略论矿山企业工程项目内控管理

中图分类号：F270 文献标识：A 文章编号：1009-4202(2012)09-000-01

摘 要 随着我国改革开放程度的不断加深，矿山企业在内控管理方面进行了大量的探索和实践,并且取得了一定的效果。在日益激烈的市场竞争中，要想很好的适应市场，矿山企业还需要对内控管理投入更细致的工作。因为矿山企业工程项目内控管理的好坏决定着矿山企业组织的兴衰和工作的成败。本文先是讲解了目前矿山企业工程项目内控制度出现的一些问题，然后针对其问题提出了加强工程项目内控管理的对策。

关键词 矿山企业 工程项目 内控管理

矿山企业是开采矿产的工业企业，通过合理的处理好目前矿山企业工程项目在内控管理方面出现的一些问题，可以很好的带动矿山企业的健康稳定发展。下面分析了目前一些矿山企业工程项目内控管理上出现的问题。

一、矿山企业工程项目内控管理出现的问题

1.内控环境差，内控重视不够

矿山企业工程项目内控管理环境差，虽有目前有的矿山企业具备完整的组织结构，但在实际执行时却执行不到位，导致许多组织机构的职责不能充分的进行发挥。内控制度认识存在偏差,重视程度不够。个别经办人员违法违规违纪的问题也时有发生,教训深刻。

2.缺乏外部治理机制的约束

矿山企业的外部治理机制没有对企业的内控管理进行外部约束管理，对企业内控制度的完整性以及合理性没有统一的标准体系。政府组织作为企业外部管理机构的最主要力量，对企业的内控管理有限。

二、加强矿山企业工程项目内控管理的措施

1.不断完善内控管理体系

强化内控制度管理水平，需要通过加强内控制度的建设，有效提高矿产企业工程项目的内控管理水平。整个规章制度包括授权批准控制、岗位的轮换控制以及不相容岗位分离控制，经办工作后可以进入科学化、标准化的运行轨道，这就从源头打牢了内控制度的管理工作；强化业务经办控制，根据业务流程，可以建立“一事两岗两审”制度；强化专一管理控制，相关内控工作的管理、实现专人专管。为此企业的内控体系研究者需要摒弃传统的企业管理思想，发散思维，创新出新的领域，深入到企业的内部进行分析调查研究，探讨问题出现的根源和相关的解决途径。再通过综合的分析，变理论知识为实践经验。工作时建立有激励作用的内控机制，可以进行内控的考核评价，使矿产企业工程项目内控管理更好的执行。

2.提高内控人员素质

在内控人员意识方面，需要根据完善的内控制度，使全面企业工作人员都动员起来，重视内控工作对单位效益的作用，促进企业获得更多的经济效益。在人员素质方面，需要提高企业内控人员的相关素质，加强对内控的进一步学习。内控人员应熟练掌握现行的有关企业内控控制工作方面的法规政策，熟练地找到矿产企业内控管理的相关理论知识，能对出现的问题及时的解决，分析出现的原因并积极改正，防止以后再次出现相关的问题。推行责任终身制度，把矿产企业工程项目内控工作的好坏同员工自身利益结合起来，让每个相关的内控人员都可以更好的提高自己的责任心，为企业的健康发展打下良好的基础。进行内控工作时不能马虎，强调实效性，每一项内容都要进行认真执行。

3.规范流程，明确分工

对于矿山企业工程项目内控工作流程要做到规范化，科学化，按照业务规范来进行内控制度。有关事项可以以文字存档，作为企业内部办理相关事项的依据。做到这一点，要根据实际工作的需要，设置相关的财务、业务、监察以及审批等部门。研究讨论是否在内控制度上还存在不完整性，不合法性。一旦发现工作人员有违背内控制度的行为，要按照有关规定进行严肃处理，防止此类问题再次发生。坚持不相容的岗位不能让一人兼任的原则。还需要对各个部门进行岗位的细分，要建立岗位责任的制度，形成明确的责任来相会制约内部机制。我们要利用好已有的各项制度政策，严格按照既定的规章制度办事，做到奖惩分明，考核合理，使内控制度慢慢的走向成熟，走向规范。

4.协调相关部门

内控管理贯穿于各种的经办活动，它是一项系统工程。内控管理的好，可以有效的协调各个部门之间、人员之间的办事效率，使整个系统的办事效率大幅提升，保证了企业的经营管理相关活动可以有效地、连续地进行下去。业务部门作为内控系统的第一道防线，需要把内控制度作为自己的基本职责，只有这样才能实现有效管理，营造良好的内控环境。凡是内控过程中出现的问题都应该在业务部门进行分析、研究、解决。财务部门不仅要对业务部门的遗留问题进行解决，还要站在企业管理的角度上对更深层次、更宽范围发现的问题进行解决。做到可以预测风险，提供有效信息的作用。内审监察部门负责检查评价结果，并把结果反映到管理层，使之落实促进内审监察的相关建议，它的特点在于本身的独立性以及权威性，还要组织系统垂直性。

总结：内控管理是矿山企业管理重要的环节，它对企业工程项目的顺利实施有着举足轻重的作用。做好内控管理工作是矿山企业管理的重要任务。要想企业得到可持续的长久发展，必须加强内控制度建设。处理好矿山企业工程项目内控出现的问题，采用多元化的控制，优化相关的人才，使矿山企业的内控工作更好的顺应工程项目的开展，提高矿山企业的经济效益，使矿山企业在激烈的市场竞争中不断发展壮大。

参考文献：

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