕细作

长期以来股份制银行以跑马圈地为目标的增长模式滋生的风险正在放大，而改变增长模式才能从根本上防范风险。因此不少股份制银行改变了态度，从跑马圈地转而精耕细作。避免问题的产生并取得成功的关键在于实现增长方式从量到质的转变。中国信用卡发行虽然量大，但事实上很多信用卡都属于睡眠卡，并不对银行产生利润。上述上市银行信用卡中心负责人称，新发一张信用卡银行需付出成本大概200到300元左右，信用卡业务很多时候都是赔本赚吆喝。不少银行今年信用卡的考核制度重点之一转向利润增幅。对现有信用卡客户进行深度营销，提高信用卡刷卡率，做大利润才是目的。一张有效卡的刷卡金额月均消费能在5000块的银行并不多，大有潜力可挖。对于商业银行的精工细作国内信用卡营销做的并不专业，刺激消费功能不强。以联名卡为例，数量虽然多，但成功的不多，各家银行信用卡同质性太强。应对用户进行更针对性的附加服务。

（四）股份制银行宜更重视信用卡业务风险

由于市场竞争加剧，国内商业银行在信用卡市场纷纷跑马圈地，忽视了业务推进过程中风险控制。从信用卡发卡环节来看，近年来各商业银行为了占据未来信用卡市场的高地，加大了对高校学生等低收入人群的营销力度，大学生属于无工作、无固定收入群体，一些发卡银行并没有按照规定对信用卡申请人还款能力进行审核，粗放式业务扩张过程中，银行信用卡业务风险不能不令人担心。同时一些不法中介开始大规模进行空卡套现，暴露出商业银行信用卡循环信用业务环节存在较大风险隐患。当前我国信用卡市场风险不容忽视，这不仅需要发卡银行加强风险控制，提升自身品牌和服务，摆脱低端同质竞争的泥潭，加快市场法制法规建设，尤其是要提升行业监管部门对网络交易等新兴交易渠道的监督和管理，严厉打击信用卡违法犯罪活动。

四、结语

总之，加强股份制银行的风险控制有利于整个银行业的健康发展。适度回收流动性和强调信贷投放的风险控制对银行业的持续稳健发展实为利好。继续加大贷款类高收益资产投放力度，增加同业往来类低成本负债，资产负债结构持续优化利于企稳净息差。同时对信用卡等相关业务进行适当调整，对相关管理进行改革，全面增强银行风险控制能力，是今后股份制银行提高风险控制能力的重要步骤。

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作者简介：朱吉亮（1980-），男，汉族，山东人，西安交通大学经济与金融学院硕士研究生，研究方向：风险管理。