关于站段成本和工资管理现状的调查

编者按：今年以来，面对高位增长的各项运输经营指标，分局广大干部职工凝聚跨越式发展和第五次大提速中迸发出的精神动力，迎难而上，攻坚克难，夺取了运输经营工作的阶段性胜利，各项运输指标均创历史最好成绩。但是，部分站段在成本和工资管理过程中萌发出的一些问题不容忽视。部分站段面对较好的经营形势，盲目乐观，放松了成本控制和工资管理，反映了站段第一管理者经营意识淡薄，经营管理手段单一，在经营管理上缺乏大局意识和整体意识。近期，分局办公室与财务、劳资、审计分处共同对部分单位的经营管理状况进行了调查和分析，编发了《关于站段成本和工资管理现状的调查》的情况反映，引起了分局领导的高度关注。分局长贡海利作出重要批示：站段对经营管理工作的理念与分局总体工作思路有较大差异。除了由于生产任务的增量等新增因素外，成本严重超支，尤其是工资赤字更是违反工资政策的。主要领导干部经营意识淡薄，法规观念不强，放松对经营管理工作的领导，有的是明知故犯。要求：1.立即停止一切非生产性支出。2.立即清理人工费用的滥发、滥用。3.坚决追究管理者责任，纳入年度干部考核。4.各站段不能相互攀比，以为法不治众，不超白不超，依靠分局政策上的调整。今年所有单位后几个月必须把成本压下来，挂帐、超支都是不允许的，工资多发部分站段自己负责。5.分局改革的成本将继续增加，部门要留有余地。副分局长叶克寒批示：1.坚决贯彻执行贡局长的批示，各单位的成本支出要坚决控制在有权支出内，工资要做到当年收支平衡，赤字者及漏统漏报者要按相同数额扣罚。2.加大资金控制成本的力度，每月拨款除工资及安全生产必需的给予保证外，其余资金一般少拨或不拨。3.对支出大户要重点监控；运输主业与多元经营单位之间的经济往来要严格区分清楚；站段今年的支出要千方百计控制住，不能发生支出挂帐。

两位领导的批示，对于我们做好今年及以后的经营工作具有极其重要的指导作用。各级领导干部，特别是第一管理者要认真学习领会批示精神，在实际工作中不折不扣地抓好落实。一是要树立正确的政绩观。要摒弃陈旧的粗放型经营方式，克服重安全、轻经营，重投入、轻节约的思想，牢固树立内涵扩大再生产的经营理念。要具有强烈的经营成果意识，把经营业绩作为衡量干部驾驭能力的重要依据，把盈亏目标作为考核干部政绩的重要指标，与安全工作一样实行一票否决。二是要进一步提高经营管理水平。要在不断提高岗位业务能力的同时，注重经营管理专项业务知识的学习和提高，努力把自己造就成为符合跨越式发展要求的复合型干部。三是要树立经营管理中的大局意识。要善于以系统观点和整体观点看问题，既要追求本单位的经济效益，更要维护分局的整体利益；既要千方百计增加收入，又要想方设法控制支出，以良好的经营成果保证分局各项工作顺利推进。

关于站段成本和工资管理现状的调查（摘要）

今年以来，分局广大干部职工始终发扬“无私奉献、众志成城、拼搏进取”的提速精神，坚持内涵扩大再生产，以技术指标保质量指标，截至8月31日，换算周转量完成628.4亿吨公里，完成年初计划的70.6％；货物发送完成6396.4万吨，完成年初计划的69.5％；发送旅客2457.7万人，完成年初计划的76.8％；运输进款累计完成45.2亿元，完成年初计划的71.5％，为圆满完成今年的运输任务打下了坚实的基础。但是，通过调查站段的经营管理情况发现，成本超支和工资赤字现象不同程度存在，严重影响了分局的经营业绩目标考核，亟需引起重视和关注。

一、基本概况

8月中旬，分局召集机务、工务等系统的10个成本支出大户进行对话，重点检查站段上半年的成本和工资管理情况，对存在的问题提出意见，对违规行为及时予以纠正。一是成本超支现象严重。据了解，今年上半年很多站段成本超支，而且有的单位超支数额过大，成本管理状况不容乐观。二是工资赤字现象存在。从对话情况来看，10个单位的工资赤字现象不同程度存在，有的站段在工资管理上还需要进一步加强。

二、主要原因

对于成本和工资超支的原因，有些是客观存在的，但也有因为站段管理不善而造成的。

1．客观因素加大成本和工资支出。“4.18”提速调图后，分局的运输能力进一步扩充，生产力布局更趋科学，机车交路不断调整，货车牵引定数不断增加，成为分局运输生产的优势条件，但同时也加大了站段成本支出。一是任务量大幅度增长，成本和工资超额支出。由于侯月、太焦线不断进行扩能和增流，造成个别站段能耗指标居高不下，支付超劳工资较以往有所增加。二是新增设备增多，成本支出巨大。为确保提速调图顺利实施，一些站段新增或配备了大量新型设备，增加了支出成本。三是修程、修制改革加大了成本支出。上半年，由于部、局不断下达新的维修标准和维修计划，对于资金和款源却不予明确，增加了站段负担。

2．经营管理存在不足。调查中发现，站段成本和工资超支的原因固然存在，但主观原因更不能忽视。一是工资政策执行不严。有些站段为调动职工的工作积极性，在工资奖金的发放上过多、过滥，有的甚至没有工资基金管理办法。上半年，分局向站段结算工资65582万元，而站段实际发放工资79747万元，超支14169万元，形成赤字。二是工资支出漏统数额巨大。某站仅上半年工资支出漏统数就达800多万元。三是挤列成本现象严重。个别站段将应由其他款源负担的支出列入成本当中，增加了成本负担。四是用工管理存在漏洞。尽管分局三令五申要加强用工管理，但站段实际违规雇佣临时用工现象未有效遏制。据统计，站段目前雇佣临时用工1293人，预计全年工资支出700多万元。这些雇佣的大量临时工，占据了站段的部分成本支出，严重干扰了成本的正常使用。五是债权清理不及时。由于种种原因，分局目前共有1年以上债权2.1亿元没有及时清理，其中仅主业与多经往来款债权就达2431.9万元。如果积极采取措施清理债权，将极大地提高主业可支配资金，缓解主业的资金压力。六是主业与辅业的经济界限划分不清。据调查，站段主业与集经、多经等辅业存在经济界限不清现象，个别单位的辅业煤、水、电等支出，全部由主业负担，加重了主业的成本支出。

三、当前形势

在各项运输指标完成较好的情况下，相当一部分站段出现乐观思想，认为今年的经营状况好于往年，可支配支出必然增多，寄希望分局在年终对站段调整计划，或者对原有的挂帐成本予以解决，以此来弥补成本支出，但实际情况却不容乐观。

外部总体形势严峻。根据铁道部的决定，全路要增收100亿元。其中，50亿元用于提速安全标准线建设，剩余50亿元主要用于计列挂钩工资16亿元，工资附加费8亿元，油价上涨增支20亿元，以及电、煤价增支和变动成本增支等。对于50亿元的专项资金，部决定通过降低货运直通清算单价和提高线路使用费上缴标准两种途径来实现资金的集中。而这一政策的变动，对分局的直接影响是运输营业收入的减少和运输支出的增加，给分局造成了新的缺口，给运输盈利目标和成本控制带来了新的压力。

内部挖潜空间缩小。虽然分局上半年运输收入实现了超收，但成本形势十分严峻。一是成本压力高于往年。年初，分局在下达成本计划时，就已经超计划安排了1.1亿元，用于必要的运输生产和安全管理。二是能耗支出有增无减。上半年，分局能耗支出46381万元，增支215万元，加上能耗单价持续走高等因素，预计全年增支4400万元。三是工资压力逐步加大。2003年，分局工资总额已达14.38亿元，今年每提高1个百分点就需要新增效益工资1400万元；今年增长的6档效益工资和去年底3档效益工资后翘因素共计8000多万元缺口；7月1日起，支付工班长和山区补贴每月增加25万元。四是改革成本增多。为解决98年提前退职退休人员问题，预计需要4515万元的支出；社会职能移交工作已进入实质性阶段，分局还将付出巨额支出。五是运输利润完成较差。今年，分局运输利润计划为36657万元，而分局上半年运输利润仅完成1295万元，为年计划的3.53％，比计划进度亏欠17034万元。在年初预期盈亏目标不变的情况下，分局已无财力弥补其他增支因素带来的缺口。

调查中发现，一些单位对自身成本超支的现象习以为常，认为成本不超支正常工作就无法开展，工资不多发放职工就缺乏积极性，缺乏从管理中寻找堵塞漏洞的主动性和创造性；认为自己的各项指标都超额完成，成本超支理所应当，对内涵扩大再生产、节支降耗和挖潜提效理解不深刻，在节约生产用工具备品、排污费等其他支出上力度不小，而对于通过加强管理、提高科技水平、增加先进设备实现降低大项支出方面做的努力不够，在节支手段上仅满足于降低计划指标的传统方式，节支效果不明显。同时，对于陈旧的思想观念必须迅速改变和扭转，对于落后的管理手段必须及时进行改革和创新，以确保分局的经营管理水平不断提高，为顺利完成各项经营业绩目标打下坚实的基础。